强化物资采购合同风险管理的内部控制
加强内部控制管理 提高采购管理水平
加强内部控制管理提高采购管理水平摘要:内部控制管理作为企业自律和自我约束的一种管理手段和技术,已在企业管理工作中得到了广泛的应用,并且发挥着越来越重要的作用。
本文从认识、制度、程序、执行四个层面,对如何通过建立和加强企业内部控制管理工作,来提高物资采购工作的管理水平进行了论述,并着重对采购工作的内部控制管理程序进行了说明,以供大家研讨。
关键词:物资采购;管理;控制内部控制是现代企业管理的一项重点工作任务,是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循、规避生产经营风险,由企业管理层及其员工共同实施的一个管理过程。
而物资采购环节又是企业实施内部控制管理工作的重点,因为采购直接关系到生产的质量,关系到企业的成本和利润,是企业实现低成本,高效益的重要环节。
那么,如何才能通过加强内部控制管理工作的有效实施,来提高采购工作的管理水平呢?笔者认为,要通过加强内部控制管理工作的有效实施,来提高采购工作的管理水平要遵循四个方面的具体要求,即:正确认识是前提、制度保障是基础、程序合理是重点、执行有效是关键。
只有做到这些,并结合各自企业实际,予以适当的完善和补充,才能真正达到通过加强内部控制管理来提高企业采购管理水平的目的。
一、正确认识,是加强内部控制管理,提高采购管理水平的前提。
从企业管理层到具体的采购业务部门每一名工作人员对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识,是保证内部控制管理工作顺利开展和取得成效的前提。
管理层要着眼于企业的科学发展,善于从宏观层面审视采购内部控制管理工作,并纳入重要的企业议事日程。
采购业务部门的工作人员要以高度的责任感,认真履行岗位职责,服从服务于采购工作的内部控制管理要求。
也就是说,企业的一切管理工作,应遵循内部控制管理要求;企业的一切决策,应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动,都不能游离于内部控制管理之外。
这既是完善现代企业管理的要求,更是全面提升企业经营管理水平的需要。
发电企业如何加强物资采购内部控制论文
浅谈发电企业如何加强物资采购的内部控制发电企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产经营活动正常开展的一项企业活动。
没有采购，生产就不能进行，没有生产，导致没有销售，因而企业就无法立足于市场，所以，物资采购对发电企业的重要性就不言而喻了。
一、什么是发电企业的erp物资管理模块？发电企业的erp系统（企业资源管理系统）已实现财务业务一体化。
其中的物资管理模块实现了物资数据实时传动的功能，从计划审批到采购合同的生成，从货物验收入库到出库管理，从新设备的咨询到废旧物资的回收都得到有效地控制。
依托erp系统的物资管理平台、自动化立体仓库的储备平台和网络采购平台三个支撑平台，实现了发电企业现代化的物资集中管理。
使物资管理与核心业务联动，实现了规范管理、保障供应、降低成本的目的。
二、发电企业物资管理存在的主要风险伴随物资采购模式的更新和现代化管理水平的提高，物资采购的管理风险在逐步降低，但任何先进的操作系统都是通过人工操作来完成，同时市场的价格上涨也导致成本上升。
因此，物资采购存在以下风险：1.需求计划安排不合理，导致盲目采购发电企业的物资采购起点是需求部门首先提出需求计划。
首先生产部门依据年度经营生产计划任务书中的全年生产计划，按项目提出需求计划；然后计划员核对该项目资金额度，编制物资编码，平衡利库，确定采购数量；系统按物品类别汇总多批次的需求计划，形成可执行的物资采购计划。
在这里物资需求计划盲目下达会导致盲目采购的现象，需求计划提出是否科学是采购风险控制的起点。
2.供应商选择不合理，存在价格风险物资采购计划在erp管理系统中大额物资通过招标进行采购。
投标商可能针对标的，操纵投标环境，在投标前互相窜通，有意抬高价格，会使企业蒙受损失的风险。
3.采购验收不规范，会给安全生产埋下隐患物资验收环节，是保证采购物资质量的重要节点，基本程序是质检员对货物进行初检（即外观检查），然后由使用部门与保管员进行验收。
