国际保理业务讲座
国际保理的概念、分类与运作流程
根据债务人付款对象不同
直接保理（Direct Factoring）
直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商 付款。
间接保理（Indirect Factoring）
间接保理指根据保理合同债务人应向供应商/出 口商付款。
根据保理业务的操作方式
批量保理（Bulk Factoring）
保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列 销售活动的保理服务，即保理商批给进口商一个 最高信用额度，在此额度范围内，进口商可循环 使用额度，不必每次申请，直到保理商撤销此批 准。
12. 进口保理商向进口商催收该笔应收账款。 13. 进口商向进口保理商支付货款。 14. 进口保理商向出口保理商转交货款，用EDI将
汇款信息发至出口保理商。
15. 出口保理商在收汇金额中扣除已融资的预付 本息后，向出口商支付货款余额，为出口商 结汇。
16. 贸易纠纷与协议的终止。
（三）国际保理业务运作中的注意事项
服务项目较为全面，其内容范围满足美国现代 保理的定义。
种类
内容
1．综合保理
2. 有追索权保理
3．批量保理
4．定期保理
5．代理保理
6. 发票贴现
7．隐蔽保理
融通 资金
提供
收款 风险担保
提供
通知 债务人
提供
销售 账务管理
提供
提供 不提供
提供
提供
提供 不提供
提供
不提供
不提供 提供
提供
提供
提供 很少提供 有时提供 很少提供
4. 服务内容不同
国际保理提供的服务内容多于出口信用保 险，如贸易融资、财务管理以及账目记录管 理等。
5. 出口商品范围不同
名词解释国际保理
名词解释国际保理
国际保理是指不同国家之间进行的保理业务。
保理是一种以金融手段提供融资和风险管理服务的商业模式。
国际保理则是在跨国经济贸易中应用保理的一种形式。
保理业务通常涉及三个主要参与方：发起人（保理受让人）、供应商（保理转让人）和买方（贷款人）。
在国际保理业务中，这些参与方可能位于不同国家之间。
发起人是需要资金支持的企业，通常是贸易结算的买方；供应商是发起人的供应链中的供应商，他们通过向发起人提供商品或服务来实现贸易；买方则是向发起人提供融资的金融机构，通常以开立信用证或提供贷款形式支持发起人的贸易。
国际保理的流程通常包括以下几个步骤：首先，供应商与发起人之间达成贸易协议，并向发起人提供商品或服务。
然后，供应商将应收款项转让给保理公司，保理公司对应收账款进行审核并为供应商提供资金。
接下来，保理公司将转让的应收账款出售给买方，买方支付一定比例的款项给供应商。
最后，买方向发起人收取
还款，并从发起人的账户中扣除利息和费用。
国际保理的优势在于可以为参与跨国贸易的企业提供灵活的融资解决方案。
它可以帮助供应商提前获得资金，降低资金周转周期，提升经营效率。
同时，发起人也可以通过国际保理获得更长的付款期限，减轻资金压力，提升现金流。
买方作
为融资方可以通过国际保理扩展海外业务，并控制贸易风险。
总而言之，国际保理是跨国经济贸易中常见的金融服务模式。
它通过将应收账款转让给专业的保理公司，并借助金融机构的支持，实现了资金融通和风险管理。
这为全球企业提供了更多的商机和合作机会，促进了国际贸易的发展。
国际结算之国际保理业务
第七章
国际保理业务
世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）
洲
. 南非
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
0 12.5
0 12.5
75
0
拉美
10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
东欧
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
西欧
0.85
5
0 3.14 88.14 2.86
启示：
在本案中，由于融资期限较短（6个月），金额较小， 建议采用国际保理的方式。
二 、国际保理的含义
（一）国际保理的概念（International Factoring）
是指国际保理商(Factor)通过收购债权，为以商业信用形式， 如国际贸易赊销方式（Sell on Credit）或称记账赊销方式 （ Open Account）出卖商品的出口商提供的一种将贸易融 资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为一体 的综合金融服务。
·洲
C/A L/C D/P D/A O/A 其他
南非
0 12.5
0 12.5
75
0
拉美
10.15 19.8
0 7.75 59.77
2.5
东欧
15
2.5
2.5
0 77.5
2.5
西欧
0.85
5
0 3.14 88
0 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
案例分析(续)
（三）融资期限与金额大小不同。保理融资属于短期零售性 融资业务，贸易背景一般为消费品小批量、多批次、多客户 的进出口交易。融资期限通常在半年以内，融资金额较小。 而福费廷融资属于中长期批发性融资业务，通常适用于为中 长期的资本性货物出口提供具有几年期限的资金融通，融资 金额较大。此外，保理融资通常是部分融资，融资额一般为 核定应收账款的80%-90%，而福费廷融资则是全额融资， 一次性贴现全部票面金额。
国际保理业务介绍课件
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
