客户授信现场检查方法及技巧
客户授信现场检查方法及技巧
客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。
内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。
内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。
对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。
对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。
授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。
基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。
基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。
住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。
特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。
特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。
特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。
授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。
根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。
以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。
客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。
授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。
2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。
现场检查要点
现场检查要点现场检查是一种常见的监督手段，用于核实实际情况，确保工作进展顺利。
在进行现场检查时，我们需要注意以下要点：1.明确目的和范围在进行现场检查之前，首先要明确检查的目的和范围。
明确目的可以帮助我们集中注意力，确保检查的重点准确；而明确范围可以避免浪费时间和资源，确保检查的高效进行。
2.准备工作在进行现场检查之前，我们需要做一些准备工作。
首先，收集相关文件和资料，并进行分析和了解。
其次，安排检查时间和地点，并通知相关人员，以确保他们的配合和准备。
最后，准备必要的检查工具和设备，如相机、测量工具等。
3.拍照记录在现场检查过程中，拍照记录是非常重要的。
通过拍照，可以准确地记录现场情况，为后续的分析和评估提供依据。
在拍照时，应注意光线和角度，以确保照片的清晰度和准确性。
同时，可以使用标尺或其他测量工具，将关键点的尺寸和位置一并拍摄下来。
4.实地勘查在现场检查中，实地勘查是不可或缺的环节。
通过实地勘查，可以直观地了解现场环境、设备和工作流程。
在实地勘查时，应注意安全和保护措施，如佩戴安全帽、手套等。
同时，可以与现场人员交流，了解他们的工作情况和困难，以便为他们提供帮助和支持。
5.采集样品在现场检查中，有时需要采集样品进行检测和分析。
采集样品时，应按照规定的方法和程序进行，以确保样品的准确性和可靠性。
同时，在采集样品时，应注意保护环境和设备，避免对现场造成损害。
6.记录和整理在进行现场检查时，我们需要及时记录和整理所获得的信息和数据。
记录应准确、清晰，包括检查时间、地点、人员、情况描述等。
整理时，可以使用表格、图表等工具，将信息和数据进行分类和归纳，以便后续的分析和评估。
7.报告和反馈最后，在完成现场检查后，我们需要及时撰写报告并进行反馈。
报告应包括检查目的、范围、过程、结果等内容，以及建议和改进措施。
反馈时，应向相关人员介绍检查情况，并与他们讨论和沟通，以促进问题的解决和工作的改进。
总结：现场检查是一种重要的监督手段，对于保证工作的顺利进行和问题的及时发现具有重要意义。
银行信贷证明现场检查方法与技巧
6．重大投资、对外担保对有关交易、项目建设的正常进行可能产生重大影响；
7．歇业、解散、停业整顿、被吊销营业执照或被撤销；
8．银行信贷证明的申请人、招标人未事先征得业务办理银行机构书面同意就变更《银行信贷证明书》承诺项下招标项目有关内容。
1．建设项目招标文件；
2．如使用招标方《银行信贷证明书》文本格式的，须同时提供招标方的《银行信贷证明书》文本格式。
调查
营销或客户部门接到客户申请书后，除了按照流动资金贷款调查要求进行调查外（参见流动资金贷款章节），还需对以下内容进行重点详实调查：
1．建设项目招标文件中是否规定需提供《银行信贷证明书》；
⑩未及时修改和完善银行信贷证明业务内部管理制度。
授权管理
1．检查方法：
①查阅银行机构各级授权和转授权书；
②查阅银行信贷证明业务的审批单，与授权转授权书对照。
2．风险提示：
①未核对分支机构的银行信贷证明业务权限；
②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；
③对分支机构、业务部门或有关人员授权不全面、不完整；
①客户申请、调查表、审查表、审批表、证明书、补充协议完成的时间顺序与规定的顺序不符，逆程序办理银行信贷证明业务；
②会计部门没有记录已经办理的银行信贷证明业务或记录不合规；
③银行信贷证明的有效期限超过招标书确定的招标项目施工期限；
④银行信贷证明书收妥确认、注销情况记录不符合要求。
基础工作
1．检查方法：查阅银行信贷证明业务档案资料。
2．调查报告对申请人的有关交易、项目风险效益分析结论是否合理。
出具信贷证明书
