企业集团资金管理模式探析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团的资金集中管理模式是企业集团财务管理中的一个关键问题。
企业集团存在着多个子公司，资金流转、管理、使用存在着诸多复杂性问题。
因此，如何通过资金集中管理模式来解决这些问题，提升资金运作效率，成为企业集团财务管理的重要课题。
资金集中管理模式的选择：资金集中管理模式可以分为骨干公司资金汇聚和集中管理、银行代理模式、母子公司账户集中、风险中心模式等几种。
骨干公司资金汇聚和集中管理是指直接将所有子公司的资金汇聚到骨干公司进行集中管理，并在骨干公司资金运作的管控下分配给各个子公司；银行代理模式是指，企业集团会委托外部银行提供资金服务，包括资金流转、资金结算等，银行作为中介机构，依据企业的需求管理企业集团的现金流；母子公司账户集中是指，在母公司开立账户，将子公司的现金流入该账户结算，并将资金根据业务需求分配给各个子公司；风险中心模式是指，在集团内设立独立的风险管理组织，由专业的机构对集团的资金、财务风险进行管理，规划资金组合，实现对风险的控制和管理。
优劣势分析：资金集中管理模式的选择需要综合考虑各个方面的因素。
对于不同的企业集团而言，适用的资金集中管理模式也各不相同。
骨干公司资金汇聚和集中管理的优势是能够集中管理所有子公司的现金流，实现更有效的资金运作；同时，能够集中管理现金流，对于企业的风险管理也会有一定的帮助；缺点是需要消耗大量的人力和物力，成本较高。
银行代理模式的优势是能够利用外部资源和板块的统一管理，可以更加专业和精准地管理资金；同时，能够将各种支付规则、支付方式和支付货币集中统一处理，能够简化极量繁琐的账务工作；缺点是存在银行与企业之间的信任问题，银行诚信缺失或操作不当，会给企业带来较大的风险。
母子公司账户集中的优势是可以减少子公司资金管理的复杂性，简化资金管理流程；同时，资金集中管理模式能够更有效地规划资金用途与投资，使企业达到更高的收益；缺点是当母公司资金出现异常时，所有子公司都受到影响，可能出现风险传递的情况。
集团资金统筹管理模式浅析
金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC集团资金统筹管理模式浅析高仁龙大庆油田有限责任公司资金结算中心摘要：资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其管理方法随着公司的不断发展也在不断的进行革新。
国内外许多的大型公司都建立了适合自己公司财务管理的先进管理模式。
对于这些优秀的管理经验和管理模式，我们都该进行专业的学习，为自己公司的未来发展保驾护航。
相比于以往的那些传统资金管理模式，我在这里主要介绍的是一种相对而言较为集中的资金管理模式，或者我们称之为资金统筹管理模式。
关键词：财务管理；资金管理；资金统筹管理；具体步骤企业的财务管理是企业运行的根本所在，企业想要获得更大的发展就需要有着足够的财务支持，财务管理是一门专业的学问，包括的内容极其广泛，在其中比较重要的就有资金管理，资金管理的思想已经逐渐地深入到了各个企业集团之中，越来越多的公司管理者开始重视集团的资金管理模式的建设。
在其中，集团资金统筹管理的模式就是一个值得所有公司去研究的方法理论，对于公司的未来发展具有极大的现实意义。
一、我国企业集团资金管理模式的现状概述及分析毫不夸张的来讲，资金是一个企业生存的“血液”，是企业运营过程中最为重要的财务资源，也是企业集团发展扩大的根基所在。
资金的管理是一门专业的学问，需要有着足够专业的管理人员。
如果公司的资金管理模式适合公司发展的需求，那么就会对集团的发展和成员公司的发展带来巨大的利益，但是如果集团的资金管理不适合集团的发展需求，那么对于集团的经营就会产生一定的危害，带来一定的风险与损失。
因此，资金管理作为集团管理的重中之重必须受到集团管理层的高度重视。
(一)集团资金统筹管理的内涵表述一般而言，集团的资金都是统一进行管理使用的。