国内保理业务培训讲义精品课件
卖方
提出保理业务申请
买方
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二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
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八、保理业务的分类
• 中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
• 保理的核心：
应收账款的买断。
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二、保理业务的主要服务功能
• 三大功能：
• 服务功能——应收账款管理 • 融资功能——保理预付款 • 保险功能——信用风险担保
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
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第一章 保理业务概述
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一、国内保理业务定义
• 保理的一般定义：
国际双保理名词解释
国际双保理名词解释
国际双保理（International Dual Factoring）是一种国际贸易中的保理业务，它涉及到进口商和出口商两个国家的参与。
具体来说，它是指在一个国际贸易合同中，出口商将其对进口商的贸易应收账款转让给本国的保理机构，而进口商则将其在本国的银行或金融机构的信用额度或担保转让给外国的保理机构。
这种业务模式使得出口商能够获得更加灵活和快速的资金回收方式，同时进口商可以通过其本国的银行或金融机构获得贸易信用的支持和担保，从而降低自身的风险。
在国际双保理业务中，涉及到的当事人包括出口商、出口保理机构、进口商、进口保理机构和国际贸易中的银行或金融机构。
其中，出口保理机构和进口保理机构在业务中扮演着关键的角色，他们负责贸易应收账款的转让、融资、担保和风险管理等环节。
在国际双保理业务中，通常需要签署一系列协议和合同来确保各方的权益和义务得到明确的约定和保障。
这些协议和合同包括出口保理协议、进口保理协议、贸易合同、担保协议和融资协议等。
总的来说，国际双保理是一种有效的国际贸易风险管理和融资工具，它能够促进国际贸易的发展和便利化，同时为出口商和进口商提供更加全面和灵活的服务和支持。
国内保理业务培训
国内保理业务培训一、保理业务的概念和分类保理业务是一种以应收账款作为基本交易对象的金融服务，主要分为两类：国内保理和国际保理。
国内保理是指在国内范围内，银行或者专业保理公司向企业提供的保理融资服务；国际保理是指在国际范围内，银行或者专业保理公司向企业提供的保理融资服务。
二、保理业务的流程和要求1. 保理业务的流程包括应收账款的推荐、审核、采购、融资和回收等环节。
2. 保理业务的要求包括企业的信用状况、应收账款的质量和效率等方面。
三、保理业务的风险控制措施1. 保理业务的风险主要包括信用风险、操作风险和市场风险等。
2. 保理业务的风险控制措施包括加强市场调研、完善内部控制机制、严格审查应收账款的质量和审慎管理等。
四、保理业务的发展前景和机遇1. 保理业务在国内的发展前景广阔，可以为企业提供灵活的融资方式，推动企业的发展。
2. 保理业务的机遇主要来自于市场需求的增加以及金融创新的推动等。
以上是对国内保理业务的一些基本介绍，对于保理从业人员来说，需要掌握相关的理论知识和实践经验，以提高保理业务的效率和质量。
在培训过程中，保理从业人员需要学习国内保理业务的基本概念和分类，掌握保理业务的流程和要求，了解保理业务的风险控制措施，以及了解保理业务的发展前景和机遇等。
此外，还需要掌握一些具体的技能和工具，如电子数据交换、信用评估和应收账款管理等。
培训的形式可以包括理论课程和实践案例分析，可以邀请专业的保理从业人员来进行授课，也可以组织保理从业人员参观企业或者银行的保理业务部门，以便他们能够更好地了解保理业务的具体运作。
在培训中，保理从业人员需要注重实践能力的培养，需要通过实际操作来巩固学习的知识。
同时，还需要强化团队合作意识，提高沟通协作能力，以便能够更好地与企业和银行等相关方进行交流和合作。
总之，保理业务是一项重要的金融服务业务，在国内的发展前景广阔。
通过培训，保理从业人员能够更好地掌握保理业务的知识和技能，提高保理业务的效率和质量，从而为企业的发展提供支持。
《国际业务培训》PPT课件
通过市场调查、行业报告等途径，识 别出企业在国际市场上的主要竞争对 手。
根据竞争对手分析的结果，制定相应 的竞争策略，如差异化战略、成本领 先战略等。
竞争对手评估
分析竞争对手的市场份额、产品特点 、营销策略等，以了解其竞争优势和 劣势。
03 国际营销策略与技巧
产品策略
产品定位
明确产品在目标市场的定位，包括产 品特点、目标消费者群体和竞争对手 分析。
国际市场环境分析
01
02
03
04
政治环境
分析目标国家的政治稳定性、 政策连续性以及对外资的态度
。
经济环境观经济
指标。
社会文化环境
了解目标国家的文化、价值观 、消费习惯等，以便更好地满
足消费者需求。
技术环境
关注目标国家的技术发展水平 、创新能力和知识产权保护情
加强风险评估和监控 ，及时发现并应对潜 在风险。
制定应急预案，对突 发事件进行快速响应 和处理。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
