银行业现场检查方法、技巧与案例分析
四家银行现场检查工作情况及几点思考
突出法人检查，推行主查局制度
厦门银监局总结 境外业务现场检查难点和解决方案 境外贷款口径问题 信贷档案中外文材料的问题 境外现场检查深度和广度的问题
20
加强监管联动，提升监管合力
组织会议 检查方案讨论会、定性讨论会、总结会
检查过程中加强与总行检查组、各局的沟通交流 协调总行检查组及银监局通力配合、精诚合作 建立信息沟通渠道，鼓励银监局及时反映检查中发
动态跟踪各部 工作进展
指导银监局开 展工作
与办公厅协调 相关工作
10
“五级分类真实性”的落实工作
将贷款五级分类 检查内容纳入 2019年现场检查 计划
布置被监管机 构进行贷款五 级分类情况自 查
组织部分银监 局对贷款五级 分类情况进行 抽查
11
一、工作内容 二、工作方法 三、检查发现问题及案例分析 四、几点思考
局内派出 我部协调其他银监局选派人员参与检查工作
14
突出法人检查，推行主查局制度
2019年及2019年检查工作
主查局 安徽银监局 重庆银监局 江苏银监局 广东银监局 广西银监局 福建银监局
被检查行 农发行
邮储银行 开发银行 进出口行
农发行 邮储银行
15
突出法人检查，推行主查局制度
2019年检查工作
28
开发银行境外信贷资产现场检查
制度建设 仍待完善
部分环节和 重点客户的 风险管理还
应加强
贷款“三查” 制度执行与 条线管理尚
不到位
业务支撑 能力亟需
提高
29
开发银行境外信贷资产现场检查
案例1：印尼国家电力公司贷款风险 案例2：印度电信牌照丑闻风险
30
进出口银行境外信贷资产现场检查
银行机构稳健性现场评估案例分析课件
一、基本思路和总体情况
统一思想、提高认识
➢ 评估目的：通过非现场监测与现场评估的相互印证和支 撑，提升金融稳定评估的完整性和有效性，增强防范金 融风险的前瞻性和科学性；
➢ 评估内容：重点是在时间维度上跨期累积、在空间维度 上跨区域传导以及导致多个金融机构同周期共振的风险 因素；
银行稳健性现场评估案例分析
案例分析框架
1 现场评估基本思路和总体情况 2 A银行稳健性现场评估流程 3 A银行稳健性评估方法和结论 4 现场评估结果运用及成效
一、基本思路和总体情况
基本思路
统一思想 提高认识
统筹规划 有序推进
一、基本思路和总体情况
统一思想、提高认识
Why为什么要开展现场评估
3W What现场评估的内容是什么
二、A银行稳健性现场评估流程
（三）进场评估
➢ 询问交流
案例五
就A银行存款业务与公司业务 部人员进行询问交流，发现A银 行单位存款中短期存款占比较 大，影响单位存款的稳定性； 财政性存款占单位存款比例约 为40%，地方政府融资平台清理 规范、财政性账户清理对A银行 单位存款影响较大。
二、A银行稳健性现场评估流程
业务稳健性 风险管理能力
监管政策法规 执行情况
公司治理
规模扩张
资本充足
信用风险管理
有关规定执行 情况
发展战略
管理层素质 员工素质
跨区域发展
信贷资产质量
流动性风险管理
重大事项报告 制度
业务发展均衡性 流动性水平 市场风险管理
存贷款平滑度 盈利能力 操作风险管理
新发放贷款投向 市场风险 声誉风险管理
业务系统稳定性 操作风险
✓ 调阅内部管理制度汇编和“三会一层”会议记 录
现金和银行存款现场检查方法与技巧.doc
1．检查方法：
①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告；
②与内审人员会谈。
2．风险提示：
①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够；
②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面；
③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）
银行存款
银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。
2．风险提示：
