跨境业务人民币结算收付款说明
跨境贸易人民币结算培训
(一)跨境贸易人民币结算政策设计的总体思路
政策目的：进一步促进贸易便利化，帮助企业规避汇率风险
设计思路：减少不必要的审批环节,为试点企业带来便利。 管理办法和实施细则的内容主要面向境内结算银行制定，企业面 对的是境内结算银行，收付款事前无须到人民银行或外汇局办理 审批，事后无须办理核销，人民银行通过监管境内结算银行来掌 握试点企业的情况，减少试点企业的工作量。
一、跨境贸易人民币结算政策构成
中国人民银行等六部委联合发布的《跨境贸易人民币结算试点管 理办法》 中国人民银行发布的《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细 则》 中国人民银行广州分行制定的《广东跨境贸易人民币结算试点操 作指引（试行）》 根据试点地区反映的意见，跨境贸易人民币结算政策还会不断完 善细化
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款 无须申领出口收汇核 销单。
贸易外汇核销 第二步：在办理了中国电 子口岸注册的前提下可以 上网申领出口收汇核销单， 并到注册地外汇局申领纸 质出口收汇核销单，并上 网进行出口口岸备案。
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款
第二步：办理出口报 关手续，取得纸质报 关单留存联，因无须 核销，故无须上网交 单。
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款 第一步：取得试点企 业资格后，无须使用 电子口岸IC卡办理贸 易人民币项下的收付 业务。 贸易外汇核销 第一步：有进出口经营 权的出口单位先在外汇 局办理备案，办理中国 电子口岸入网手续并到 有关部门办理“中国电 子口岸”企业IC卡和 “中国电子口岸”企业 操作员IC卡电子认证手 续。
工商银行跨境人民币结算业务简介
基础业务产品
• 国际结算业务产品 • 国际贸易融资业务产品 • 同业人民币购售 • 同业资金拆借 • 境外人民币存款、理财产品 • 人民币全球现金管理 • 境外人民币电子银行
工银跨境通
特色业务产品
• 证融通 • 代付通 • 人民币内保外贷 • 汇兑通 • 转口贸易通 • 结算理财通 • 债券结算通
工商银行以当前适用的跨境人民币业务产品为基础，形成了以 “工银跨境通”为品牌，以结算为基础，融合融资、理财等产 品的跨境人民币业务产品体系，同时配套“人民币账户融资” 、“债券结算代理与交易”和“人民币购售”等三项金融市场 产品，充分展示了人民币业务的优势。
跨境人民币 工行通全球
□降低经营成本
合同计价货币和企业 运营货币一致，企业 在签约前就能切实了 解交易成本和收入， 可提高企业决策有效 性，同时减少外汇衍 生品及双重外汇交易 的成本
9
跨境人民币 工行通全球
□加速资金周转
贸易用资金和生产用 资金的币种一致，减 少了汇兑手续以及资 金流动环节，加快了 企业结算和资金周转 速度，提高企业资金 使用效率，使得企业 能更有效地进行资金 管理
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跨境人民币 工行通全球
证融通
基本组合：人民币进口信用证+A出口押汇/B承兑贴现/C福费廷＋理财
产品特点：1、境内客户享受跨境人民币结算的各项便利
2、境外客户获得外汇贸易融资（操作简单、方便，质押 当日放款）、人民币升值收益、远期收益当期体现
3、开立人民币远期信用证不占用外债额度
适用客户类型：有真实贸易往来的关联客户，且境外客户有贸易融资需求，
22
跨境人民币 工行通全球
跨境业绩 同业翘楚
作为全球人民币业务大行,工商银行具有很强的人民币综 合服务能力。从2009年7月跨境人民币业务启动到今年6月 底,工行境内外机构共办理跨境人民币业务5349亿元，范围 覆盖贸易、服务、资本融资、债券承销等广泛领域，共为 境外机构和代理行开立境内人民币清算账户252个，覆盖53 个国家和地区，居同业首位，成功建立起了全球的人民币 同业清算网络。
银行跨境人民币业务的操作与风险控制
银行跨境人民币业务的操作与风险控制随着中国经济的快速发展和国际交流的增加，跨境人民币业务在银行业中扮演着重要的角色。
本文将探讨银行跨境人民币业务的操作和风险控制，旨在帮助读者更好地理解和应对这一领域的挑战。
一、跨境人民币业务的操作1. 理解跨境人民币业务跨境人民币业务是指在国际贸易、投资和金融活动中使用人民币进行结算的交易。
这些交易涉及银行间的结算，包括进出口贸易、资本流动和投资收益等。
与传统的货币交易相比，跨境人民币业务具有更多的规范和限制。
2. 跨境人民币业务的流程（段落说明跨境人民币业务的流程，可适当增加细节，例如：客户提交申请、银行审核、资金交割等）3. 业务操作的规范性要求在进行跨境人民币业务时，银行需要遵守相关法律法规和监管要求，确保业务操作的规范性。
例如，银行需要进行身份验证、风险评估和合规审查，以确保交易的合法性和安全性。
二、跨境人民币业务的风险控制1. 外汇风险管理由于跨境人民币业务涉及不同国家和地区的货币，银行需要有效管理外汇风险。