加强企业内部控制提高物资采购管理水平
加强企业内部控制提高物资采购管理水平马建华新疆油田公司物资管理部内部控制是现代企业管理的一项重点工作内容，企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循、规避生产经营风险而制定的一套关于企业管理流程、制度及风险控制文件，企业所有员工（包括管理着）来共同遵照执行。
物资采购环节是企业实施内部控制管理工作的重点之一，因为采购直接关系到生产的质量，关系到企业的成本和利润，是企业实现低成本，高效益的重要环节。
如何通过加强内部控制管理来提高采购管理水平是企业面临的比较紧迫的课题。
下面就分别从以下几个方面来分析：一、正确认识内部控制管理的重要性是提高采购管理水平首要环节首先从企业管理层到采购业务部门具体每一名工作人员，要对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识。
管理层要着眼于企业的科学发展，善于从宏观层面审视采购内部控制管理工作，并纳入重要的企业议事日程。
采购业务部门的工作人员要以高度的责任感，认真履行岗位职责，服从服务于采购工作的内部控制管理要求。
也就是说。
企业的一切管理工作，应遵循内部控制管理要求；企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都不能游离于内部控制管理之外。
这既是完善现代企业管理的要求，更是全面提升企业经营管理水平的需要。
二、完善制度建设是加强内部控制管理，提高采购管理水平的基础建立完善的物资采购内部控制管理制度，既是满足提高采购管理水平的需要，也是完善现代企业制度的需要，同时更是全面提升企业经营管理水平的需要。
建立完善的内部控制制度体系，通过内部控制管理制度来规范和管理采购程序和标准，并开展定期的评价和维护，必将为采购管理水平的提高、确保资金的安全完整、有效抵御和控制经营风险、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。
强化内部控制管理制度的建立是进一步强化公司内部经营管理、全面提升管理水平的客观要求；建立完善的内部控制制度，能够使企业的经营活动全过程均处于受控状态，确保采购业务工作有章可循，有法可依，促进采购工作的规范运转。
采购管理中的风险管理与应对措施
采购管理中的风险管理与应对措施在采购管理过程中，无论是企业采购原材料、设备或者服务，还是个人采购个人物品，都面临着一定的风险。
风险管理是为了识别、评估和应对这些风险，以便最大程度地降低风险对采购目标的影响。
本文将探讨采购管理中的风险及其应对措施。
一、供应商风险在采购过程中，供应商可能存在破产、欺诈、产品质量不合格等风险。
针对这些风险，可采取以下应对措施：1. 供应商评估：采购前对供应商进行评估，包括评估其财务状况、声誉、业务能力等方面，来判断其稳定性和可靠性。
2. 多元化供应商：建立多个合作供应商，避免过度依赖某一家供应商。
这样可以在某个供应商遇到问题时，及时切换至其他供应商，保证采购活动的连续性。
3. 合同管理：制定完善的合同和协议，明确双方的责任和义务。
合同中可以设定供应商的违约责任和索赔机制，以保障采购方的权益。
二、价格波动风险采购过程中，市场价格的波动可能会对采购活动造成影响。
为了应对这一风险，可采取以下措施：1. 市场调研：定期调研市场行情，了解所需产品的价格走势和供需情况。
及时掌握市场信息，有助于合理制定采购计划。
2. 长期合同：与供应商签订长期合同，锁定一定时间内的价格。
这样可以降低价格波动的影响，确保采购成本的稳定性。
3. 价格谈判：灵活运用谈判技巧，争取到更为合理的价格。
在与供应商进行价格谈判时，可通过增加采购量、延长付款周期等方式来获取更有利的价格。
三、物流运输风险在采购过程中，物流运输环节可能存在延误、损坏、丢失等风险。
为了应对这些风险，可以采取以下应对措施：1. 物流合作伙伴选择：选择具有良好信誉和专业能力的物流公司合作。
可以通过评估物流公司的运输能力、服务水平、投诉处理能力等因素来选择合适的合作伙伴。
2. 运输保险：购买合适的运输保险，以应对货物在运输过程中的损失或事故。
保险可以对采购方在损失发生时进行赔付，减轻损失。