广和公共关系等。
促销实施
按照促销计划，组织并落实各项促销 活动，确保活动的顺利进行和目标的
达成。
促销计划
制定详细的促销计划，包括促销目标 、促销预算、促销时间和地点等。
促销效果评估
对促销活动的效果进行评估和总结， 分析活动的成败得失，为后续促销活 动提供参考和改进方向。
04 国际贸易实务与操作
贸易术语与合同条款
商检操作
阐述报检流程、商检证书的申领及使用等相 关操作。
05 国际商务礼仪与文化差异
国际商务礼仪概述
礼仪的定义与重要性
01
阐述礼仪在国际商务场合中的含义，以及为何礼仪对于商业成
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三、国际保理的常见好处
ORACLE SYNERGY
1. 信用担保：出口企业可以放心大胆的实行放账销售，而不用担心买方
赖账，甚至破产的风险，所以，国际保理实际上是给出口企业的跨国
销售进行了“信用保险”，在这一点上，它与现行的出口信用保险的
意义是一样的。（国际保理与出口信用保险的区别后面介绍）
• 你对新老客户的风险把握究竟有多少呢,他们的信用好吗？ • 你是否遇到出口信用保险公司也不肯保险的买家？对这样的客户你如何在安
全的前提下将生意做大？
• 你想正常提前获得出口退税吗？ • 你想规避美元下跌风险，同时获得人民币升值收益吗？ • 你想获得银行给你更大的贷款，同时又不占用你自己公司在银行的授信额度
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ORACLE SYNERGY
二、国际保理基本流程如下图： （简单易行）
出口商
买方 （进口商）
出口保理商
（银行）
中国
进口保理商
（银行）
国外
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国际保理业务流程(案例) 国际保理业务流程本身并不复杂，下面以国际保理中最
备注：进出口总额平均增长8.21％；出口总额平均增长6.57％；进口总 额平均增长10.39％
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2
2000 1500 1000 500
-0.09%
7.97%
21.19%
3.75%
1.41%
%
15.22% -2.11%
18.29% 24.77%
以下讲课与下列问题密切相关，请大家带着问题来参与：
• 你想开发更多新客户吗？ • 你想扩大现有销售，增加老客户的出口吗？ • 你是否遇到过销售越多，资金压力越大的情况？ • 你是否需要改善公司现金流？ • 你国外好友有足够诚信和很好销售渠道，但就是没有资金向你开出信用证或
者支付定金，你可以大规模发货给他吗？
先调查对方的资信状况和付款纪录，帮助你了解其业务能 力和资信。
100%的全额信用保证：我们提供的买方信用担保是，只要
在我们批准的买方的额度内，你们出口商都可以放心的赊 销卖出的货物，如果对方因为信用和财力的原因无法支付， 甚至对方公司破产，保理商（银行）都会100%在账期到期 的120天内无条件给你们出口商全额支付。这样您就彻底 消除了赊销项下的收款风险，可以安枕无忧了。
额
9
出口总额 3472.57 4168.47 5003.83 6006.60 7210.32
进口总额 2540.40 2946.86 3418.36 3965.30 4599.75
备注：进出口总额平均增长18.20％；出口总额平均增长20.04％； 进口总额平均增长16.00％
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出口总额 1184.58
2835.46 1529.44
3571.33 1915.58
4279.8 2381.6
5082.84 2892.84
进口总额 1026.40 1307.02 1655.75 1898.2 2190.00
备注：进出口总额平均增长23.20％；出口总额平均增长25.04％； 进口总额平均增长21.00％
索赔额度 自动赔付 国外融资
费用
保理
信用保险
是 否 否 100% 是（120天） 是 1%-2%
是 是 否 80-90% 否（不确定） 否 0.25%-1%
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出口保理和出口信用保险的特别比较
ORACLE SYNERGY
1. 是否融资比较：出口信用保险本身并不提供融资，（但目前为了扶持出口，
口商的信用了解与控制，及时了解进口商的最新变化，并据此实现更
加科学和实际的营销战略。
8. 其他更多更有价值的好处将在后面的案例中叙述。
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四、 国际保理与出口信用保险的 基本区别：
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保险范国 — 信用风险 — 政治风险 — 产品质量
的80%左右，但是出口保理业务是全额赔付。
4. 账户管理功能比较：出口信用保险没有催收应收账款的服务和功能，更不
会为出口企业管理出口账户，而出口保理商在国外的合作伙伴一进品保理 商一般是资力雄厚的大企业，催收能力很强，并可以为出口企业提供出口 账户管理
（单位：亿美元）％
目录
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
进出口总 额
出口总额
1301.2 745.64