集团资金的集中管理能够最大程度上提高资金的使用效率，从而获得最大的经济利益。
同时，资金集中管理能够在最大程度上降低使用过程中的风险值。
集团进行资金统筹管理的原因主要来说包括以下两个方面：第一个目的是出自安全角度，集团资金的集中管理能够确保资金的安全保存，这是公司运营过程中财务部门首先应该做到的事情。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析目前，许多大型企业集团都采用了资金集中管理模式来管理资金流动，以实现资源优化配置和提高资金利用效率。
资金集中管理模式主要包括集中支付、集中资金调拨和资金集中管理平台等方面。
在选择资金集中管理模式时，需要综合考虑各种因素，如企业规模、业务结构、财务现状等，并分析不同模式的优劣势，以便选择适合企业自身情况的资金集中管理模式。
资金集中管理模式的选择主要围绕以下几个方面展开分析。
1. 集中支付模式集中支付模式是指集团公司通过建立统一的支付中心，将各个子公司的支付职能集中到一个部门进行统一管理。
该模式的优势在于可以提高企业的付款效率和风险控制能力。
通过集中支付，可以实现资金集中、信息集中和管理集中，减少企业的付款成本和风险。
集中支付模式也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的人力和财力来建立和维护支付中心，增加了企业的运营成本。
集中支付可能给子公司带来一定的不便，毕竟子公司需要将原先自主支付的职能交给支付中心，可能导致部分子公司或员工不适应。
集中资金调拨模式也存在一些劣势。
集团公司需要建立完善的资金管理制度和流程，确保资金的安全性和合规性。
集中资金调拨可能给子公司带来一定的压力，一方面子公司必须按照总部的要求调拨资金，另一方面子公司可能面临资金周转不灵活的问题。
3. 资金集中管理平台资金集中管理平台是指通过建立一个集中管理的信息系统，实现对资金流动的全面监控和管理。
该模式的优势在于可以提高资金的可视化程度和管理的精细化程度。
通过资金集中管理平台，可以实时获取各个子公司的资金情况和流动情况，并进行资金的预测和规划，以便总部进行决策。
资金集中管理平台也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的资源来建设资金集中管理平台，包括技术和人力资源。
平台的建设和运营需要保证数据的安全性和稳定性，一旦发生故障或被黑客攻击可能会对企业的资金安全和运营造成重大影响。
集团公司资金池管理模式研究
集团公司资金池管理模式研究
集团公司资金池管理，是指通过资金集中和统一管理，实现集团公司内部各成员企业之间资金流动的优化和效率提升。
它是集团公司管理的一种重要方式，可以有效降低企业的融资成本、优化现金流和风险管理等。
集团公司资金池管理模式有以下几种：
1. 传统集中式模式。
这种模式下，集团公司设立一个统一的资金池，由总部统一管理和控制资金的使用和流动，成员企业需要将自己的闲置资金上缴到总部的资金池中。
总部根据各成员企业的资金需求和自身的资金使用计划，进行统一的资金调配和分配。
这种模式优点是统一管理和调控效果明显，成员企业的融资成本和风险得到有效控制。
缺点是成员企业的自主权相对较小，对总部的信任和依赖程度较高。
2. 分支机构式模式。
这种模式下，集团公司将资金池分散到各个分支机构，各分支机构根据自身的资金需求和交易活动，进行资金调配和分配。
这种模式的优点是成员企业的自主权较大，能更好地满足各分支机构的特殊需求。
缺点是难以实现集中管理和调控，可能存在资金下沉和效率低下的问题。
集团公司资金池管理模式的选择应根据企业自身的实际情况和需求来决定。
不同的模式有不同的优缺点，企业需要综合考虑成员企业的规模和分布、经营模式和流动性需求等因素，选择最适合自己的资金池管理模式。
企业还需要建立相应的管理制度和流程，加强资金监控和风险控制，实现集团公司内部各成员企业之间资金流动的优化和效率提升。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将集团内各子公司的资金进行集中管理，通过统一的资金调度和运作，实现整体资金的优化配置和利用。