3. 跟踪管理：建立物流跟踪系统，实时监控货物的运输状况。
物资管理制度的内部控制与风险管理
物资管理制度的内部控制与风险管理物资管理制度是一个组织内部非常重要的环节，对于企业的运营和管理具有至关重要的作用。
一个良好的物资管理制度能够帮助企业合理规划和使用物资资源，提高生产效率，降低成本，确保企业的持续运营。
同时，物资管理也涉及风险管理，因为不合理的物资管理可能导致供应链中断、库存过多或过少、资金浪费等问题，从而对企业的运营产生不利影响。
内部控制是物资管理制度的重要组成部分，它是指企业为达成经营目标，在组织结构、业务流程、人员职责等方面采取的控制措施。
内部控制通过建立一系列的规章制度、流程和制约机制，使企业能够有效地管理物资，降低各种风险的发生概率。
下面我将从控制措施和风险管理两个方面具体讨论物资管理制度的内部控制与风险管理。
首先，从控制措施的角度来看，一个健全的物资管理制度应该包括以下几个方面的内容：1. 采购管理：包括制定明确的采购流程、采购合同管理和供应商评估等。
通过规范采购流程和合同管理，可以确保物资的质量和数量符合企业的需求，并避免飞单、贪污等不当行为。
2. 入库管理：包括建立完善的物资入库流程、接收检验和质量跟踪等。
通过严格的入库流程和质量检验，可以确保物资的完整性和质量，避免次品或假冒产品进入库存。
3. 出库管理：包括出库需求审批、出库流程和库存跟踪等。
通过规范的出库流程和库存跟踪系统，可以保证物资的合理使用和及时补充，避免出库过量或库存过多的情况发生。
4. 库存管理：包括库存盘点、库存调整和库存报表等。
通过定期的盘点和调整，可以及时发现和纠正库存错误，保证库存数据的准确性和可靠性。
以上控制措施只是物资管理制度的一部分，企业还需要根据自身业务特点和风险情况制定更具体的控制措施。
同时，内部控制还需要不断完善和更新，以适应企业经营环境的变化。
其次，从风险管理的角度来看，物资管理制度不仅要关注内部控制的建立和执行，还需要关注风险的预防和管理。
以下是几种常见的物资管理风险：1. 供应链风险：包括供应商倒闭、供应商延迟交货、供应链中断等。
加强物资采购管理的对策和措施
确保物资采购的及时性、经济性和合规性，提高企业的生产效率和经济效益， 保障企业的可持续发展。
物资采购管理的重要性
保障生产
物资采购是企业生产的重要前提 ，只有及时、准确地采购到所需 的物资，才能保证生产的顺利进
行。
控制成本
物资采购是企业成本的重要组成部 分，通过有效的采购管理可以降低 采购成本，提高企业的经济效益。
制定应急预案
针对可能出现的突发事件 或风险制定应急预案，确 保物资采购活动的正常进 行。
04
案例分析与实践经验
成功企业的物资采购管理经验
建立完善的供应商管理体系
成功企业通常会建立一套完善的供应商管理体系，包括供 应商选择、评价、考核等环节，以确保供应商的质量和稳 定性。
强化采购过程控制
通过加强采购过程控制，成功企业能够确保采购的物资质 量和交货期满足要求，同时有效降低采购成本。
03
加强物资采购管理的措施
实施信息化管理
建立物资采购管理信息系统
实现采购信息的实时更新、查询和共享，提高采购效率。
引入电子商务平台
利用电子商务平台进行物资采购，降低采购成本，提高采购透明度 。
推行电子化采购流程
简化采购流程，缩短采购周期，降低人为错误率。
建立有效的监控机制
建立健全的内部控制制度
可持续性与绿色采购的实施路径
研究如何将可持续性和绿色采购理念转化为实际操作，为企业实现可 持续发展目标提供指导。
THANKS
谢谢您的观看
风险管理
物资采购涉及的风险多种多样，有 效的采购管理可以帮助企业识别、 评估和控制风险，降低风险对企业 的影响。
物资采购管理的现状与挑战
现状
当前，我国企业的物资采购管理已经取得了一定的成效，但 在实际操作中仍存在一些问题，如采购计划不准确、供应商 管理不规范、采购过程不透明等。
加强企业内部控制制度规避物资采购业务风险
企 业获得 良好的经济效益 ， 须加强物资 必 采购业务 的内部 控制制度 。 首先 ， 正确识别物 资采购ห้องสมุดไป่ตู้ 务中的各 类风险。 企业的物资采购业务通常 由以下几个 环 节组成 ， 即采购计划 、 采购 比价询价 、 供 应商选择 、 采购招标决策 、 同评审管理 、 合 验收入库、货 款结 算等。而采购 风险则贯 穿于采购过程的各个环节 。主要表现为 ：