①现金业务账务处理不准确；
②银行存款账务核算不真实。
账户管理
1．检查方法：
①查阅行政经费账户开立的相关资料；
②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。
2．风险提示：
①未经批准多头开立行政经费账户；
②出租、出借或转让银行存款账户。
银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”
银监会：商业银行现场检查手册
银监会：商业银行现场检查手册第一篇：银监会：商业银行现场检查手册商业银行现场检查手册第一章现场检查基本原理第一节现场检查的目的和作用第二节现场检查的原则第三节现场检查的内容第四节现场检查的种类与方法第五节现场检查抽样第六节现场检查的法律事务第二章现场检查操作流程第一节第二节第三节第四节第五节第三章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节第四章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第五章第一节现场检查准备阶段现场检查实施阶段现场检查报告阶段现场检查处理阶段检查档案整理阶段货款及表内其他授信业务综述授信管理货款风险分类货款集中、关联企业货款和关联交易公司授信贸易融资房地产货款银团货款项目融资个人授信业务非信资产综述存放拆放同业证券和投资固定资产无形及递延资产应收款现金及银行存款抵债资产存款及表内其他负债综述第二节存款第三节第四节第五节第六章第一节第二节第三节第四节第五节第七章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节同业存放、拆入证券融资其他负债财务管理综述财务计划检查营业收入、成本与费用资产减值准备利润及利润分配中间业务综述票据业务结售汇业务信用证银行卡业务代理业务银行承兑汇票保函与备用信用证货款承诺第十节交易类中间业务第十一节基金托管业务第十二节咨询顾问业务第十三节代保管业务第八章电子银行第一节综述第二节网上银行业务第三节电话银行业务第四节手机银行业务第五节 ATM、POS机业务第九章第一节第二节第三节第四节第十章第一节第二节资金清算综述同业往来联行往来业务国际清算资本充足率综述资本充足率检查第三节监管评级监管措施第十一章流动性管理第一节综述第二节流动性检查第三节流动性评价及监管措施第十二章市场风险第一节综述第二节市场风险管理法第三节市场风险检查程序与方法第十三章对商业银行境外机构的现场检查第一节跨境监管概述第二节我国对商业银行跨境监管的规定第三节商业银行对镜外机构的管理第四节商业银行境外机构第五节与其他监管当局的信息交流与合作第十四章公司治理第一节综述第二节法人治理机制第三节高级管理层评价第四节对分支机构和相关机构的管理第五节内部审计第六节经营战略与政策第十五章内部控制第一节综述第二节资产负债管理第三节管理信息系统与会计系统第四节人力资源管理第五节计算机系统管理第六节安全保卫第十六章商业银行风险评估第一节综述第二节银行面临的八类风险评估第三节银行风险管理水平评估第四节银行整体风险综合评估第十七章商业银行风险评级第一节综述第二节ROCA评级体系各要素评估第三节CAMELS评级体系各要素评估第四节压力测试第五节风险预警第六节监管措施附件：现场检查前问卷后记第二篇：银监会枪支弹药现场检查实施细则中国银监会银行业金融机构枪支、弹药管理及使用情况现场检查实施细则根据《中国银监会办公厅关于印发2010 年两项安全保卫现场检查方案的通知》（银监办发[ 2010 ] 153 号）要求，特制定银行业金融机构枪支、弹药（以下简称枪弹）管理及使用情况现场检查实施细则。
大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]
![大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]](https://img.taocdn.com/s3/m/df1873d8f71fb7360b4c2e3f5727a5e9846a275d.png)
