仓库管理基本财务知识
财务部仓库管理制度
第一章总则第一条为加强财务部仓库管理，确保物资安全、高效、合理地使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务部仓库所有物资的收发、储存、盘点等工作。
第三条财务部仓库管理人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及本制度，切实履行职责。
第二章仓库职责第四条财务部仓库负责公司财务部所需物资的采购、验收、储存、发放等工作。
第五条财务部仓库应建立健全物资管理制度，确保物资质量、数量、品种、规格等符合要求。
第六条财务部仓库应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
第七条财务部仓库应加强安全防范，确保仓库及物资安全。
第三章物资采购第八条财务部仓库应根据部门需求，编制物资采购计划，报财务部领导审批。
第九条采购人员应严格按照采购计划进行采购，确保物资质量、价格合理。
第十条采购物资到货后，由财务部仓库负责验收，验收合格后方可入库。
第四章物资入库第十一条物资入库前，应检查物资包装、数量、规格、质量等是否符合要求。
第十二条验收合格的物资，由仓库保管员进行入库登记，并妥善保管。
第十三条入库物资应按照分类、规格、品种等进行摆放，便于管理和查找。
第五章物资出库第十四条财务部仓库应根据部门需求，及时、准确地办理物资出库手续。
第十五条出库物资应按照领用单、出库单等单据进行发放，确保物资发放准确无误。
第十六条出库物资应按照规定进行包装、运输，确保物资安全。
第六章物资盘点第十七条财务部仓库应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
第十八条盘点工作应按照盘点计划进行，盘点过程中发现的问题应及时上报。
第十九条盘点结束后，应编制盘点报告，上报财务部领导。
第七章仓库安全第二十条财务部仓库应加强安全防范，确保仓库及物资安全。
第二十一条仓库内禁止存放易燃、易爆、有毒等危险物品。
第二十二条仓库内应配备消防器材，并定期检查、维护。
第二十三条仓库管理人员应熟悉消防知识，掌握灭火器材的使用方法。
第八章奖惩第二十四条对认真履行职责、成绩显著的仓库管理人员给予奖励。
财务仓库管理制度
财务仓库管理制度为了规范财务仓库的管理，提高工作效率和保障财务安全，特制定本《财务仓库管理制度》。
一、目的和适用范围本制度旨在确保财务仓库的物资储存、管理和领用等工作按照规范流程进行，适用于我公司所有财务仓库的管理。
二、仓库设立及管理1. 仓库应设立在安全、通风、干燥的地方，并配备消防设备，确保仓库内物资安全。
2. 仓库应由专人进行管理，负责仓库日常的物资入库、出库、盘点和记录等工作。
3. 仓库管理员应做好相应的档案管理工作，包括入库登记、出库记录、盘点清单、报废物资等。
三、物资入库管理1. 所有物资必须经过验收，验收合格后方可入库。
验收时应核对物资与采购合同、订单等信息是否一致，并进行计量称重。
2. 入库物资应按照类别进行分类，设置相应的仓位，并标明物资的名称、规格、数量、入库日期等信息。
3. 入库后，仓库管理员应及时进行入库记录，登记入库单并存档。
四、物资出库管理1. 物资的领用必须经过申请，并填写领用单，由指定人员进行审批后方可出库。
2. 出库时，仓库管理员应核对领用单与实际物资是否一致，如有差异应及时和申请人进行沟通解决。
3. 出库记录应详细登记出库物资的名称、规格、数量、领用人、领用日期等信息，并存档备查。
五、物资盘点和报废1. 定期进行仓库物资的盘点，计算库存总值并与实际情况进行核对，发现问题及时进行纠正。
2. 如遇物资过期、损坏或无法使用的情况，应及时进行报废处理，并登记报废物资的相关信息。
3. 物资报废需经过仓库管理员审核，并由相关主管部门进行最终确认。