购要实行招标 、比价和核价采购 ，条件成 熟的还可实行 战略采购 。 中比价询价的 其 内容包括价格 、质量指标 、折扣和付款条 件 及交货时间等 。 ３ 、制 定采 购 技术 质 量 标 准 。企业 的物 资 采购在执行 国家标准、 行业标准 、 区标 地 准或企业标 准的 同时 ，由使用部 门和采购 部门按主要生产材料 、 重要材料、 一般材料 分别制定采购技术质量标准， 并定期检查 、 调 整，采购部门负责按标准组织采购 。 ４ 对新物资使用 管理 。 、 有些新物资在 入库后进人生产 阶段前 ， 还需通过工业性 试验 ， 在试验 阶段供 应商须提供 产品或工 艺的相关资料 。 在物资投入使用 后 ， 由于供 应商提供 物 资 的质量 原 因导致 企业 产 品收益率 下 降 ，或影响企业产 品质量 、或造成设备事 故、 或虽未造成设备事故但引起非正常检 修的 ，计算直接损失和间接损失后 ，由供 应商全额赔偿 。 对使用成功的新物资 由技术归 口管理 部 门或使 用单位制定新 物资的技术标 准 ， 并在原在库物资使用完毕后将其纳入正常 采购管理 。 ５ 对合 同评 审管理 。 、 物资采购合 同的 评审 、洽谈 、签订需要 多部门的参与。企 业与供应商 （ 包括 代理商 ）进行技术 、商 务方面的交流可以由采购部 门负责牵头协 调 ， 他 部门 ， 技术部 门、 产部 门、 其 如 生 财 务部 门等共 同参 与配合 。 ６ 在货 款结 算控制方面 ， 、 建立预付款 和 定金 授权 审批及 定期 与供应 商对 账制 度 。对要求预付款的大额 采购 ， 实行分级 分权管理 ，根据 授权 ，逐级审批 。对往来 账存在差异 的部分 ， 时查 明原因 ，以便 及 发现舞弊 ，纠正偏差 。 最后 ， 加强物资采 购业务 中的风险监 控 ，真正做 到规 范采购行为 ， 规避 采购风 险 ，降低成本 ，提升资金使用率 ， 高企 提
简述采购环节的内控风险点
简述采购环节的内控风险点在企业的采购环节中，存在着各种各样的内控风险点。
这些风险点可能会对企业的财务状况、业务流程和声誉造成不利影响。
因此，企业需要加强内部控制，以确保采购环节的合规性和有效性。
下面将简要介绍采购环节的一些内控风险点。
1. 供应商选择风险供应商的选择是采购环节中的一个重要环节。
如果企业选择了不合适的供应商，可能会导致供应链中断、产品质量问题或合规风险。
因此，企业应建立供应商评估机制，对供应商的信用状况、质量管理能力、环境和社会责任等方面进行全面评估，确保选择合适的供应商。
2. 采购合同管理风险采购合同是企业与供应商之间的约定，对于保障采购的合规性和权益具有重要作用。
然而，采购合同管理不善可能导致合同漏洞、违约风险或争议纠纷。
为了降低采购合同管理风险，企业应建立完善的合同管理制度，明确各方责任和权益，确保合同的履行和监督。
3. 采购流程控制风险采购流程控制不严可能导致采购决策的主观性增加，从而产生采购偏向、内部腐败或行贿等风险。
为了降低采购流程控制风险，企业应建立有效的采购流程，明确采购决策的程序和权限，加强内部审批和监督，确保采购决策的公正和透明。
4. 采购支付风险采购支付是采购环节中的一个重要环节，也是内控风险较高的环节之一。
如果采购支付不规范，可能会导致资金流失、虚假支付或双重支付等问题。
为了降低采购支付风险，企业应建立严格的支付控制制度，确保支付的准确性和合规性，加强对供应商资质和账户的核实，避免支付风险。
5. 采购数据管理风险在采购环节中，大量的数据需要进行收集、记录和管理。
如果数据管理不善，可能会导致数据错误、数据遗漏或数据泄露等问题。
为了降低采购数据管理风险，企业应建立完善的数据管理制度，确保数据的准确性、完整性和保密性，加强对数据的监控和审计。
6. 采购变更管理风险采购过程中，可能会出现采购变更的情况，如订单变更、价格变更或供应商变更等。
如果采购变更管理不当，可能会导致供应链中断、成本增加或合规风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
强化物资采购合同风险管理的内部控制