银行信贷证明审批后，银行机构要根据银行信贷管理制度、项目的具体情况、担保要求及有权审批行贷审会决议和有权审批人审批意见等相关内容起草银行信贷证明书，在签定银行信贷证明补充协议后对外出具。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
银行授信：贷款调查六点技巧
银行授信：贷款调查六点技巧基本资料调查要点（一）准入条件调查。
受理贷款时调查其主体是否符合合作金融机构的贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退件，而不必进入下一调查环节。
按照有关法律和相关管理规定，准入条件调查主要有以下三个方面：一是确认客户真实性。
调查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等；个人客户要调查其身份证是否真实。
二是调查贷款项目的政策性、合法性。
属于特种行业的调查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开业企业的调查是否持有齐全的资质证件；调查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及商业银行已退出的领域；调查个人经营项目是否合法合规；调查公司或个人经营是否正常，有无亏损；调查产品销售合同是否真实等。
三是调查公司（或个人）资信程度。
调查公司（或个人）、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义的贷款情况，对外担保情况，有无不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等；调查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹，有无道德风险等。
调查报告中要对以上情况作专门介绍，并将在人行查询的征信记录附后佐证。
（二）资料完整性调查。
主要是看资料是否齐全完整，特别是关键性资料是否缺漏，缺漏资料应作理由充分的说明（三）资料合规性调查（原则上按合作金融机构收集相关资料）。
一是资料及文本签字要求。
调查人在调查采集的每份资料右上角须加盖“调查核对，资料真实”章，并签名。
贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性，此外，所有签名只能由调查本人手写，不能代签，不许盖私人名章。
二是调查报告落款要由本人签名，以示负责。
三是调查申报资料内容是否衔接一致;资料是复印件的是否模糊不清等。
抵押贷款调查要点（一）调查抵押物权利证书真实性。
股东会同意抵押的决议是否符合公司章程规定，是否符合法律文书要求；财产共有人是否出具有效的同意抵押的承诺。
信保融资现场检查方法与技巧
信保融资业务说明信保融资是指短期出口信用保险项下贸易融资业务，包括出口商短险项下融资业务和出口票据险项下融资业务两大类。
出口商短险项下融资业务是指出口商向中国出口信用保险公司（以下简称信保公司）投保短期出口信用保险（包括综合保险、统保保险、特定买方保险或信用证保险），并通过签订赔款转让协议将保单项下的赔款权益转让给银行，银行根据出口商实际货物出口情况为其提供的短期出口贸易融资业务。
出口票据险项下融资业务是指银行作为投保人向信保公司投保出口票据保险，并对符合承保范围内的出口业务提供的短期出口贸易融资业务。
信保融资的特点：信保融资是在传统的各项贸易融资品种的基础上增加了短期出口信用保险的保障条件，包括信用证项下出口押汇、出口托收押汇（包括D/A、D/P项下），出口汇款融资（以下简称为T/T融资），以及有追索权的出口保理融资业务。
除依靠贸易产生的现金流自偿之外，其国外进口商（买方）或开证行的商业信用风险，以及进口国的政治风险已通过出口信用保险得以覆盖，同没有购买信用保险的贸易融资相比风险相对较低。
业务操作流程核定信保限额及买家限额出口商以及出口贸易必须具备的条件申请信保融资的出口商必须是具有进出口经营权的中国注册企业，具有一年以上国际贸易经验，内部管理规范，财务制度健全，与交易对手之间以往交易记录良好，无债权债务纠纷，所经营的出口商品市场稳定，具有较清晰的质量检验标准，不易产生贸易纠纷，年出口量在300万美元以上，与银行业务往来至少半年以上，往来记录良好，在银行已开立基本结算账户或一般结算账户，未被列入当地外汇局“出口收汇高风险企业”名单，出口商短险项下信保公司为其核定的单个国外买家信用限额原则上不低于20万美元，在出口商短险项下《赔款转让协议》中出口商愿意转让给银行的赔款中涉及的国外买家原则上不得少于3个。
申请信保融资的出口贸易背景必须真实、合法，有关货物从中国出口，出口贸易合同真实有效，并应包括订立合同人、货物种类、价格、交货日期、付款条件。
客户信用评级现场检查方法及技巧
客户信用评级业务说明客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。
客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。
违约概率(Probability of Default,简称PD)是指借款人未来一定时期内（通常为一年）不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。
违约主要包含以下几个方面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。
信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。
客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。
业务操作流程资信调查客户资信调查是指收集、整理客户的基础资料，并从定性角度对客户的经营风险和财务风险进行综合分析判断。