大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]第一篇：大额支付汇兑现场检查方法与技巧中间业务── 支付结算大额支付汇兑业务说明汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。
汇兑分为信汇和电汇两种。
大额支付汇兑是各银行分支机构的综合业务系统与中国人民银行当地支付系统处理中心通过支付系统前置机相联，从而实现了全国各银行分支机构与中国人民银行以“点对网”方式实时进行相互间资金划转。
单位和个人和各种款项结算，均可使用汇兑结算方式。
业务操作流程大额支付汇兑往账处理（以电汇为例）1．电汇凭证的审查接到客户提交的一式三联电汇凭证时，应认真审查：⑪凭证必须记载的下列事项是否齐全正确：①表明“电汇”字样；②无条件支付的委托；③委托日期；④确定的金额；⑤收款人汇款人名称；⑥汇出（入）地点、汇出（入）行名称；⑦汇款人签章。
⑫委托日期是否为汇款人向汇出行提交汇兑凭证的当日；⑬汇兑凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改，更改的凭证银行不予受理；⑭汇款人账户内是否有足够支付的金额；⑮汇款人的签章与预留银行签章是否相符，个人汇款签章是否与汇款人一致，收款人为单位的是否记载账号；⑯对填明“现金”字样的汇兑凭证，还应审查汇款人和收款人是否为个人，审查登记汇款人身份证件名称、号码、发证机关、以确定汇款人真实身份；⑰汇款人、收款人为单位的或在银行开立存款账户的，必须记载账号，欠缺记载的银行不受理，汇款人的户名与账号必须相符；⑱凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，不一致的凭证银行不予受理。
2．汇款汇出的处理现金汇款①对符合现金汇款条件的电汇在收妥现金和审查无误后，经办员依据电汇凭证上填写的存款开户行，通过大额支付系统查询大额支付行号，查询后选择大额支付往账记账交易将相关信息录入大额支付系统，汇款种类选择现金汇款；②经办员同时将大额支付系统显示的该笔往账支付交易序号，标注在电汇凭证空白处送交复核员。
电汇凭证第一联加盖转讫章返还客户作回单，第二联作相关科目借方凭证，第三联作为发送往账依据；③复核员接到电汇凭证第三联，选择大额支付往账复核交易将支付交易序号录入大额支付系统，根据系统反显出的汇款记账信息与电汇凭证填写信息进行详细核对，无误后提交该笔业务。
收单现场检查方法及技巧
收单业务说明收单业务是银行卡消费业务的延伸，按照收单的对象（境内卡和境外卡）划分，收单业务包括银联人民币卡收单和银联外卡收单两部分，外卡收单银联接受VISA和M/C、大莱卡、美国运通卡、JCB卡五个品牌的银行卡；按照收单的方式划分，收单分为特店收单（零售）、柜台收单和ATM等自助机具收单（取现）。
收单的收入为商户结算手续费（交易金额乘以折扣率）分成。
其中，境内卡特店收单按银联手续费规定由银行机构与商户签订折扣率，商户结算手续费扣除发卡银行固定收益和银联网络服务费及银联商务POS机具分成后剩余部分归收单方，即采取7：1：1：1分成；境外卡特店收单由银联统一清算，原则上银行机构与商户签订折扣率在3%以上。
业务操作流程受理商户申请申请商户联系银联商务，银联的客户经理需填写《商户信息调查表》及《银联商户协议》报商户开户行信用卡部。
商户需提供的资料内容包括：营业执照复印件、税务登记证复印件、企业法人代表身份证复印件、组织机构代码证（个体工商户无须提供）。
目标商户审查开户行信用卡部对资料齐全的目标商户进行以下审查，下列要求中有任何一项未能满足的，将不予审批：1．部门(支行)提出申请的,相关证照真实有效性的验证及商户的实地调查由部门(支行)负责,并承担相应责任；2．信用卡部市场组审查报送申请资料是否有效、正确、完整,对目标商户进行审查,并出具审查意见；3．信用卡部无意见，在商户协议中加盖商户合同专用章后报送银联商务。
目标商户审批在信用卡部市场组出具审查意见后,立即反馈给相关开发人员。
