低值易耗品管理制度

～～字（2012）第～号
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低值易耗品管理制度
第一章总则
第一条低值易耗品是企业资产的重要组成部分，是公司生产经营活动中不可缺少的物资基础。

公司使用的低值易耗品具有数量大、品种多、使用期长短不一等特点，为管好、用好低值易耗品，杜绝浪费，降低成本，达到物尽其用的目地，特制定本制度。

第二条公司的劳动资料中，符合下列条件之一的为低值易耗品：
（一）使用年限在一年以下的劳动资料；
（二）使用年限在1年以上，单位价值在2000元以下的劳动资料。

第三条劳保用品由人才开发管理部统一配置和管理。

第二章低值易耗品管理的职责分工
第四条物流中心是公司低值易耗品的综合管理部门，负责低值易耗品的采购、储存、发放，组织全公司低值易耗品的清查盘点工作。

负责组织编制和修订低值易耗品采购目录。

负责在用低值易耗品的实物监管和报损、报废审批。

物流中心设低值易耗品综合库，配置专职库管员。

第五条办公室负责制定和修改低值易耗品管理制度；负责核定低值易耗品定额指标，经总经理批准后发布实施。

第六条财务部是公司低值易耗品的账务监管部门，负责低值易耗品的价值核算，账务审核、处理。

负责低值易耗品建账指导和监督。

第七条监督部依据财务部低耗统计表和制造部工时（产值）统计表按月考核各车间低耗使用情况。

第八条人才开发管理部负责核发低耗奖罚数额并监管奖金的使用。

第九条各使用部门设专（兼）职管理员，负责对在用低值易耗品的管理。

第十条公司低值易耗品在储备、使用、保管过程中，发生丢失、损毁等，要查明原因，对由于个人原因造成的损毁、丢失，由当事人按实际价值每年折价10%予以赔偿，不足一年的按全价值赔偿。

第十一条低值易耗品经管人员和使用人员离职或工作变动时，必须对经管和使用的低耗品账与实物核对交接清楚，由监督部进行监交，经主管领导审批后，方可办理调离手续。

第三章低值易耗品的分类及种类
第十二条公司的低值易耗品按其实物形态和用途，主要分为以下八类：
一类、电器类
二类、设备配件类
三类、量具类
四类、标准件类
五类、刀具磨具类
六类、五金工具类
七类：化轻类
八类：其它
第十三条低值易耗品按其特性及管理需要分为二类：
A类：指跟固定资产相似，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值的低值易耗品。

B类：指用于产品的辅助材料、易损件、一次性消耗的低值易耗品。

第四章低值易耗品的采购与管理
第十三条低值易耗品统一由物流中心负责采购。

分为常规采购和临时采购。

凡低值易耗品目录中的低耗品的采购为常规采购，其他视为临时采购。

第十四条低值易耗品的常规采购：
（一）物流中心原则上每半年根据企业生产经营实际组织修订低值易耗品目录，核定各项材料、物资最低储备量和最高储备量的定额，经总经理批准后发布实施。

（二）各生产车间每月20日前以书面形式编制下月生产用的低值易耗品需求计划，由车间主任、制造部经理审定后报物流中心。

物流中心每日在计算机网络中发布库存信息，月底公布“库存物资余额表”。

（三）物流中心库管员根据低值易耗品目录规定及库存情况及时向采购提出请购计划，采购根据请购数量进行订货，以控制库存数量。

库管员因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由库管员承担。

如仓库按最低存量提出请购，而采购不能按时进货影响生产的责任则由物流中心采购组承担。

（四）大宗用品或长期需用的物资，必须定点生产厂家、商店采购，按有关规定定期对供货方进行评审，必要时与供货方签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求。

第十五条低值易耗品的临时采购：凡属临时采购低耗品价值在1000元以下的由使用部门填写《低值易耗请购申请单》，注明用途，经使用部门经理审核后，报物流中心经理批准采购。

价值在1000元以上的须报主管副总经理审批。

凡未按规定审批的，财务部门拒绝办理结算手续。

第十六条计量器具的采购按《监视和测量设备控制程序》规定执行。

第十七条劳保用品每月底由人才开发管理部按相关规定编制下月《劳保用品发放明细表》，物流中心结合库存计划采购。

第十八条低耗物资购进后，采购人员须严格按照“目录”规定编号及时录入计算机，填制“入库单”一式二联打印办理入库及报账手续。

库管员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量等，发现与票据数量不符，以及质量、规格不符应拒绝进仓，并立即向采购人员反馈，交由采购人员处理。