常见的模式包括资金池模式、内部银行模式和资金中心模式。
下面将分析这三种模式的优劣势。
资金池模式是一种将集团内所有子公司的资金集中起来进行统一运作和管理的模式。
优势在于可以实现资金的整合和统一管理，提高资金使用效率。
还可以减轻子公司的资金压力，降低融资成本。
资金池模式还可以提供更准确的资金需求预测，帮助集团做出更明智的资金决策。
资金池模式也存在一些劣势。
将资金集中管理可能会导致资金的流动性下降，特别是当某个子公司需要大量资金时，其他子公司可能无法及时提供。
资金集中管理也可能会导致子公司的独立性下降，因为它们的资金都由集团统一控制和调配。
内部银行模式是建立一个集团内部的“银行”，通过集团内部的借贷关系和资金调度，实现资金的集中管理。
优势在于可以更灵活地调配资金，提高集团内部的资金使用效率。
内部银行模式还可以提供更丰富的金融服务，例如资金融通、现金管理等，为集团的业务发展提供支持。
内部银行模式也存在一些劣势。
建立一个内部银行需要一定的成本和技术支持，对集团而言可能是一个较大的投入。
内部银行需要对集团内部各子公司进行有效的风险管理和监控，以防止资金流失、信用风险等问题。
资金中心模式是将集团内的资金管理机构独立设立为一个专门的资金中心，负责集中管理和调度资金。
优势在于可以实现资金的高效管理和运作。
资金中心可以专注于资金流动和调度的工作，提供更专业和专注的金融服务。
资金中心还可以提供更多样化的金融产品和服务，满足集团内不同子公司的资金需求。
不同的企业集团可以根据自身的需求和实际情况选择合适的资金集中管理模式。
资金池模式适用于集团内资金紧张、需要统一管理和调度的情况；内部银行模式适用于集团内部业务较为复杂、需要更灵活资金调配的情况；资金中心模式适用于集团规模较大、需求较为复杂的情况。
集团公司资金管理模式探析
集团公司资金管理模式探析
王政美 杭帅『 电集 团有 限公 司 ３０ １ 热 １０ １
考 核 、监督 与 控 制 ，降 低 资 金 成 本 和 资 金 运 作风险 ， 能有效提 高资金整体运作效率 与 效益 。
三 、适合我 国当前形势 的几种 资金管 理模式分析
根据管理 的集 、 分权程度的不同 以及 各 行 业 资 金 运 行 规 律 的 不 同 ， 金 管 理 大 资 致 可划分为 以下几种模式 ： （ ） 金 集 合 库 模 式 。 金 集 合 库 是 一 现 现 由一 组 形 成 上 下 级联 动 关系 的 银 行 账 户和 内部 结 算 系 统 账 户及 其 定 义 在 这 一组 账 户 上 的资金收付转和相 应记账规定组成 的。 实 际上 ， 企业集团和其成员企业均为独立 法人 时 ，双方 均在 商业银 行开 立实 际账 户 ， 团账户 交集团结 算中心或财务公司 集 管理 ， 为结 算业 务主账户或称 一级 结算 作 账户 ，成员企 、业开立 的账 户作 为二级结 算账户 ， 资金在开立 的两级结算账户之 间 由协作 的商业银行或者 由集 团结算中心 自 己根 据需要 或约定进 行上划和下拨。 企业 集 团在集团结算中心为参加集中结算 的成 员 企 业 建 立 对 应 的 内部 结 算 账 户 ， 以记 用 录 一 、二 级 结 算 账 户 之 间 的 债 权 债 务 关 系 。成 员 企 业 从 系 统 外 收 款 时 ，资 金 从 一 级 结 算 账 户 上 划 到 一 级 结 算 账 户 ， 团结 集 算 中 心增 加该 一 级 结 算 账 户 所对 应 的 内部 结 算 账 户 余 额 ；成 员 企 业 向 系 统 外 付 款 时 ， 金从 一 级 结 算 账 户 下 拨 到 二 级结 算 资 账 户 ， 团结 算 中心 减少 该 二 级 结 算 账 户 集 所对 应 的 内部 结 算 账 户 余 额 ；两个 成 员 企 业 系统 内部转账时 ， 团结算 中心增减 涉 集 及 交 易 的 两个 一级 结 算 账 户 的 余 额 ， 资 而 金 始 终 在 外 部 的一 级 结 算 账 户 中 未 进行 任 何移动 。 由于 收款付款须经过相应货币的总账 户 ， 团结 算 中心 的 一 级 结 算 账 户 中形 成 集 了企业集 团的不同货币的现 金集 合库 ， 等 于按货 币统一 了现 金流 ， 直接控制 了各货 币的头寸净额 。为 了规避风 险，企业集 团 的资金交易员根据市场 波动 ，随时调整头 寸货 币份额 ， 并运用各种衍生金融工具对 冲风险 以及保值现金资产 。 在充分控制风