六、财务仓库安全管理1. 严禁将财务仓库用于储存非公司相关物资，保证仓库内的物资规范、清洁、整齐。
2. 严禁未经批准擅自搬运、调拨或出售财务仓库物资。
3. 仓库内的值钱物资应存放在专门的保险柜或仓库区域，并采取必要的安全防范措施。
4. 确保仓库内有足够数量的灭火器材，仓库管理员应定期检查维护，确保其功能完好。
七、责任与监督1. 仓库管理员对仓库的日常管理负有全面责任，需确保物资的安全、及时性和准确性。
仓库物资会计管理制度
仓库物资会计管理制度一、总则为规范仓库物资的管理，加强对物资的会计核算和监督，制定本制度。
二、主要职责1. 仓库管理员：负责仓库的日常管理工作，包括接收、入库、出库、盘点等操作，保证物资的安全和准确性。
2. 会计：负责仓库物资的会计核算工作，包括编制仓库物资台账、入库单、出库单、盘点单等相关凭证，确保会计数据的准确性和及时性。
3. 主管领导：负责监督仓库物资的管理工作，对仓库的各项工作进行审查和监督，确保仓库物资的安全和合规。
三、仓库物资的会计核算1. 仓库物资的会计核算应当按照国家有关规定和公司要求进行。
2. 对仓库物资的各项收支进行核算，确保会计数据的准确性。
3. 每月底对仓库的物资进行盘点，并与台账数据进行核对，确保数据的一致性。
四、仓库物资的入库管理1. 仓库物资的入库应当经过仓库管理员和会计的审核，并填写入库单据。
2. 入库单据应当包括物资名称、数量、规格、生产厂家等信息，并由相关部门签字确认。
3. 入库单据应当及时录入到仓库物资台账中，并存档备查。
五、仓库物资的出库管理1. 仓库物资的出库应当经过仓库管理员和会计的审核，并填写出库单据。
2. 出库单据应当包括物资名称、数量、领用部门及领用人员等信息，并由相关部门签字确认。
3. 出库单据应当及时录入到仓库物资台账中，并存档备查。
六、仓库物资的盘点管理1. 每月底对仓库的物资进行盘点，并填写盘点单据。
2. 盘点单据应当包括仓库物资的名称、数量、质量状态等信息，并由仓库管理员和会计签字确认。
3. 盘点单据应当及时录入到仓库物资台账中，并存档备查。
七、仓库物资的报废处理1. 仓库物资如果发现有破损、过期等情况，应当及时报废处理，并填写报废单据。
2. 报废单据应当包括物资的名称、数量、原因等信息，并由相关部门签字确认。
3. 报废单据应当及时录入到仓库物资台账中，并存档备查。
八、制度的执行和监督1. 本制度应当由相关部门定期进行检查，对实施情况进行监督和评估。
幼儿园仓库财务制度
幼儿园仓库财务制度一、仓库的基本职责和任务1、保管物资合理配置，确保物资的正常使用。
2、定期盘点，确保库存数据准确无误。
3、根据需求及时补充物资，确保幼儿园各项工作顺利进行。
4、严格遵守财务制度，确保账目清晰、合理。
二、财务制度的建立与完善1、建立仓库收支明细账，及时记录所有物资的收支情况。
2、制定仓库资金使用规范，明确仓库内部物资采购、领取、归还等的具体流程和操作规范。
3、健全仓库财务核算制度，明确核算标准及相关费用预算。
4、建立仓库核算制度，定期对仓库的物资进行盘点，确保库存数据的准确性。
5、建立仓库财务审计制度，定期对仓库的财务数据进行审计，发现问题及时纠正。
6、建立仓库物资管理制度，对物资的分类管理、破损报废处理、提前储备等方面进行规范，确保物资的安全和正常使用。
三、仓库财务管理的具体操作1、仓库收支明细账的管理（1）仓库收支明细账应按照时间顺序记录物资的收支情况，包括进货、领用、归还、报废等。
（2）对每笔收支进行清晰明确的记录，包括物资的名称、数量、金额、操作人员等相关信息。
（3）定期对明细账进行汇总和核对，确保账目的准确性。
2、仓库资金使用规范的管理（1）仓库应建立专用的领款单据，领取资金前应填写领款单并经过相关负责人审批。
（2）资金的使用应按照规定流程进行，避免私自挪用。
（3）每笔资金支出都需要进行明细记录，并保存相关票据和发票。
3、仓库财务核算制度的管理（1）仓库应按照统一标准对物资进行核算，确保数据的真实性和准确性。