这包括利用外汇衍生品进行对冲，以及建立风险管理策略和流程。
2. 政策风险管理跨境人民币业务受到宏观政策和政治环境的影响，银行需要密切关注相关政策的变化和国际形势的变化，并及时调整业务策略，以降低政策风险。
3. 反洗钱和反恐怖融资跨境人民币业务可能面临洗钱和恐怖融资的风险，银行需要建立有效的反洗钱和反恐怖融资制度，包括客户尽职调查和交易监控。
4. 信用风险管理在跨境人民币业务中，信用风险是一项重要的风险类型。
银行需要评估客户的信用状况，并采取适当的措施，如合同约束和担保要求，来减少信用风险的可能性。
三、总结跨境人民币业务是银行业发展的一个重要方向，但同时也面临着一系列的操作和风险控制挑战。
银行需要建立健全的流程和系统，并密切关注法律法规和市场环境的变化，以保证业务的安全性和合规性。
同时，银行还需要加强技术能力和人员培训，提高风险防范和应对能力，以应对快速变化的市场需求。
跨境汇款业务报销规范
跨境汇款业务报销规范⏹业务类型：跨境汇款业务报销⏹定义：跨境汇款指通过境内银行账户向境外指定银行进行人民币或外币转账或汇款的业务。
⏹报销方式：柜台报销⏹报销分类：1.公对公业务报销2.公对私业务报销⏹温馨提示：1.若收款国家为澳大利亚，须提供6位BSB清算代码；2.若收款国家为加拿大，须提供CC清算代码（即4位银行号Institution Number+5位分行号Branch Number）；3.外币汇款：报销人在财务柜台填写《购（付）汇申请书》、《非贸易非经营性用汇购汇申请书》，会计到银行办理《境外汇款申请书》；4.人民币汇款：报销人在财务柜台填写《购（付）汇申请书》、《跨境业务人民币结算付款说明》，会计到银行办理《境外汇款申请书》；5.报销人提供汇款金额大于5万美元的合同或协议扫描文件；6.会计在国家陕西省电子税务局系统上传合同或协议电子版，然后线上办理《税务备案表》，并缴纳非居民扣缴企业所得税；7.汇款手续费：电汇金额0.1%，最低50元，最高1000元，另加电讯费（港澳台地区80元/笔；国际150元/笔），汇款手续费由学校承担。
8.报销资料一式两份。
（一）公对公业务报销⏹业务类型：跨境汇款业务报销⏹报销资料：1.合作办学协议或相关合同；2.发票或支付通知；3.收款人银行信息【名称、地址、账号（欧洲国家提供IBAN账号）】；4.收款银行信息【名称、地址、银行代码（Swift Code/BIC）】。
⏹结算资料：税务备案表（汇款金额超过5万美元）⏹审批要求：项目负责人或所在单位负责人审批⏹报销方式：柜台报销⏹会计审核要点：1.核对报销金额；2.核对报销内容与项目开支范围是否相符；3.报销资料是否齐全，签字审批是否符合要求。
（二）公对私业务报销⏹业务类型：跨境汇款业务报销⏹报销资料：1.预约发放表；2.邀请外国相关人员访问审批表（带二维码）；3.会议、论坛、培训等相关协议或邀请函，以及外籍人员的回函（信函/邮件）；4.活动日程或通知；5.活动现场照片；6.收款人护照复印件；7.收款人银行信息【名称、地址、账号（欧洲国家提供IBAN账号）】；8.收款银行信息【名称、地址、银行代码（Swift Code/BIC）】。
先付款后进口跨境贸易人民币结算业务流程解析
收到提单传真见，B公司向中行提交“跨境贸易人民币结算进 口付款说明”合同、发票等，中行向日本出口商支付了85%的 人民币余款。中行将相关信息报送人民银行规定的管理系统。
货物到港后，B公司已人民币向海关报关。 B公司通知银行实际报关时间，中国银行向人民银行的 管理系统更新相关信息，至此业务结束。
4 5
进口业务跨境贸易人民结算 ----先付款后进口业务流程
主讲 ：范越龙
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程 1 2
进口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同。
3
4 5
进口企业向银行提交“跨境贸易人民币结算进口付款说明”后， 由银行向外商付出人民币。首次办理跨境人民币业务的还需向 银行提交《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》， 《企业信息登记表》。
银行按规定将向信息报送人民银行规定的管理系统RCPMIS。
外商按合同交货给我国进口企业。 进口企业按合同规定及货物到港的情况，以人民币向海关报关。
6
企业实际报关时间与预计报关时间不一致，应通知银行， 由银行向人民币跨境结算收付系统更新相关信息。
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程
1.签订以人民币为计价结算币种的合同
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程 1 B公司与日本出口商签订以人民币为计价结算币种的贸 2 3
易合同，约定预付15%，见提单传真件后付款85%。 B公司已经不是第一次办理跨境人民币业务。因此，仅向银行提 交“跨境贸易人民币结算进口付款说明”，合同等，结算银行 中国银行就向日本出口商支付了15%的人民币付预付款。中国银 行将相关信息报送人民银行规定的管理系统。
业务流程
3、收到15%预付款后发货
湖州进口商
报 关以 人 民 币 5.