企业集团资金管理模式分析(doc 9)
资金管理的5种模式现金控制涉及集权与分权的管理体制，也就是在企业集团内部所属各子公司或分部是否有倾向资金使用诉决策权、经营权。
由于现金控制的目标是防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，所以，现金控制的集权与分权的程度、集团的组织设计的变化、战略等，都会影响现金流入和流出的平衡，影响企业集团经营和财务活动的效率。
需要注意的是，企业集团倾向奖金控制的模式有多种，任何企业在不同的经营环境的体制下，可以依据企业的不同的情况选择最适合本企业的倾向奖金控制模式，而不一定千篇一律模仿别人，只要使自身的资金管理达到均衡和高效，就是最优的管理模式。
一般而言，集团公司贷币奖金有五种控制模式：一．统收统支方式。
该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立帐号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。
统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。
二．拨付备有金方式。
拨付备用金是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。
等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。
与统收统支方式比较，其特点是1.集团所属各分支机构有了一定的现金经营权。
2.集团所各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。
但是集团所属各分支机构或子公司仍不独立设置财务部门，其支出的报销仍要通过集团财务部门的审核，现金收入必须集中到集团财务部门，超范围和超标准的开发必须经过经营者或其授权的代表批准。
上述两种方式只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于子公司通常不适宜该方式。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式一般可分为两种，分别是集团总部集中管理和事业部自主管理。
两种模式各有优劣势，下面对这两种模式进行详细分析。
1. 集团总部集中管理模式：集团总部集中管理模式是指集团总部对下属各事业部的资金管理进行统一掌控和决策。
在这种模式下，集团总部可以实施资金统一调度和分配，协调各个事业部之间的资金关系。
这种模式的优势如下：(1) 资金集中管理可以实现统一调度和分配，避免资金损耗和浪费。
集团总部可以根据全局的经营战略和资金需求，对各个事业部的资金进行合理配置，以达到最优效益。
(2) 集中管理能够提高企业的风险控制和抗风险能力。
通过对各个事业部的资金状况进行集中监控和管理，可以及时发现和解决资金风险，降低整个集团的风险水平。
(3) 集中管理能够加强集团总部的权力和控制。
通过资金的集中管理，集团总部可以对各个事业部的经营日志进行严密监控，确保各个事业部的经营活动符合集团总部的战略规划和目标。
集团总部集中管理模式也存在一些劣势：(1) 集中管理可能导致决策效率降低。
由于资金决策需要经过集团总部的层层审批和决策程序，可能会导致决策时间拉长，无法及时应对市场变化。
(2) 集中管理可能影响事业部的创新和自主权。