（2）对仓库的各项费用进行预算，合理规划和安排资金的使用。
（3）定期对核算数据进行汇总和分析，发现问题及时处理。
4、仓库核算制度的管理（1）定期对仓库的物资进行清点和盘点，确保库存数据的准确性。
（2）对破损和报废物资进行处理，严禁私自处理或挪用。
（3）定期对仓库的财务数据进行检查，发现问题应及时纠正。
5、仓库财务审计制度的管理（1）设立专门的审计组织对仓库的财务数据进行定期审核，发现问题及时提出纠正意见。
仓库文员财务工作内容
仓库文员财务工作内容一、引言仓库文员作为仓库管理的重要角色，承担着财务管理、物资管理以及日常行政等多重职责。
本文将详细阐述仓库文员在财务方面的工作内容，以便更好地理解和执行相关职责。
二、工作职责概述仓库文员在财务方面的工作主要涉及以下几个方面：账目管理、费用核算、财务报表编制、税务申报以及财务分析等。
这些工作对于确保仓库财务的规范性、准确性和及时性具有重要意义。
三、具体工作内容1. 账目管理仓库文员需要负责仓库的日常账目管理，包括货物的入库、出库、库存等财务数据的记录。
这要求文员具备扎实的财务知识和良好的数据处理能力，以确保账目的清晰、准确。
2. 费用核算仓库文员需要对仓库运营过程中产生的各项费用进行核算，包括租金、水电费、人员工资、设备维护费等。
通过费用核算，文员可以帮助管理层了解仓库的运营成本，为决策提供依据。
3. 财务报表编制仓库文员需要定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映仓库的财务状况和经营成果。
报表编制要求文员具备严谨的财务思维和熟练的报表制作技能。
4. 税务申报仓库文员还负责税务申报工作，包括计算应纳税额、填写税务申报表、办理税务登记等。
税务申报要求文员熟悉国家税收政策和法规，确保仓库的税务合规。
5. 财务分析仓库文员需要对仓库的财务状况进行分析，包括盈利能力分析、运营效率分析、偿债能力分析等。
通过财务分析，文员可以发现仓库运营中存在的问题，提出改进建议，促进仓库的持续发展。
四、工作技能要求为了更好地履行财务工作职责，仓库文员需要具备以下技能：1. 扎实的财务知识：熟悉财务基本概念、原理和方法，了解国家财务法规和税收政策。
2. 良好的数据处理能力：能够熟练运用办公软件进行数据处理和分析。
3. 严谨的财务思维：具备敏锐的财务洞察力，能够发现和分析财务问题。
4. 熟练的报表制作技能：能够熟练编制各类财务报表，确保报表的准确性和规范性。
5. 良好的沟通能力：能够与管理层、税务部门等进行有效沟通，确保财务工作的顺利进行。
仓储知识
仓储管理知识内容提要：仓储管理不论是在流通领域，还是在企业运营管理及经济建设中都起着举足轻重的作用，因此学习仓储管理有助于对物流整体流程的把握。
仓储管理不论是在流通领域，还是在企业运营管理及经济建设中都起着举足轻重的作用，因此学习仓储管理有助于对物流整体流程的把握。
掌握仓储保管的一些基本概念，储存保管的作业方法，出入库基本流程，学会库存控制的一些定量订货、定期订货和模拟库存算法，了解现代自动化立体仓库一些基本知识。
第一节储存保管的功能与作用一储存保管的含义与作用（一）储存保管的含义储存保管是指通过仓库对商品进行储存和保管。
“仓”也称为仓库，为存放物品的建筑物和场地，可以为房屋建筑、大型容器、洞穴或者特定的场地等，具有存放和保护物品的功能；“储”表示收存以备使用，具有收存、保管、交付使用的意思，当适用有形物品时也称为储存。
“仓储”则为利用仓库存放、储存未即时使用的物品的行为。
简言之，仓储就是在特定的场所储存物品的行为。
（二）储存保管的功能1．是社会生产顺利进行的必要过程2．调整生产和消费的时间差别，维持市场稳定3．劳动产品价值保存的作用4．流通过程的衔接5．市场信息的传感器6．开展物流管理的重要环节7．提供信用保证8．现货交易的场所二储存保管的作用（一）现代储存保管在经济建设中的作用1．现代仓储是保证社会再生产顺利进行的必要条件2．是国家满足急需特需的保障国家储备是一种有目的社会储存，主要用于应付自然灾害、战争等人力不可抗拒的突发事变对物资的急需特需，否则就难以保证国家的安全和社会的稳定。
