第五章：计划

IT
l信息设备采购执行成本 l预定的系统发展达成率 l提供计算机系统咨询服务人时 l设备的使用或闲置率 l系统故障率 l平均每次系统维护人时
部门
财务
财务
l应收帐款数及收现期限 l库存现金 l存货水准的控制(平均存货成本) l坏帐率(90天以上帐款率) l利息支出变动率 l节税金额或比率 l外汇操作收益率(会计处理成本的降低) l税前净利及营业额 l销售金额成长率 l投资报酬率 l总资产报酬率 l预算控制制度 l闲置材料的处理收入 l采购成本/采购金额 l拒收采购金额(次数)/采购金额(次数) l超额采购只金额(定一比率) l采购数量折扣金额 l预算达成率 l品质成本/营销金额 l每批量品质成本/每批量总额 l工程测具的维修成本成长率
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某公司年度计划
1、经营者概要 A、年度目标 （1）财务目标 （2）非财务目标 B、基本策略 （1）行销策略 （2）产品开发策略 （3）制造策略 （4）行政管理策略 （5）组织策略 （6）财务策略 2、组织计划 3、行销计划 A、市场分析；B、竞争分析 C、产品策略；D、人员计划 E、广告、促销、渠道计划
为了实现决策所确定的目标，预先进 行的行动安排。
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计划的内容
5W1H
方式 手段 How What 目标与 内容
时间
When
计 划 内 容
Why
原因
地点
Where
Who
人员
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第一节 计划的概念、性质及作用
二、计划的性质 1 计划工作为实现组织目标服务； 目的性
计划是管理活动的桥梁，是组织、领导和控制等 2 管理活动的基础；首位性 3 4 5
市场 销售
研发
l部门预算控制程度 l研发成本成长率 l单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它 资源) l研发成本/营销收入比例 l加班小时/总工时的比例 l研发重点选择及完成的贡献金额 l产品上市周期 l产品改善、品质提升程度 l产品改良(贡献金额) l新产品开发(贡献金额) l新材料开发(贡献金额) l制程改良(贡献金额) l成本降低(贡献金额)
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第一节 计划的概念、性质及作用
小调查：平时做计划的同学有多少？ 小讨论：为什么不做计划？ 为什么要做计划？ 小案例：田忌赛马？
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第一节 计划的概念、性质及作用
一、计划的概念及内容： 1、概念
用文字和指标等形式所表述的，在未 来一定时期内组织以及组织内不同部 门和不同成员，关于行动方向、内容 和方式安排的管理文件。
制定目标 目标分解 目标实施 检查结果 及奖惩
ห้องสมุดไป่ตู้信息反馈 及处理
•制定目标包括制定企业的总目标和战略
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七、目标管理具体流程
2、目标分解步骤
董事会
战略
公司 公司目标
部门
岗位
总经理
公司目标
N
检验
Y
部门目标
部 部 门 门 1 2
部 门 3
N
部门目标 检验
Y
岗位目标
N
岗 岗 岗 位 位 位 1 2 3
岗位目标
具体计划（指令性计划）：很明确，约束力强，必须执
行，没有讨价还价的余地； 指导性计划：没有明确要求，具有较好的灵活性。
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类型 按计划的组 高层管理计划：组织整体、长远、战略的计划 织层次划分 中层管理计划：分目标、作业方面的计划。 基层管理计划：岗位、员工等具体工作计划
按计划的职 能划分
生产计划、营销计划、财务计划 等
管理
l会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性 预测) l预算个别科目的掌握正确性 l各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析 比率别鉴定)
采购
l采购准时进货率(或延迟率) l采购来源的多样性(与历史比) l采购品不合格率 l每次采购平均处理时间 l供货商数据的建立完备程度(标准格式) l采购制度的建立(书面格式) l采购前置时间的缩短 l产品不良率 l各单项产品测试的人时 l工程测具的损坏率 l提供技术支持的人时 l品管制度的书面档 规格的技术文件(齐备率) 品管的标准作业流程(标准格式)
销售本部 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建 立 及执行 3、 企 业 文 化 建 设 4、 部 门 费 用 控 制 5、 部 门 员 工 培 训
共同目标
3、 企 业 文 化 建 设 4、 部 门 费 用 控 制 5、 部 门 员 工 培 训
总经理办公 室 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建立及执行 3、 企 业 文 化 建设 4、 部 门 费 用 控制 5、 部 门 员 工 培训
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第四节：目标管理
三、目标管理的特点： 1.重视人的因素 2.建立目标锁链与目标体系 3.重视成果 目标管理自身的特点： 1.明确目标 2.参与决策 3.规定时限 4.评价绩效
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第四节：目标管理