集团总部对资金的统一调度和分配，可能会削弱事业部的自主权和创新能力，从而影响企业的竞争力。
(3) 集中管理可能导致信息不对称。
由于资金决策集中在集团总部，事业部的经营状况和需求可能无法及时传递到集团总部，造成信息不对称。
2. 事业部自主管理模式：事业部自主管理模式是指各个事业部对自己的资金进行独立管理和决策。
在这种模式下，各个事业部可以根据自己的需求和市场变化进行灵活的资金调度和决策。
这种模式的优势如下：(1) 自主管理能够提高决策效率和灵活性。
各个事业部可以根据市场变化和自身情况，快速做出资金决策，更加灵活地应对市场变化。
(2) 自主管理能够激发事业部的创新和潜力。
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金的使用行使决策权 。 缺点是集 团所属分支 机构仍不独立设置财务部门， 其每一笔支出
仍 必 须通 过集 团财 务部 门 的审 核 ， 范 围和 超
参考文献 ：
［ 屈晓 云． １ 】 我国企 业集 团资金 管理模 式探 讨
通 过两 者制度 的联 合有 利于 发挥财 务 公 司 协 调 企 业 与 银 行 的 关 系 ， 高 结 算 提
一
、
现有企业集团资金管理模式
二 、 种模 式 的 优 缺 点 分 析 各 ｌ 实 践 证 明统 收 统 支 的 模 式 有 助 于 、
中心对外 结算 的能力 ， 使得 企业在对外 与 银行交往 中更具有灵活性 ， 高企业 的整 提
外， 还包括 外 汇交 易 、 合贷 款 、 销债 联 包 券、 不动产抵押 、 财务及投资咨询等业务 。
ｗｗｗ． ｕ ｎ ｉｕ ｎ ｈ ． ｏ ｎ 管理观察 ‘ ｇ ａ ｌ ａ ｃ ａｃ ｒ ｇ 总第 ４ ６期 １
金 管 理 专 业 化 ， 高 管 理 效率 。 提 但 是 这 种 模 式 只 是 企 业 集 团 的 内部 管理机 构， 乏融 资 、 介 、 资等功 能 ， 缺 中 投 难 以充 分 发 挥 其 潜 在 的 能 力 ； 外 ， 到 另 受
付和 往来 结算业 务 的一个独 立运 行 的职
成员企业经营 的灵活性 ， 以致降低整个集
团经营活动和财务活动的效率 。 ２ 结 算 中 心 的优 点 。 可 降低 公 司 日 、 ① 常 保 持 的总 现 金 资产 ， 而 增 加 了可 用 于 从
业结算的正常有序进行 。 ２ 采用银行与企业直联的模 式 、 采用 银行与企业直联的模式是将企业 和银行系统进行嵌入式连接，实现 企业 的 财务 公司或结算 中心与多家商业银行系统 作为资金管理的平 台对企业资金进行数字 化管理 。通过采用这种方式可以提 高企业 资金 跨 地 区 的 调动 问题 ，节 约 企 业 财务 系 统开发成本；同时减少企业 自身调动资金
１ ，，
约 束 ， 成 其 融 资 手 段 匮 乏 的现 象 。 造 ５ 财 务 公 司 的优 点 在 于 可 凭 借 专 业 、
企 业 集 团 资 金 管 理 模 式 探 析
口周 义 芳
（ 山东 淄 建 集 团有 限公 司 ， 山东 淄博 ２５２） ５ ０ ８
人才 的优 势合理 安排 集 团公 司各 分公 司 固定 资产 与流动资产的 比例 。另外 ， 可 还 凭借 自己的信息优势和理财优势 ， 帮助投 资主 体开展咨询评估 ， 参与企业 的投 资决
策 ， 企业 理 财 当 好 参 谋 。 为
缺 点 是 财 务 公 司 需 要 企 业 具 有 一 定
的资质 ，并且经 过严 格的审 批才 可 以设 立； 财务公司具有法人 资格对 企业 的资金 运行 管理要 靠商 业运 行手段 而不 是行政 手段 ， 缺乏 一定 的强制性 ； 务 公司本 身 财 的市场化运行为其带来很大的风险。 三 、 来企业集 团资 金管理模式展望 未 １财务公司与结算 中心相融合模式 、
［ 仵兆 杰． ２ 】 关于加 强企 业集 团资金管 理 的探