（二）现代仓储管理在流通领域中的作用1．储存是平衡市场供求关系、稳定物价的重要条件流通储存可在供过于求时吸纳商品，增加储存，供不应求时吐放商品，以有效地调节供求关系，缓解矛盾。
这样既可保证生产的稳定性，又可防止物价的大起大落，避免生产供应的恶性循环。
2．仓储是物资供销管理工作的重要组成部分仓储活动直接影响到物资管理工作的质量，也直接关系到物资从实物形态上一直到确定分配供销的经济关系的实现。
库房财务制度
库房财务制度一、总则为规范库房的财务管理工作，确保库房资金使用的合理性和安全性，根据《中华人民共和国库房法》及财务相关法律法规，特制订本制度。
二、库房财务管理组织1. 库房财务管理组织机构由库房财务部门和库房领导班子组成，负责对库房的资金、财务工作进行统一管理和监督。
2. 库房财务部门应当设立专门的财务岗位，负责库存款、现金及其他财务资产的管理、登记、结算和报表编制等工作。
3. 库房领导班子负责对库房财务管理工作进行监督、检查和指导，对库房财务违规行为进行纠正和处理。
三、库房财务预算管理1. 库房财务部门应当按照库房年度或季度工作计划，制定相应的财务预算，包括收入预算、支出预算和财务目标预算。
2. 库房财务预算应当经库房领导班子审批后执行，预算执行过程中如有变动需及时报库房领导班子审批。
3. 库房财务部门应当定期对财务预算执行情况进行评估和分析，及时调整财务预算，确保财务活动的正常运行和实现财务目标。
四、库房资金管理1. 库房资金应当由库房财务部门进行统一管理和使用，所有收入和支出应当经过库房财务部门的核实和登记。
2. 库房资金的存放应当符合《中华人民共和国金融机构资金存管管理办法》规定，确保库房资金的安全性和保密性。
3. 库房资金的使用应当按照财务预算和库房领导班子的批准进行，禁止挪用、挤占和私分库房资金。
五、库房财务报告1. 库房财务部门应当按照《中华人民共和国财务报告法》规定，定期编制库房财务报告，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
2. 库房财务报告应当真实、完整、及时，反映库房的财务状况和经营成果，对库房财务决策和风险评估提供重要信息支持。
3. 库房财务报告应当经库房领导班子审查和确认后，报送库房上级主管部门和相关利益相关方，确保报告的透明度和公开性。
六、库房财务内控1. 库房财务部门应当建立健全的财务内控制度，包括会计制度、资金管理制度、审计审计制度和风险管理制度等。
2. 库房财务内控应当科学、规范、有效，防范和纠正各类财务风险，确保库房的资金和财务活动安全和稳健。
财务仓库管理制度
财务仓库管理制度第一章总则第一条为规范财务仓库管理，提高财务仓库管理效率和水平，保障仓库资产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属各分公司、子公司的财务仓库管理。
第三条财务仓库管理应符合国家有关法律法规和公司的内部制度规定。
第四条财务仓库管理负责人应按照本制度的规定，严格执行，确保仓库管理工作的顺利进行。
第二章财务仓库管理的组织和职责第五条公司设立财务仓库管理部门，负责全面管理公司财务仓库的日常工作。
第六条公司财务仓库管理部门应当明确工作职责、工作流程，落实仓库管理细则。
第七条公司财务仓库管理部门应当做好仓库设施、设备和工具的维护、保养和保险。
第八条公司财务仓库管理部门应当做好物资储存、领用、入库、出库、盘点、结算等工作。
第九条公司财务仓库管理部门应当及时报告仓库出现的安全、环保问题，并且配合相关部门进行处理。
第十条公司财务仓库管理部门应当建立仓库资产档案，对仓库资产进行清查和核对。
第三章仓库物资的管理第十一条公司财务仓库管理部门应当建立规范的物资管理制度，包括物资的分类、存放、领用、入库、出库、盘点、报废等工作内容。