商户的变更需求1．更改商户名称商户如需要改单位名称，须以新单位名称与银联商务重新签订一份新的《POS协议书》，连同新单位名称的营业执照、税务登记证、法人身份证、组织机构代码证等证件的复印件，送银联商务市场服务部办理。
2．商户更改清算账号或开户行商户如需更改清算账号或开户行，须由银联商务客户经理上门填写《更改商户清算账号申请表》，银联商务市场服务部办理。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
厂商银(商品提货权融资)现场检查方法及技巧
厂商银（商品提货权融资）业务说明厂商银是指银行对商品生产厂家的经销商提供授信，由商品生产厂家以承担连带保证责任或约定付款责任或回购责任等方式提供担保的授信方式。
操作中，资金流、物流、信息流，在银行、厂家、经销商三方的监控下封闭运作，从而达到三方共赢的目的。
1．厂商银与其他授信业务相比的“三赢”优势。
对厂家——降低厂家负债比例，降低企业财务成本，提高产品竞争力；应收账款大量减少；加快资金回笼速度；支持厂家迅速扩大销售规模。
通过与银行合作，厂家可向经销商提供包括融资支持在内的全方位支持，从而扩大销售规模；可通过与银行的紧密合作，对经销商的资信情况、财务状况有更深入、及时的了解。
对经销商——取得经销权或总经销权，争取厂家的更大返利；解决经销商融资担保难的问题；利用厂家信用取得银行融资，有效扩大销售规模。
对银行——吸收了保证金存款及派生存款；增加贴现等票据业务收入。
2．厂商银适用范围。
适用于产品销售有明显淡旺季的制造行业，如空调行业；适用于采取经销商制、产品单值较高、流通性强、产品容易变现的制造行业；适用于实力强、信誉好，希望借助银行融资扶持经销商，扩大销售规模。
迅速把企业做大的厂家；适用于缺乏资金扩大销售规模又有发展潜力的经销商。
业务操作流程客户的选择向银行申请厂商银授信业务的经销商必须具备下列条件：1．符合借款人条件的基本规定；2．经销商本身具有一定资产规模。
财务状况良好（原则上总资产超过1000万元，负债率低于75%）；3．所经销商品为知名畅销产品；4．有一定规模的营销网络，销售规模较大（原则上年销售额不低于5000万元），为厂家在某地区总代理的优先。
产品厂家的选择产品厂家具备以下条件之一：1．业绩较好的上市公司；2．行业前景良好，且在行业中处于领先地位的优势企业；3．具有较强经济实力的大型或特大型企业。
受理业务申请经销商向银行申请厂商银三方合作授信，除银行授信规程中规定的营业执照（副本及影印件）、年检证明、法人代码证书（副本及影印件）等基础资料还须提供以下资料：1．能够证明经销商真实销售能力的销售资料，其中包括商品购销凭证、特约经销商或代理资格认定文件及经销商以往销售回款记录、纳税申报、货物仓储流转记录等资料；2．经销商所经销商品在当地市场的份额及与同类产品的对比分析资料，包括产379品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；3．经销商与厂家的往来记录及厂家近两年产量、销售量、财务状况的情况说明；4．经销商的商业诉讼记录等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现场检查计划；针对不同地区和不同机 构的业务及风险状况确定检查重点、检 查频率和检查深度，有效、合理地分配 监管资源；强化后续现场检查，对以往 现场检查发现的问题进行跟踪和督促整 改，并将其作为监管责任制中实施问责 的重要内容；强化现场检查对非现场监 测信息的核实功能；建立与外部审计师 的沟通机制，充分利用外部审计，使之 成为监管工作的重要补充力量。
对照《核心原则》有关现场检查工作的 要求，中国银监会在推进完善现场检查 制度方面的工作目标是：建立统一、规 范的现场检查标准和程序，提高现场检 查的计划性、针对性、连续性，实现现 场检查的制度化、规范化、专业化。所 采取的改进措施主要包括：完善现行的 现场检查操作规程，制定统一的现场检 查手册，对检查范围、频率、内容、程 序等进行具体规范；充分利用非现场监 测信息和以往现场检查结果制定详细的