培训课件-跨境人民币业务试点——银行业务流程及信息报送规范20101201
非贸易真实性-银行操作规范-1
非贸易包括服务贸易及其它经常账 户交易 银行应当依据KYB、KYC以及due diligence三项展业原则要求来办理 非贸易项下的人民币结算业务：
非贸易真实性-银行操作规范-2
业务受理凭证：
跨境业务人民币结算收款说明 跨境人民币结算业务付款说明
国际收支申报材料 商务合同、发票等能够证明该笔 交易真实性的书面文件；政府有 关部门文件，如纳入政府相关审 批范围时。
信息报送的一般性要求
信息报送的三原则：及时性、完整 性、准确性 申报号码的编制规则
比国际收支申报号码多两位，共24位。
银行机构代码的使用
与支付系统行号基本一致，从人民银行账 户系统采集基础信息：辖属关系是关键。
信息报送的种类
资金流量类
人民币跨境收入 人民币跨境支出 境外主体之间资 金划转
存量类
人民币境外债 权债务信息 各类境外账户 余额信息
对境内银行的要求
要具备相应的国际贸易结算经验和能力 要能有效区分境内外人民币资金来源 要能有效记载人民币跨境贸易收付业务 要能按人民银行规定的方式和要求报送人民 币跨境贸易结算业务的相关信息 要依据KYC、KYB和due diligence三项展业原 则，切实履行跨境结算中的贸易真实性、交 易合规性审核之责以及反洗钱和反恐融资审 查之责。
货物贸易真实性-银行操作规范-4
（物流背景查核-2）
未报关时，做预收/付货款处理。
收/付款业务发生时：
25%的参考值。超过时，按《办法》和 《实施细则》办。
实际进出口发生后，银行需要从企业 处获取进/出口日期并以新增进出口日 期的方式报送给人民银行。
货物贸易真实性-银行操作规范-5
（物流背景查核-3）
人民币跨境结算相关业务及操作
境外所有国家和地区 那些领域可以办理？
经常项目：货物贸易、服务贸易等 资本项目：FDI ODI 报关币种不一致 除以人民币出口外币收汇不可以办理外，其余均可以办。（南银发 [2012]47号文件）
总之：在政策范国际结算。
序 号
行别
地市
南昌
赣州
吉安
上饶 宜春
抚州
九江
新余
景德镇 鹰潭 萍乡
合计
140880 148365 211413 4574 23180 18033 105581 39302
9229 8384 6859
1
中国银行
31824
93207
34231 1095 14954 16549
60543 12972
8992 1569
RQFII由200亿元增加到500亿
QFII由500亿美元增加到800亿
继香港、新加坡后，第三个 人民币离岸市场
4月11日李波司长讲话
4月18日 汇丰银行 伦敦 10亿债券
6月12日 银办函 〔2012〕381号
央行将建独立的人民币跨境支付 系统
开放出口企业黑名单
2012年全国跨境人民币结算现状
3000
跨境人民币业务好处----对客户 （人民币报关人民币结算）
政策设计 贸易真实性审核 国际收支申报要求 预收预付额度管理
核销管理 出口收汇联网核查
外债管理
人民币结算 有 有 有 无 无
只登记
外币结算 有 有 有 无 有
额度管理
跨境人民币业务好处 （人民币报关人民币结算）
对境内企业的好处
规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失 锁定财务成本，估算企业预期收益 精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率
跨境双向人民币资金池业务详解
解跨境双向人民币资金池业务一、定义跨国企业集团按照《银发〔2014〕324号》文、《银发〔2015〕279号》文要求开展的跨境人民币资金集中运营业务，包括跨境双向人民币资金池业务和经常项下跨境人民币集中收付业务。
资金池业务是指集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集。
（境内外人民币资金往来）经常项下跨境人民币集中收付业务是指集团对境内成员企业的经常项下跨境人民币收付款进行集中处理。
（经常项下人民币集中收付款）二、产品优势（1）资金池归集在岸和离岸人民币资金，境外成员企业可以在一定限额内将人民币自由汇入境内资金池，并在境内使用；境内人民币资金流出额不设限；（2）资金池资金可以参照人民币定期存款利率，比国外利息高；（3）拓展吸收境外低成本资金的渠道。
资金流入不纳入外债管理，不占企业自身外债额度。
（4）集中收付业务，集团总部指定一家境内主办企业，集中代理境内成员企业办理经常项目收付，按照集团总额轧差或成员逐个轧差结算；便于总部集中管理成员企业的外汇收支；减少汇划手续费支出，提高资金使用效率和工作效率。