发表时间：2017-12-26T16:06:38.127Z 来源：《防护工程》2017年第21期作者：沙雪峰
[导读] 随着科学技术的发展，各国改变了经济发展的战略，开始采用最新的技术来生产产品。
中建南方投资有限公司广东深圳 518000
摘要:随着科学技术的发展，各国改变了经济发展的战略，开始采用最新的技术来生产产品。
这种大环境使物资的采购问题成了一个困难但是选择性有很多的工作。
而地铁作为重要的公共交通工具，它的物资采购更加重要。
本文主要研究了地铁制造企业如何强化物资采购合同风险管理的内部控制问题。
关键词:强化；物资采购合同风险管理；内部控制
近几年来，人们开始慢慢接受地铁作为自己出行的交通工具，因为地铁不仅速度快，而且比较准时、方便、不堵车，不需要像公交车一样有很长的等待时间。
所以地铁受到人们广泛欢迎。
由于乘坐的人越来越多，地铁施工企业不得不更加注意地铁的物资采购方面。
因此物资采购合同的风险管理也变得尤为重要。
1.目前地铁施工企业的物资采购现状
目前来说地铁施工单位的物资采购主要经过以下几个过程，他们分别是采购申请、采购计划、确定采购方式、采购实施、签订采购合同、分批供货、合同费用支付等。
随着经济的不断发展，物资采购合同显得格外重要，所有的采购流程都会在物资采购合同中有所体现。
地铁施工单位所需要的建造物资种类非常多，且用量大。
对于采购的申请也会分为好几种情况的。
有物资需求总计划、年度计划、季度计划、月计划及临时采购计划等，并且申请采购物资的规格型号厂家等要明确的表明，以此来避免不必要的麻烦。
由于地铁建设需要的原材料特别多，因此让采购人员自己四处去买是不太现实的，因此目前来说，采购可以采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等等这些方法的。
正因为采用了这些方法，所以说物资采购合同的重要性就由此体现出来了。
目前来说，地铁建设是一个相当大的工程，包括物资采购和管理方面的合同就多达几万份，资金同样是能够让人大吃一惊的数目。
由于资金的庞大和合同数量如此之多，这上万份合同的风险同样也很大，对于施工单位来说，如何对于物资采购合同的巨大风险进行风险管理和控制是自己要面临的一个很大的问题，风险可以进行内部控制和外部控制，而施工单位能做的就是强化本公司对于物资采购合同的风险管理的内部控制。
物资采购合同的风险管理是施工单位在进行施工之前必须要考虑和控制的问题，这是进行施工的基础，所以说合同的重要性自然是不用说的。
施工单位的现状就是必须首先考虑物资采购合同的风险管理问题，尤其是在合同中至关重要的物资供应方的资格是否合乎企业的要求，物资质量的好坏以及在使用过程出现问题如何解决的问题，施工单位必须在合同中明确表明，严格规范采购的各项流程，从而保证向施工单位提供质量完好，品质优秀和声誉良好的原材料，从源头上控制风险，才能为地铁的安全提供保障。
2.物资采购合同中存在的风险
通过以上的叙述，我们都认识到物资采购合同的重要性，虽然施工单位的相关部门一直在进行合同的管理工作，但是在合同中仍然会存在一些风险，而这些风险会直接威胁到物资的质量，进而能够影响到地铁的安全问题。
2.1在合同的调查阶段，合同的主体资格不当
因为施工单位需要采购的物资设备种类非常多，所有物资都是通过与供应商订购，同时签订采购合同才进行筹集的，在这种情况下，选择适当的供应商是相当重要的，不仅要选择声誉好的供应商更要选择产品质量好的供应商。
但是有的时候，在合同的调查阶段需要调查合同的主体也就是供应商的资格的时候会出现一定的错误，导致风险的发生。
有时施工单位的相关部门只注意到了该供应商的产品的质量，而忽略了供应商本身的资格审查问题。
有些供应商的资格不符合，甚至没有相应的民事行为能力或者是施工单位需要供应桑商有一定的特定的资质，而合同的主体并没有这种资质，甚至于施工单位与并不具备代理资格的人员签订了合同，导致合同没有法律效力甚至有可能会发生损失，这些情况都会使得合同的风险增大，从而导致施工单位蒙受损失。
2.2在合同的起草阶段，合同的重要条款模糊不清
在确定合作意向以后，一般都要进行合同的起草工作，这部分工作同样是相当重要的，因为在此之前口头商议的一切条款和条件都是没有法律效力的，只有白纸黑字的写在合同上，双方代表签字之后合同才会成立并发挥它的法律效力，所以说合同的起草工作相当重要。