四、目标管理的程序 1.目标的设置 2.实现目标过程的管理 3.总结和评估 五、目标管理的四个步骤 1、建立一套完整的目标体系 2、明确责任。 3、组织实施 4、检查和评价
目标：学校附近开店 认清现在：自己能力、资源条件、市场环境。。 研究过去：选址、产品、顾客特点、环境等经验借鉴 重要前提条件：地点、资金情况、市场前景、能力要求。。 拟定选择可行性计划：方案1 饭店；方案2 商店；方案3 休闲所 主要计划：内容、人员、时间、地点、方法。。 派生计划：自己筹措、人员招聘、店面洽谈、宣传广告。。 预算：资金、费用（工资、房租、装修、设备、原材料。。）
HR
l加班费控制 l用人费用控制 l人事费用增减幅度 l职工流动率 l职工满意度 l教育训练课程的开办次数 l单位职工教育训练时数 l职工问题解决的程度
l预算达成率(部门内) l信息预算成长率 l外包/内部讯成本比率 l每小时数据处理成本 l计算机软硬件及耗材成本比
l组织气氛指标(士气调查) l出缺勤率 l人员流动率
财务部 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建 立 及执行 3、 企 业 文 化 建 设 4、 部 门 费 用 控 制 5、 部 门 员 工 培 训
STC部 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建 立 及执行 3、 企 业 文 化 建 设 4、 部 门 费 用 控 制 5、 部 门 员 工 培 训
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第四节：目标管理
六、目标管理的优点与不足 （一）目标管理的优点 1、形成激励 2、有效管理 3、明确任务 4、自我管理 5、控制有效
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第四节：目标管理
六、目标管理的优点与不足 （二）目标管理的不足 1、强调短期目标 2、目标设置困难 3、无法权变
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第四节：目标管理
七、目标管理具体流程 1、制定目标
检验
Y
结束
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某公司目标分解体系
部门 财务
l营收达成率 l营收净额 l营收成本率 l毛利率 l营收纯益率 l每位职工销货额 l坏帐率 l管销费用/营销收入比率 l毛利/营销收入比率 l用人费用/营销收入 l平均存货成本
管理
l不良率、退货率 l新旧客户比、销售额比率 l销售活动执行率 l销售计划的完成率 l参展率 l拜访客户数 l库存降低率 l交货延迟数 l新产品/营销收入比例 l客户资料的累计数(标准格式) l产品技术文件的累计数(标准格式) l市场预测的准确度(历史资料比对) l交货延迟日 l付款延迟日 l坏帐率(迟收率) l客户资料的文件数(标准格式) l如期完成研发数(一定比率) l技术档的制作件数(标准格式) l完成产品测试件数 l完成产品开发件数 l提供技术服务的人时数 l完成年度预期研发件数 l研发重点选择及完成的比例 l产品改良(件) l新产品开发(件) l新材料开发(件) l制程改良(件) l成本降低(件)
4、生产计划 A、生产进度 B、库存计划 C、原料取得计划 D、设备支出计划 E、产品开发计划 5、行政管理计划 A、人力资源计划 B、费用管理计划 6、财务计划 A、销售收入 B、损益表；C、部门预算 D、资产负债表 E、现金流量表 F、资金来源运用表 G、实绩统计表
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第三节：计划的步骤——自学
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第四节：目标管理
一、目标管理的含义： MBO (Management by Objective)定义：目标管理是以 目标为导向，以人为中心，以成果为标准，而使组织和个人 取得最佳业绩的现代管理方法。 目标管理亦称“成果管理”，俗称责任制。是指在企业 个体职工的积极参与下，自上而下地确定工作目标，并在工 作中实行“自我控制”，自下而上地保证目标实现的一种管 理办法。 目标管理的理论基层：Y理论
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第四节：目标管理
二、目标管理的应用：
唐太宗贞观年间，有一头马和一头驴子，它们是好朋友。贞观 三年，这匹马被玄奘选中，前往印度取经。17年后，这匹马驮着佛 经回到长安，便到磨房会见它的朋友驴子。老马谈起这次旅途的经 历：浩瀚无边的沙漠、高耸入云的山峰、炽热的火山、奇幻的波 澜……神话般的境界，让驴子听了大为惊异。 驴子感叹道：“你有多么丰富的见闻呀！那么遥远的路途，我 连想都不敢想。” 老马说：“其实，我们跨过的距离大体是相同的，当我向印度 前进的时候，你也一刻没有停步。不同的是，我同玄奘大师有一个 遥远的目标，按照始终如一的方向前行，所以我们走进了一个广阔 的世界。而你被蒙住了眼睛，一直围着磨盘打转，所以永远也走不 出狭隘的天地……” 马和驴子最大的差别就在于目标的不同，最终导致了不同的结果。
工程
客服
l顾客满意度 l顾客抱怨次数 l问题解决程度
A公司目标体系分解图
公司战略
1、 2、 3、 4、 5、 6、
年度目标
部门
人事总务部 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建 立 及 执 行
生产本部 1、 客 户 满 意 度 2、 规 章 制 度 建 立 及执行 3、 企 业 文 化 建 设 4、 部 门 费 用 控 制 5、 部 门 员 工 培 训