二、现场检查实施阶段（流程图）
进点会谈 检查实施 核对账表
调阅资料
调阅资料
… … … … … … 编制事实确认书Biblioteka 调阅资料编制工作底稿
编制工作底稿
编制工作底稿 不同小组之间交 流和共享以及进 度控制
… … 编制事实确认书
… … 编制事实确认书
… … 编制事实确认书
汇总整理 结束现场检查作业
检查报告阶段
二、现场检查实施阶段
（一）现场检查方法 （二）现场检查技巧和案例
（一）现场检查的方法 1、总体查阅/查账 2、问卷调查 3、座谈提问 4、询问调查 5、测试
（二）现场检查技巧和案例
分析
1、抓住各类业务检查的重点 2、找出重点检查对象 3、有效利用商业银行自查手段，对有 关问题进行批量检查、统计 4、充分运用商业银行管理信息系统， 提高检查效率
一、现场检查准备阶段 二、现场检查实施阶段 三、现场检查报告阶段 四、现场检查处理阶段 五、现场检查档案整理阶段
一、现场检查准备阶段（流程图）
确定检查项目 成立检查组
下发检查通知
收集其他信息
下发《检查前 问卷》
制订检查方案
分析
分析资料
实施阶段
一、现场检查准备阶段
（一）项目确定 （二）细化检查方案 （三）发出《现场检查通知书》 （四）收集与现场检查有关的资料 （五）根据检查内容，设计检查操作表
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
现场检查方法、技巧 与案例分析
前言 第一部分 现场检查基本原理
第二部分 现场检查方法、技巧与案例
结束语
前言：我们生活在一个国际标准越来越 多、越来越规范各国政治与经济生活的 时代。几乎所有的国际组织都在致力于 制定各种各样的标准。这些标准或原则 常常被视作国际惯例的结晶或最佳做法。 对于银行监管者来说，最重要的莫过于 巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银 行监管的核心原则》。该文件制定了有 效银行监管体系必备的25条基本原则， 覆盖了银行从市场准入到退出的全过程， 为持续性银行监管作出了一整套制度性 安排。
四、现场检查的种类
（一）按检查的范围和内容划分 1、全面检查 2、专项检查 （二）按检查的时间划分 1、定期检查 2、不定期检查
五、现场检查在法律方面 要注意的问题
（一）现场检查的主体必须合法 （二）现场检查适用的法律法规和规章要 准确 （三）现场检查的程序必须合法 （四）现场检查的形式要合法
第二部分 现场检查方法、技巧 与案例分析
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
3、现场检查的地位
4、现场检查的作用
1）发现和识别风险的作用
2）保护和促进作用 3）反馈和建议作用 4）评价和指导作用
二、现场检查的基本原则
（一）内控优先原则 （二）风险性与合规性并重原则 （三）效率原则 （四）公平对待原则 （五）公开监管原则 （六）延伸原则
三、现场检查的内容
（一）业务经营的合法合规性 （二）资本充足性 Capital （三）资产质量 Asset （四）流动性 Liquidity （五）盈利能力 Earnings （六）管理水平和内部控制 Management （七）市场风险敏感度 Sensitivity
1、抓住各类业务检查的重点
1）内控检查 2）信贷业务检查 3）银行承兑汇票业务检查 4）贷款偏离度检查
1）内控检查
案例一：
2）信贷业务检查
案例二 案例三
3）银行承兑汇票业务检查
案例四
4）贷款偏离度检查
案例五
2、找出重点检查对象
3、有效利用商业银行自查手段，
对有关问题进行批量检查、统计
（二）现场检查在风险为本监管
框架中的地位
1、风险为本监管概念
风险为本监管模式的核心内容及运作流程 第一步：了解被监管机构。 第二步：作出风险评估。 第三步：策划监管工作。 第四步：决定现场检查范围。 第五步：执行现场检查。 第六步：辅之以连续性的非现场检查。
2、实施风险为本监管模式应掌 握的要点