客户资信调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看经营场所和经营设施状况，调查了解客户经营管理情况和财务情况，收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询客户资信状况，收集客户产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。
直接评价人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实客户资信状况的有关证据，确保客户资信情况的真实性、准确性和完整性。
银行信贷：客户经理如何做好制造业客户的贷后现场检查
银行信贷：客户经理如何做好制造业客户的贷后现场检查对于银行来说，贷款放下去不是目的，目的是最终能够连本带息收回来。
所以贷后管理就是对企业经营状态的持续监控，确保企业的还款能力不受影响。
而对于经办机构来讲，前期经历了各种营销、审批、条件落实等重重困难，贷款的发放是前期各项努力的最终结果，对他们来说贷后管理只是买一赠一的附加品。
这种认识的偏差，加上各种营销压力，让一些客户经理的贷后管理就是走走形式，去企业的现场检查就是拍拍照，难以起到研判企业经营走势的作用。
贷后现场检查一般是要怎么做呢？现场检查是区分于非现场检查的。
对于企业的主体情况、行业形势、负债情况、资金往来大多能够通过各类查询网站、企业征信、流水账单等形式进行分析，这类工作不用去企业，通过非现场检查就能完成。
而有些内容如企业的实际生产经营情况、抵押物的保存状况等必须要在企业实地现场检查才能完成。
如今全国大力支持实体经济，制造业是实体经济的核心，并且各银行信贷余额按行业划分的话，制造业一般也是份额最大的。
对于制造业客户来讲，贷后管理的现场检查看些啥？看人员一个资深HR曾经和我说，当他发现招聘网站上某个公司的人员简历供给突然增多的时候，那个公司基本上就差不多了。
靠着这个判断，他曾经成功的在几家共享单车公司风险暴露前提前取回了押金。
同理，当一家企业经营不善的时候，一般伴随着裁员和降薪。
（1）要了解企业是否降薪除了看在银行的代发工资金额是否变动外，最直接的就是直接去询问各个岗位的员工的收入变动。
制造型企业一般都是计件制，询问下基层员工的收入变动可以大概了解企业的生产情况。
再询问下销售人员的收入变动就大概可以了解企业产品的市场销售情况。
（2）而裁员的情况就直接去数企业人数就可以了。
如果各个车间的人感觉一时难数清，可以定期观察一下工厂的员工停车场，通过车辆数量的变动来判断员工数量的变动情况。
看生产生产是现场检查的核心内容，大部分制造业客户是以销定产，工厂的开工生产能力即意味着企业的赚钱能力。
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客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。
内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。
内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。
对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。
对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。
授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。
基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。
基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。
住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。
特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。
特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。
特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。
授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。
根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。
以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。
客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。
授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。
2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。
对外授信项下的基本授信额度必须控制在客户提供的担保能力范围以内，且基本授信额度用足后，客户的资产负债比率一般不得超过75%。
内部授信的基本授信额度可视客户的具体情况酌情掌握。
特别授信额度的测定：客户的特别授信额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定。
受理申请197具备以下条件的法人客户，可进行对外授信，并与之签订授信合同：1、符合国家产业政策和市场发展要求，内部管理健全，无不良信用记录；2、市场开拓能力强、产品适销对路，获利能力较好，净资产收益率连续两年在同行业平均水平以上；3、资产负债率处于合理水平（一般不高于60%），经营性现金流量充足，能保障贷款的偿还；4、企业信用等级在AA（含AA）级以上；5、能提供足额、变现能力强的财产作抵（质）押或具有相当实力、信誉良好的法人担保；6、特别授信项目的投向必须符合国家有关政策规定，项目本身盈利能力强。