1300.03 1403.68 1701.06 1764.87 756.18 777.05 919.19 954.21
进口总额 555.56 543.85 626.63 781.87 810.66
务，针对不同行业、风险和客户付款习惯，采用不同催收 手段，确保应收及时回笼并向客户及时提供回款报告
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3. 出口贸易发票融资
ORACLE SYNERGY
出口商在保理商批准的买方信用额度内，当货
物出口后，将开出的发票发及相关货运单据提 供转让给出口保理商（银行），就可以获得最 高相当于发票金额80%—95%的货款融资，其余 部分将在进口保理商（银行）从进口商处收到 货款并扣除保理费用的相关利息后，支付给出 口商。
进出口总额 出口总额 进口总额
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5
表3：预计加入WTO后5年（2007年～2011年）
2007年～2011年进出口贸易预测。
目录
2007年 2008年 2009年
（单位：亿美元）
2010年 2011年
进出口总 6007.92 7101.36 8393.80 9921.48 11727.1
升值的收益。
5. 提早外汇核销：经过保理的贴现部分可以作为外贸出口的正常核销，
这对出口企业的合法提早退税是一个巨大的支持。
6. 改善财务报表：保理贴现的贷款不进入财务报表(属表外融资)，同时
也减去了应收账款部分，这样，出口企来的财务报表就更加美化。
7. 调 整其营销计划：出口商在长期的销售过程中，可借助保理商对进
• 基本原理：出口保理是出口企业利用出口货物的
应收账款以及进口商的信誉为出口商自己获得短 期贷款的一种融资方式，（贷款期通常为60-90120天）所以我们在考察出口企业时，主要考虑 它的履约能力以及对产品质量的控制能力。
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至各位出口企业朋友：
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国内银行也会凭保单给以一定额度的贷款）；但出口保理业务本身就可以 提供融资。
2. 是否国际融资比较：出口信用保险不会获得国外融资贷款，但出口保理业
务不但可以获得国内银行的贷款支持，还可以在一定的条件下，通过国外 的金融机构（保理商或银行）获得融资贷款的支持。
3. 赔付金额比较（80%与100%）：出口信用保险的赔付额一般只占应收账款
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2. 货款催收、销售账户管理
ORACLE SYNERGY
保理公司拥有货款信息系统，可以及时地显示出口企业不
同客户销售项下的应收账款情况。
内容包括：
— 应收账款账龄
— 应收账款客户集中度
— 应收账款支付情况
保理公司拥有专业收款人员，专门从事应收账款的收集服
1）买方（进口商）资信调查及评估，买方信用担保。
2）货款催收、销售账户管理。
3）出口贸易发票融资。
下面我来详细解释这个1）、2）、3）
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ORACLE SYNERGY
1. 买方（进口商）资信调查及评估、 买方信用担保
资信服务：对于你的任何一个客户，保理商都可以帮助你
6
12000
8000 进口口总额
出口总额
4000
进口总额
0 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年
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关键词：
• T/T：电汇 L/C ：信用证
• D/A: 承兑交单（相当于国内的承兑汇票）
• O/A:赊销
• 出口商/应收账款=进口商 /应付账款
常用的双保理为例，对国际保理的业务流程进行介绍。
出口商为中国某压力锅生产商A公司，进口商为法国某大型超市B公司。 1、A公司经与B公司协商，欲采用赊销（OA）方式进行贸易。 2、A公司与国内某银行（为FCI成员）联系，向其提出办理国际保理业务的 申请，向该银行提供与此笔赊销交易相关的背景资料。该银行经审查同意后， 双方签订出口保理合同，出口商将其应收账款转让给该银行，该银行作为出口 保理商负责保理业务的运作。 3、国内某银行选择法国一家银行（同样为FCI成员，双方通常签订过代理 保理协议），作为进口保理商，应收账款被再次转让给该法国银行。与此同时， 法国的银行对B公司的资信状况进行调查，并根据其资信状况核定一定的信用额 度。B公司在该信用额度范围内，以赊销为付款条件下达订单。 4、A公司货物出口后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等全套 单据寄给B公司，并根据国内某银行的要求，将相关单据副本交给国内某银行。 国内某银行可根据A公司的要求，按照外销发票票面金额的80％—95%，向A公司 提供融资款项。 5、国内某银行通过FCI的电子数据交换系统，将相关单据通知法国某银行。 法国某银行在发票载明的付款到期日前向B公司催收货款交付国内某银行，国内 某银行向A公司付清尾款。 6、如果发票载明的付款到期日满90天，B公司仍未支付货款，法国某银行 将按照发票票面金额的100％付款给A公司（这就是我们前面提到的保理业务最 重要的功能之一，即保理商为出口商提供100%的信用担保）。