并严格执行这些制度。
第十二条公司财务仓库管理部门应当建立物资领用审批制度，严格审核领用物资的申请，并做好领用记录。
第十三条公司财务仓库管理部门应当根据仓库物资的存储情况，合理规划仓库存储空间，确保物资存放安全。
第十四条公司财务仓库管理部门应当按照相关规定，定期进行仓库物资的盘点工作，确保物资数量和质量的准确无误。
第十五条公司财务仓库管理部门应当建立物资异常报告制度，对出现的物资异常情况及时汇报。
第十六条公司财务仓库管理部门应当建立物资定期维护保养制度，确保仓库内的物资设施设备处于良好状态。
第四章安全管理第十七条公司财务仓库管理部门应当建立仓库安全管理制度，包括货物堆放、消防设施、安全巡检等相关内容。
第十八条公司财务仓库管理部门应当对仓库工作人员进行安全教育培训，提高员工的安全意识。
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库房管理的基本财务知识大纲一、库房管理目的二、库房管理基本内容流程（入库、防护、出库、盘点、帐务处理）及相关内部控制三、库房管理的基本管理知识出入库帐务处理、存货ABC管理、库存上下限管理四、库房管理的主要考核指标一、库房管理目的为了加强生产公司的物资（包括原材料、零部件、产成品、辅助材料等）的出入库管理，做到账、卡、物相符，保证公司财产安全以及加快存货资金周转。
二、库房管理的基本内容库房管理的业务范围涉及物资验收入库、保管保养、出库发放、物资盘点以及帐务处理等。
1、基本流程生产公司仓库管理流程图1、验收入库：原则：凡生产所需的各类物料在入库前，必须经专职检验员检验合格，未经检验或检验不合格者（免检及紧急放行除外）不准入库，未经批准的采购物料不准入库；不能入库的物料由采购员负责退回供方或供应商。
如因生产急需来不及检验而放行的物资，由采购员填写《应急产品申请放行单》，经公司质检批准，明确标记后办理入库手续。
让步接收的物资由采购员填写“不合格品回用（代用）申请单”，经产品主管设计人员和检验人员同意，办理让步接收，同时由检验员对回用产品作好标识，然后办理入库手续。
实施采购前，必须办理采购审批手续，并将审批手续完备的《物资采购计划单》、《临时采购申请单》、《采购申请单》及时传递给开单员和相关物料的仓库管理员。
免检产品（含本公司不具备检测条件，由供应商出具质量保证资料的外购元器件）由检验员用《检验报告单》注明后，采购员直接在开单员处办理开单入库手续，仓库管理员凭《检验报告单》和《入库单》应做好帐务处理。
仓库管理员凭《入库单》办理入库手续。
同时，应立即清点实物，凡实物与入库凭据上的数量不符的，不得入库。
不符合物资包装规范要求、包装物内物品拆开后发现有严重损坏的或属于计划外的物资，仓库管理员有权拒绝入库。
2、产品防护分类存放做到两齐（库容整齐、堆放整齐）、三清（数量、质量、规格）、三洁（货架、物件、地面）、三相符（帐、卡、物）、四定位（区、架、层、位，对号入座）按物资的特点和要求做好防锈、防潮、防变质、防失效、防变形、防损坏等保养工作。
经常检查库存物资的保存质量，及时处理锈蚀、发霉、潮湿物资，对易变质、易腐蚀的物资要增加检查频次，并放在专用的工位器具上。
对规定有贮存期限的物资，到期要重新送检。
贵重物品如银触头等，设专用保险柜、专人负责管理。
3、出库发放仓管员应坚决拒绝无有效签字的领料单，拒绝未经检验合格的原材料、零部件入库；拒绝没有经过仓库员清点且物品没有经过实地入库就办理入库、出库手续的业务；仓库发料应贯彻“先进先出”的原则，有保管期限要求的物资，应在限期内发完。
仓库管理员根据《生产计划单》和产品的“零部件清单”或工艺消耗定额配料，并按审批手续齐全的《领料单》办理出库手续。
补领或更换零部件（原材料），须填写《补领单》，写明补领或更换原因，经车间主任签字认可，生产负责人审批后，仓库管理员根据补领数量再次发料，同时将不合格品予以标识，并入废品库。