1、业务背景A为跨国集团公司，多家成员企业有进出口业务，且在境外香港、新加坡等多地设有控股子公司，境内外业务量巨大，现企业提出需求，希望打通境内外人民币资金渠道，并且回流境外1亿元人民币资金。
2、方案设计该公司利用“资金池”产品达到上述目的。
此次A集团境内共计3家企业，营业收入约15亿元，境外合计1家企业，营业收入4亿元，合计4家企业纳入此次资金池。
根据其境内3家企业所有者权益合计3亿元测算，其跨境人民币资金净流入额上限亿元人民币，符合企业资金需求。
3、过程经过准备阶段、内部签约阶段、与建行签约阶段，建行申报阶段和取得备案通知阶段四、对企业的好处1、人民币存款：A企业完成双向人民币资金池搭建后，首笔回流1亿元人民币，在暂时不支用的情况下，获得人民币定期存款利息。
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跨境业务人民币结算收款说明
收款日期：年月日
收款企业名称：
组织机构代码（身份证件号）：
收款金额合计：元
货物贸易金额：元
预收货款项下：元占合同金额比例：％预计天后报关（结账期）
已报关报关经营单位名称：
组织机构代码：
人民币报关□
外币报关□
一般贸易：元进料加工：元
其他贸易：元边境贸易：元
无货物报关海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物：元离岸转手买卖：元其他：元
服务贸易：元国际收支编码：
投资收益：元国际收支编码：
批准证书号（仅汇入直投收益时填报）：
经常转移：元国际收支编码：
资本账户：元国际收支编码：
直接投资：元国际收支编码：批准证书号：
证券投资：元国际收支编码：
其他投资：元国际收支编码：
备注：
本企业申明：本表所填内容真实无误。
如有虚假，视为违反跨境人民币结算管理规定，将承担相应后果。
单位公章或财务专用章填报人：联系电话：
填表说明：
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110”的贸易类型。
进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0664
进料料件复出”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”、“0864进料边角料
复出”。
边境贸易：指根据国家相关规定在指定口岸与毗邻国家之间开展的货物贸易。
其他贸易：不在上列范围内的海关监管贸易方式。
无货物报关：包括海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物、离岸转手买卖，以及其他未达到海关规定申报金额的邮寄进口或从境外付款但境内交货等
方式。
跨境业务人民币结算付款说明
付款日期：年月日
付款企业名称：
组织机构代码（身份证件号）：
付款金额合计：元
货物贸易金额：元
预付货款项下：元占合同金额比例：％预计天后报关（结账期）
已报关报关经营单位名称：
组织机构代码：
人民币报关□
外币报关□
一般贸易：元进料加工：元
其他贸易：元边境贸易：元
无货物报关海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物：元离岸转手买卖：元其他：元
服务贸易：元国际收支编码：
投资收益：元国际收支编码：
批准证书号（仅汇出直投收益时填报）：
经常转移：元国际收支编码：
资本账户：元国际收支编码：
直接投资：元国际收支编码：批准证书号：
证券投资：元国际收支编码：
其他投资：元国际收支编码：
备注：
本企业申明：本表所填内容真实无误。
如有虚假，视为违反跨境人民币结算管理规定，将承担相应后果。
单位公章或财务专用章填报人：联系电话：
填表说明：
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110”的贸易类型。
进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0664
进料料件复出”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”、“0864进料边角料
复出”。
边境贸易：指根据国家相关规定在指定口岸与毗邻国家之间开展的货物贸易。
其他贸易：不在上列范围内的海关监管贸易方式。
无货物报关：包括海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物、离岸转手买卖，以及其他未达到海关规定申报金额的邮寄进口或从境外付款但境内交货等
方式。