但是起草合同的工作人员有时会犯一些错误，比如说他们并不知道在这次合同的谈判中谈判的重点是什么，导致在起草的时候并没有突出重点，从而使得合同的重点不够清晰，而且有时候对于一些影响到施工单位利益的条款做出了不符合实际情况的让步，导致施工单位蒙受损失，而且在起草合同的条款的过程中由于专业知识不够会出现有些合同条款不够明确甚至缺少关键条款，存在有曲解意思的可能性会导致双方的理解不一致，在实际履行的过程中会出现歧义，导致施工单位蒙受损失。
2.3在合同的审批阶段，避免控制过程流于形式
合同完成的重要的过程分别就是合同的谈判，合同的起草、合同的审批以及合同的签订，完成这些流程之后一份正式的合同就会形成，发挥它的法律效力。
而合同起草之后的审批过程是相当重要的，在审批的过程中有可能会发现合同起草中的漏洞，及时进行调整，防止对本公司造成重大的损失。
这是合同的审批需要做的主要工作，这也叫作避免控制过程。
但是在实际情况中，很多工作人员会因为专业素质不够或者是工作态度不够认真而没能发现在合同中的错误条款或者说不符合公司决定的条款。
还有的工作人员虽然检查出了不适当的条款但是不能提出相应的建议或者是意见，这就会使得避免控制过程流于形式，没有发挥实质性的作用。
这种情况是非常严重的，会导致施工单位蒙受很大的损失，还会引起法律上的相关问题。
3.强化物资采购合同风险管理的内部控制措施
3.1加强合同主体资格的审查
由于地铁施工行业的资金投入比较大，供应商也比较多所以说为了保证施工单位的施工正常并且安全的进行，在合同确定之前，施工单位的相关工作人员应该事先对要合作的供应商进行适当的调查或实地考察，这是在进行合作时的必要过程，不仅是地铁制造行业很多行业都会对自己的合作方进行一定的调查，这也是为了施工单位的正常发展和地铁的安全考虑。
首先在进行审查时不仅要检查供应方的产品
质量的问题还要检查供应商是否有民事行为能力或者说有没有公司要求的某些特质，还要审查一下他是否有权利代理其他人进行合同的签订工作，以及剩余生产力是否满足施工进度需求等。
只有在合同签订之前对合同的主体进行各方面比较全面的审查才能避免发生合同主体资格不当的情况发生，才能从内部控制好物资采购合同的各类风险，减少地铁施工公司遭受损失的可能性。
3.2做好合同签订前的准备工作
在合同起草阶段因为工作人员的失误总会出现这样那样的问题，这属于内部问题，应该从施工单位自身的内部控制来减少这一部分的风险。
由于这属于合同签订的准备工作，所以工作人员在合同确定前应该做好一切的准备工作。
比如说首先要端正自己的工作态度，这样由于工作态度出现的失误就能够有效的避免。
同时对于谈判的重点条款应该重点突出，对于条款中容易出现歧义的条款比如说合同的价值、付款方式或者是付款时间应该有明确的时间或者是方式的限制。
对于合同的核心内容、重点内容或者是涉及到双方的利益问题在起草合同前应该首先确定好，防止在合同起草的过程中出现失误。
在合同起草完成后应该有专业部门进行审批，防止有不恰当的条款出现，使得双方出现争议，从容影响合作的进行。
所以说应该首先做好合同签订前的准备工作。
3.3认真监督合同的执行
在合同签订具有法律效力之后并不代表施工单位可以完全放心的进行施工作业，在地铁施工公司进行施工的时候还应该有工作人员专门监督合同的履行，防止在施工过程中有违反合约的行为出现或者说施工中出现的问题也可以通过合同来解决。
在合同履行的过程中，监督人员可以根据需要及时补充或者是改变条款，防止违约行为的发生，同时监督该物资的质量和使用情况，防止施工单位的权益受到伤害。
监督合同的履行不仅能够防止合同主体偷工减料，还能有效的保证施工单位的正常权益。
4.小结
对于施工单位来说，物资的采购是很重要的一个环节，正因为它施工需要的物资比较多，物资采购合同才会发挥无比巨大的作用。
但是在现实生活中物资采购合同的各个方面都是具有风险的，所以说对于施工单位来说，强化物资采购合同风险管理的内部控制措施是很重要的，它关乎施工单位的施工水平。
参考文献:
[1]姜静，刍议新形势下的企业物资采购合同管理[J].现代营销(学苑版), 2013, (06)：49
[2]张晓霞，初探物资采购合同中的风险控制[J].东方企业文化,2013,(12)：221。