仓管员在配、发料时，在《物资收发登记卡》注明所剩余的物料数量后必须及时盘查账、料是否相符，如有差异时需马上检查问题的症结所在，并及时修正。
委外加工材料的发放根据经核准的“委托加工单”办理出库手续，经仓库管理员与领料人共同清点后，签字确认。
各生产公司的物料出库审批手续，应根据物料的不同属性和金额，结合实际情况授权相应级别的管理人员批准，授权人员的资格应以书面方式下达到车间和仓库，严禁员工在未经批准的情况下前往仓库领取物料。
生产现场所需物料的领取应当保持一定的节拍，现场不应当有超过3天以上的物料，凡是超过3天的物料一律应办理退库手续填制《退货单》退回仓库，以便仓库报表能真实反映物料存货状况；每年度对库存周期超过2年以上的物资，生产处（科）组织相关部门进行分析，提出处理意见。
经判定需要报废的物料,由生产公司质检部门填报《材料报废报告单》，经生产、质管、财务等部门确认后报生产公司负责人，５万元（含）及以下由各单位负责人批准，５万元以上经生产服务中心、质量管理中心及财务中心审核后报生产副总裁审批后交由生产服务中心处理。
4、物资盘点各公司应确定专人负责仓库管理，督促仓库管理员做好“日清、日结、月盘点”工作，随时掌握仓库物料存货状态，并根据存货资金占用、存货周转指标的分析，发现存货管理的问题，并及时采取对策措施，降低库存费用。
每月底对仓库物料进行盘点。
A类物资每月至少一次，B类物资每两月至少一次，C类物资一季度至少进行一次。
盘点完毕应及时编制《盘存明细表》。
发生盘盈盘亏的，应查明原因，填写《盘点差异报告单》,经生产公司生产处（科）、财务处（科）等分别签署意见，报生产公司负责人批准。
对盘亏金额较大，达到库存物资金额总数千分之三以上者需报分管副总裁批准处理。
因管理不善造成物资亏缺的，对责任者给予批评教育和赔偿盘亏金额10%的处理。
对呆、废品及时处理，处理方式包括换货、折价退回、报废等。
对不足的物料应及时向采购员反馈，并办理定货。
超过半年储存期的存货，应行报告，并做好压库清仓工作；贬值的存货应及时清理并恰当处理；5、帐务处理物资出入库应做到品种、规格、数量正确、手续齐全，并及时登账（登卡）。
若物资需要更换，则需及时换货，并清点实物，冲帐。
保证物资入库、出库原始记录、凭证、台帐、报表齐全、规范且有效，登帐及时，台帐、报表（收发存）能反映物资的真实动态。
逐条登帐、登卡，凭单下帐不跨月，不准随意调整台帐。
仓管员每月底应对各类物资资料进行归档。
三、日常管理知识1、入库方式正常入库（检验合格入库）、回用入库、紧急放行入库、退回供方、委托加工入库。
不同的单据和不同的审批手续。
2、入库材料计价1）购入存货，按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗，入库前的挑选整理、加工费用等计价；2）自制的按制造成本计价；3）委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4）盘盈的以同类存货价值计价；例1：某企业为一般纳税人，某日该企业从外地购原材料500公斤，材料价款为20000元，增值税额3400元，购买该批材料的运输费为1200元，装卸费400元，在运输途中合理损耗5公斤的材料，试计算该批材料存货的入帐价值和单价。
解：入帐价值：20000+1200+400＝21600（元）单价：21600/（500-5）＝（元）例2：A企业委托B企业加工材料一批，原材料成本为10000元，支付的加工费为8000元（不含增值税），运输费为800元，材料加工完成验收入库，加工费等已支付。
双方适用的增值税税率为17％，不考虑消费税。
计算该批委托加工物资的成本？解：成本：10000+8000+800＝18800（元）3、出库方式正常出库（成套、定额）、零星出库、销售出库、售后服务、返修出库、试验出库、委外加工出库、车间退回。
4、出库材料计价方法先进先出、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法。