物品经验收合格、办理入库手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由库管员负责。

第十九条使用部门领用后发现低值易耗品有质量问题，退回
物流中心综合库，由采购人员负责办理退换货事宜。

第五章低值易耗品的领用发放管理
第二十条为提高各部门领料工作的计划性、加强仓库物资的管理，采用每周一至周五发料办法办理领料的有关手续；节假日按特殊情况处理，但要确保不影响生产部门使用。

第二十一条各部门领用物料，必须填制“领料单”一式三联，经授权人逐级审批后方可领料。

库管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。

凭证书写清楚，计量、计数正确规范，注明用途，所有凭证不得随意涂改。

严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

特殊情况除外。

第二十二条领用物料审批权限：
（一）生产车间：由使用车间库管制单，车间主管审批。

其中设备配件、电器类必须有设备部门维修人员签章。

（二）非生产部门：部门经管人员制单，部门经理审核，物流中心经理批准。

（三）劳保用品：依据人才开发管理部编制的《劳保用品发放明细表》定额发放，超额领用须经人才开发管理部批准。

（四）计量器具：执行质量管理体系文件——《监视和测量设备控制程序》规定。

第二十三条凡领用B类低耗品及A类中使用报废后有残
值
的低耗品须交旧领新，收回的废旧低耗品定期由物流中心统一处理。

第二十四条各领用部门根据本部门（车间）生产情况制订日领用量，经制造部经理审核、物流中心复审后方可发料。

第六章在用低值易耗品的管理
第二十五条凡经使用部门从物流中心库房领出的低值易耗品为在用低值易耗品。

第二十六条在用的A类低值易耗品，视同固定资产实行动态重点管理。

使用部门按类别登记总帐及明细账（个人或公用），对实物要定期进行盘点，做到精心保护，保证账物相符、账账相
符。

物流中心不定期进行抽查，每半年组织一次盘点。

第二十七条在用的B类低值易耗品，使用部门按领料单进行登记，定期核对，物流中心不定期进行抽查。

第二十八条在用设备配件维修管理：
（一）凡在使用过程中需维修的设备配件类低值易耗品，统一由物流中心管理，库房设立明细帐，负责办理出入库手续及通用件的调配使用。

（二）使用车间在用设备配件损坏需外委修理时，必须先交物流中心综合库登记后，由设备动力部与被委托单位签订《临时协作任务委托书》一式五份（设备动力部、财务部、人才开发管理部、库房、被委托单位各一份），经使用车间主管签字、设备动力部审核后，人才开发管理部办理出厂手续。

（三）配件修好后，由设备动力部按委托维修内容验收合格后交库房办理入库手续后方可报账。

第二十九条对在用A 类低值易耗品的增加、借出、借入、领用、报损、报废等工作，要根据管理职责、审批权限审定后，才能进行实物及账务登记处理。

第三十条易制毒化学品的采购和使用部门要严格执行《剧毒药品管理制度》和《化学药品管理制度》，人才开发管理部要定期对有关人员进行安全教育培训。

第七章低值易耗品帐物处理
第三十一条低值易耗品按照实际成本计价，使用部门领用的低值易耗品统一采用一次摊销法，计入相关费用。

第八章低值易耗品的考核与奖惩
第三十二条生产车间的考核与奖惩：
（一）依据各生产车间月实际消耗低耗品金额与月实际完成工时（产值或产量）进行考核；
（二）各生产车间月节约或超指标予以奖惩，奖惩比例为节约或超出部分的5%；
（三）财务部负责就各车间每月实际消耗统计汇总；各使用车间就本车间月实际完成工时或产值报制造部汇总；
（四）监督部将各车间每月应奖罚金额按月公布，人才开发管理部按月兑现。

奖罚部分均由车间自主分配或使用，分配或使用明细报人才开发管理部备案。

第三十三条个人的考核与奖罚：
（一）由技术部负责制定和修订各工种消耗定额（消耗定额每半年至少修订一次），经总经理批准后发布实施。

（二）员工月节约或超定额予以奖惩，奖惩比例为节约或超定额金额的10%。

如超消耗定额达到30%以上，超出部分按实际价值扣罚。

（三）各车间负责本车间员工消耗定额执行情况的统计，人才开发管理部负责核定奖惩金额计入本人工资。

第九章低耗系数
第三十四条低耗系数
1、机加一车间 3.7元/小时（产品工时）
2、机加一车间 3.7元/小时（产品工时）
3、制造车间5元/小时（产品工时）
4、装配车间9元/小时（产品工时）
5、下料车间4元/小时（产品工时）
6、电镀车间550元/万元（电镀车间产值）
第十章附则
第三十五条本制度从2012年3月1日起执行，原《低耗物资管理办法》废止。

第三十六条本制度由办公室负责解释。

二0一二年二月二十八日。