讨 【 ． 业导报 ２ １ ， Ｊ 企 】 Ｏ０７ ［ 杜杰 ． ３ 】 论企 业集 团资 金管理 的 新概念 【】 Ｊ． 煤炭经 济研 究 ２ ０ ， ８ （ ０５２４２ ） ［ 刘菏卿 ， 涛． 业集 团资金 管理 的 问题 、 ４ 】 杜 企 模 式及 对策 【】 事业财会 ２ ０ ， ９ ３ Ｊ． ０４８ （ ）
投资的资金 ，增 强了公司 的盈利 能力； ② 公 司总部 的现金管 理人 员统 揽公 司经营
全局， 能够 解 决 单 个 分 公 司难 以 解 决 的 困
难 ： 一切决策都 以追求集 团公司整 体利 ③ 润最大化为 目标 ， 有利于集 团公司经营 战 略的设计和实施 ； ④可 以促进 公司 内部现
活动都集 中在母公司 的财务部 。 团成员 集 企业 不单 独设立账号 ， 所有现金收入 都集 中到集 团总部的财务部 门， 一切现金 支 出 都 由母 公司财 务部 门来执行 ， 现金支 出的 批准权高度集 中。 ２ 结算中心模式 、
财 务 结 算 中心 通 常 设 在 企 业 集 团 内 部 ， 理 内部 各 成 员企 业 或 分 公 司 现 金 收 办
由于企业集团经营机制 的转换 ，企业 资金管理也要随之变革， 必须建立一套适合 市场经济发展的资金管理方法。 做到优化资
金结 构 、 宽 筹资 渠 道 、 活沉 淀 资金 、 高 拓 盘 提
情况下。 员企业 的所有现金 收入 必须 集 成 中到集团财务部门 。 员企业所发 生的现 成 金支 出必 须持有 关凭证 到集 团总 部的财 务部 门报销 以补足备用金。 从资金来源和资金运用中找 出最佳经济效益 ，提高资金管理的科学性 ，
使 企 业 财 务 管 理工 作迈 上新 的 台 阶 。 ◆
引入到集团内部的资金管理中。 子公司 母 是一种借贷关系 ， 内部银行 实际充 当企业 集 团的结算 中心 、 币发行 中心 、 款 中 货 贷 心和监管中心。 ５ 财务公司模式 、 财 务公司 是经 营部分 银行 业 务的 非
企业集 团实现全 面收支平衡 ， 提高资 金的
周 转 效 率 ， 少 资 金 的 沉 淀 ， 制 现 金 的 减 控
流 出， 降低 资金 成本。 但是 ， 统收统支不利
于 调 动 成 员 企业 开源 节 流 的积 极 性 ， 响 影
算时 的不足 ， 主动调节企业 结算中面临 的
各 种 问 题 ， 高 企 业 的 支 付 能 力 ， 证 企 提 保
能 机 构 ， 要 服 务 于 企 业集 团 的 整 体 利 益 主
和长远利益 。
时出现的操作风险 ，实现 了企业收支两条
线的管理， 降低 了企业 的资金使用成本 。
四、 束语 结
３ 拨 付 备 用 金 模 式 、 集 团 总 部 按 照 一 定 的 期 限 拨 给 成 员 企 业 一 定 数 额 的现 金 ， 其 使 用 。在 这 种 备
内部 银 行 是 将 一 种 模 拟 的 银 企 关 系
人 民银行的监管有 限，缺乏市场压 力， 内 部 管理 的规 范较 薄弱。 这种模式并不 意味
着 将成 员企 业的全 部资 金都集 中到 集 团
总 部 的 资 金 总 库 ， 只 是 对 资金 流 动 及 投 而 资 融 资等 决策 过 程 的 集 中 化 。 ３ 、拨 付 备用 金模 式 可 以对 拨付 的 备用
［】 企 业论 坛． ０ ０ ５ Ｊ． ２ １，
超标准的开支必须经过集 团总部的批准。 ４ 内部银行 模式 具有 结算 、 资 、 、 融 监 管、 发行货 币、 息反 馈等功能 ， 信 可提高资
金 的 整 体 使 用 效 果 。通 过 银 行 化 管 理 ， 高 效 使用 资 金 。但 是 ， 由于 内部 银 行 法 人 权 利 的 限 制 ， 其 在 对 外 融 资 时受 到 很 大 的 使
体 效 益 ： 外 ， 务 公 司 和 结 算 中 心 相 结 另 财 合 可 以 解 决 外 部 银 行 在 办 理 企 业 资 金 结
现 阶段， 根据 资金 控制的集权 与分权
的程 度 来 划 分 ， 业 集 团 资 金 管 理 模 式 大 企 致 可 分 为 以下 五 种 ： １统 收 统 支 模 式 、 在统 收统支 的情况 下 一切现 金收 付