（1）先进先出法：以先购入的存货先发出这样一种存货实物流转假设为前提对发出存货计价的一种方法。
，（2）加权平均法：存货单位成本 =本月发出存货成本＝本月发出存货数量×存货单位成本月末库存存货成本＝月末库存存货数量×存货单位成本（3）移动平均法：又称移动加权平均法，指本次进货的成本加原有库存的成本，除以本次进货量加原有库存量，据以计算加权单价，并对发出存货计价的方法。
（4）个别计价法：按照各种存货，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。
例3：某企业3月1日库存某种材料数量300件，单价为50元，3月5日发料100件，3月10日采购入库 900件，单价60元，3月11日因 加工需要发出材料800件，要求分别用先进先出、加权平均法、移动平均法、计算月末库存存货成本。
假设3月11日发出的800件材料其中单价50元的100件，单期初数量×期初单价＋本期入库数量×本期入库单价期初数量＋本期入库数量价60元的700件，试用个别计价法计算月末库存存货成本。
解：（1）先进先出发出成本＝100*50+（300-100）*50+600*60＝51000（元）期末结存成本＝300*50+900*60-51000＝18000（元）（2）加权平均加权平均单价＝（300*50+900*60）/（300+900）＝（元）发出成本＝（800+100）*＝51750（元）末结存成本＝（300-100+900-800）*＝17250（元）（3）移动加权平均期初单价＝50（元）第一次发出成本＝100*50＝5000（元）结存成本＝300*50-100*50＝10000（元）采购收货后加权平均单价＝（10000+900*60）/（200+900）＝（元）第二次发出成本＝800*＝（元）期末结存成本＝300*＝（元）＝300*50-100*50+900*60-800*＝（元）（4）个别计价法第一次发出成本＝100*50＝5000（元）结存成本＝300*50-100*50＝10000（元）第二次发出成本＝100*50+700*60＝47000（元）期末结存＝10000+900*60-47000＝17000（元）5、库存的ABC管理模式为了加强公司库存材料的管理，保证公司财产安全及库存占用资金的合理周转，对原材料的库存限额、采购、出入库等日常管理工作实行重点控制，全面兼顾的原则，确保库存物资的完整及存货资金的最优占用。
对存货实行ABC 管理模式。
（1）存货ABC分类的定义ABC分类管理就是按照一定的标准，将企业的存货划分为A,B,C三类，分别实行分品种重点管理，分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法。
（2）存货ABC分类的标准分类的标准主要有两个：一是金额标准；二是品种数量标准。
其中金额标准是最基本的，品种数量标准仅做为参考。
A类存货的特点是金额巨大，但是品种数量少；B类存货金额一般，品种术相对较多；C类存货品种数量繁多，但价值金额却很小。
（3）存货ABC分类的划分按物料消耗金额占材料总消耗金额的比重来分类。
将上一季度各类物料按实际消耗金额大小降序排列，当金额累加到占总金额的70%左右时为A类，比例在70%-90%之间的为B类，其余则为C类。
ABC物资的分类视公司产品的结构以及管理力度的大小，是一个可变的范围，管理力度大，A类物资就多一些，C类物资相对就少一些。
每个公司的分类标准也不一样，这与公司的行业、产品的结构等有关。
如新产品、出口产品零部件(原材料)可以根据实际情况适当予以调整。
6、库存上下限管理库存上下限管理是保持合理库存的基础，是保证生产正常进行的根本，是确定采购计划的依据。
各生产公司根据生产计划（或采购计划）、零部件加工周期、合格率及交付频次，于每季度末编制下一季度(或下一个月)的物料库存限额,经生产负责人签字后执行。