客户申请对外授信，需提交以下资料：1、《授信申请书》；2、经年检有效的《企业法人营业执照》复印件、法人代码证、法定代表人证明文件、贷款证（卡）、公司章程、验资报告或证明；3、经会计（审计）师事务所审计的前三个年度的年终财务报告及近期的资产负债表、损益表、现金流量表；4、合法合规的董事会决议；5、担保资料保证人有效的法人营业执照，近期财务报表及保证人同意保证的有关证明文件；抵押物、质物清单和有权处分人同意抵押、质押的证明以及抵（质）押物所有权或使用权证书、估价、保险证明文件；6、外汇业务授信应根据有关外汇业务管理办法的规定提供相应的资料；7、特别项目融资项下的中长期基建、技改贷款的授信还应根据规定提供有关资料；8、其他认为需要提供的资料。
授信调查经办部门在收到授信申请人提交的申请材料后，信贷人员负责按贷前调查的有关规定对客户进行授信调查，写出全面、真实、详细的调查报告。
调查报告的主要内容包括：1、客户基本情况、行业情况；2、组织架构及关联企业情况；3、近三年工商登记、变更情况；4、客户信用状况；5、法定代表人及主要高层管理人员素质、品行；6、客户资产负债状况，现金流量情况，正常流动资金需要量及盈利能力、偿债能力分析；7、生产经营管理情况，产品的市场竞争力和发展前景；8、企业信用等级；9、授信用途及结算情况；10、授信的担保情况。
特别授信还应重点调查授信项目的基本情况、可行性、盈利性预测、实际资金需要等内容。
完备数据及最高授信限额初算调查人员搜集并初审相关资料后，依据各行自身的模型计算最高授信限额，对计算发现的欠缺数据进行完备，得出最高授信限额初算结果。
授信审查信贷经办人员按照授信要求，填写授信审批表，明确提出授信的类别（即内部198授信或对外授信及其项下的基本授信或特别授信，下同）、币别、额度、品种、有效期及收费标准，并附有关送审材料后逐级送审。
审查部门必须根据授信项目的送审材料及有关情况对客户的生产经营管理进行综合分析，对项目评价正确度、担保可靠性、授信类别可行性、数据采集准确性、额度计算准确程度等进行详细审查，审查通过后，按贷款审批权限送批。
授信审批按照授权或转授权范围和权限进行审批，对超过审批权限的，在履行审查职责后及时上报上级行审批。
授信的审批程序比照贷款的审批程序进行。
外汇授信额度折合为人民币按报批日的中间价计算。
授信合同的签定对外授信经有权审批人批准后，经办单位应与受信客户签订《基本授信合同》或《特别授信合同》，并办妥有关担保手续。
经办单位与客户签订授信合同并办妥有关授信担保手续后，在对外授信额度范围内办理有关各项信贷业务除不必再签订担保合同外，其他可参照正常的业务程序与要求办理。
已签订对外授信合同范围内的日常各项信贷业务的审批依据各经营机构的授权权限进行。
授信额度内的日常信贷业务，经办行应在办理后将业务情况和有关材料报授信审批行的信贷管理部门备案。
内部授信是内部信贷审批管理的一种形式，不据此与客户签定授信合同。
授信的管理各经营机构与客户签订授信合同后，应及时了解客户使用授信的计划，并合理安排资金和规模，确保客户的需要。
授信额度的审批应根据项目的具体情况，对授信总额度和总额度项下的本外币贷款、贴现、承兑、担保、信用证等各项业务予以明确。
经办单位应建立授信的台帐，对受信主体使用授信额度的情况进行监控；同时，要密切注意各种金融风险和受信客户的信用变化情况，加强授信后的检查，适时审慎调整客户授信额度。
在授信实施过程中，如发生下列情况，应及时调整或者取消授信额度，并履行报批手续。
1、受信客户发生经营困难和风险；2、市场发生重大变化；3、用于担保的抵（质）押物价值或保证人的保证能力发生变化；4、受信客户法定代表人变更或经营班子发生重大变化；5、受信客户经营机制发生重大变化；6、受信客户涉入或即将涉入诉讼、仲裁或其他法律纠纷；7、受信客户的借款发生逾期、欠息；8、其他增加授信额度风险的情况。
现场检查操作流程内部控制制度的建设内部控制制度1、检查方法①查阅授信业务各项规章制度，并将被查行的各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较；②查阅授信职责分工有关文件及岗位责任制，查看各岗位的分工情况；③查看授信审批会议记录。
1992、风险提示①未建立授信管理制度、授权、转授权制度、授信检查制度等；②未建立规范的授信管理操作规程或实施细则；③未建立完善的授信审批监督约束机制；④未建立健全的授信岗位责任制；⑤岗位分工不合理；⑥现有授信内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符。
授权管理1、检查方法①查阅各级授权和转授权书；②查看授信审批档案，与授权转授权书对照。
2、风险提示①未核定分支机构授信审批权限；②未对分支机构授信业务进行授权、转授权；③对分支机构授信业务的授权、转授权不全面、不完整；④超范围转授权；⑤未适时调整授权权限。
基础工作1、检查方法：查阅授信业务台账及档案资料。
2、风险提示①授信业务档案资料不完整；②授信业务未进行台账管理。
合规性受理和审查环节1、检查方法：调阅最高授信额计算表、基础资料等业务档案。
2、风险提示①未按要求搜集授信资料；②不按实际数据录入信息，调控最高授信额；③直接更改最高授信额度；④隐瞒对授信有重大影响的业务数据。
审批与合同管理环节1、检查方法：调阅授信审批业务档案资料。
2、风险提示①审批流程不合规，逆程序、减程序、越程序进行审批；②超越授权审批；③按内部授信与客户签定授信合同。
后续管理1、检查方法调阅授信业务后期管理档案，审查业务合同、审批表等，与相关人员进行座谈。
2、风险提示①未按要求每年对授信额度进行1次调整；②出现规定情形未及时对授信额度进行调整；③调整授信额度未履行报批手续；④未建立授信审批管理台账或调整事项不登记台账。
200监督检查1、检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。
2、风险提示①未建立定期检查制度；②内部审计的审计范围未覆盖到授信管理；③对查出的问题没有适当处理；④对稽核建议的落实整改不够及时。
201业务操作流程图202现场检查流程图203。