尽职调查报告审核要点
尽职调查报告主要内容
尽职调查报告主要内容尽职调查报告主要内容尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
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尽职调查报告主要内容1、会计主体概况取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图；了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等；了解目标企业历史沿革；详细了解目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方作适当了解；对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制做初步评价。
2、财务组织财务组织结构（含具控制力的公司）；财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）；财务人员结构（年龄、职称、学历）；会计电算化程度、企业管理系统的应用情况。
3、薪酬、税费及会计政策薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；缴纳“四金”的政策及情况；福利政策；现行会计政策及近3年的重大变化；与我们的差异，以及可能造成的'影响（量化）；现行会计报表的合并原则及范围；接受外部审计的情况，及近3年会计师事务所名单；近3年审计报告的披露；现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；税收优惠政策、税收减免/负担；关联交易的税收政策；集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；税收汇算清缴情况；并购后税费政策的变化情况。
4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）损益表（一）销售收入及成本近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势近3~10年产品结构变化趋势企业大客户的变化及销售收入集中度关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析对以上各因素的重大变化寻找合理的解释损益表（二）期间费用近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化其他业务利润了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据投资收益近年对外投资情况，及各项投资的报酬率营业外收支有无异常情况损益表（三）对未来损益影响因素的研判销售收入销售成本期间费用其他业务利润税收对收入的核查真实的收入需具备以下几个基本要点：（1）要有购销合同；（2）要有发票(增值税、营业税发票等)；（3）要有资金回款；（4）要有验收或运费单据；（5）要有纳税申报表；（6）要缴纳相应的税款对成本的核查真实的成本需具备以下几个基本要点：（1）要有配比的原材料购进和消耗(含包装物)；（2）购进原材料需开有增值税发票；（3）对重要和紧俏的原材料需预付款；（4）购销业务付款周期正常；（5）要有仓管签字的有数量金额的入库单据；对生产能力的核查产能真实性需具备以下几个基本要点：（1）新建项目需按时建设完工（2）能正常全面生产（3）对生产线产能的核查（4）对耗能的核查（耗煤、耗水、耗电，分月）（5）对仓储和运输能力的核查（6）其他与产能应相配比的资源（发动机、镁）资产负债表（一）可用资金、冻结资金应收账款是否可能被高估（特别关注内部应收账款）账龄分析、逾期账款及坏账分析近年变化趋势分析及原因大客户应收账款分析大额应收账款，可调阅销售合同资产负债表（二）其他应收款账龄、坏账及费用性借款分析大额款项的合同、协议是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？存货查阅最近一次盘点记录存货分类及趋势变化关注发出商品、分期付款发出商品存货的滞销、残损资产负债表（三）长期投资控股企业验证其投资比例及应占有的权益参股企业了解其投资资料投资的背景及可控制力（特别是国有企业）固定资产固定资产分类在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）生产经营用和非生产经营用的区分设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析资产负债表（四）工程项目预算、完工程度是否存在停工工程工程项目的用途无形资产无形资产的种类及取得途径无形资产的寿命计价依据（关注土地使用权）资产负债表（五）借款债权人、借款性质、借款条件是否正常偿还利息是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）应付账款业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用应付账款账龄分析预估材料款是否适当资产负债表（六）资本公积形成原因未分配利润历年利润及分配资产负债结构分析资产质量分析现金流量表历年现金流量情况及主要因素分析特别关注经营净现金流经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何对现金流的核查正常的资金往来结算有如下特点：（1）如果是收货款，客户大部分会采用票据背书结算方式；（2）货款收款日期无规律性，金额零散；（3）资金到帐后在银行帐户会有正常的停留；（4）支付货款日期无规律性，金额零散，有付款依据；（5）资金每一笔流转均会在银行对账单上反映。
尽职调查报告撰写：尽调的十内容和四原则
尽职调查报告撰写：尽调的十内容和四原则尽职调查报告撰写：尽调必须体现十大内容尽职调查报告体现的十大内容:尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
主要分为法务尽职调查财务尽职调查、商务尽职调查及其他尽职调查。
在股权投资里面，尽职调查是投资者了解企业的重要渠道之一，因此一份完善的尽职调查报告是尤其重要的，以下是一份合格的尽职调查报告中能体现的10大内容。
1.看准一个团队投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。
创东方对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。
2.分析两个优势在优势行业中发掘、寻找优势企业。
优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业；优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。
3.弄清三个模式弄清目标企业是如何挣钱的。
业务模式是企业提供什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和使用习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。
盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。
营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、销售激励机制如何等。
好的业务模式，能够赢利，好的赢利模式，能够推行。
4.查看四个指标比如PE投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。
PE投资非常看重的盈利能力和成长性，我们由此关注上述的后两个指标。
净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利能力和抗风险能力，增长率可以迅速降低投资成本，让投资人获取更高的回报。
把握前四个指标，则基本把握了项目的可投资性。
5.理清五个结构让投资人对目标企业的具体结构很清晰，便于判断企业的好坏优劣。
尽职调查报告内容
尽职调查报告内容
一、被调查单位简介
被调查单位是一家专业从事科技研发的高科技企业，在国内外享有良好的声誉，拥有一支优秀的技术研发团队，拥有较强的研发实力和创新能力。
二、经营状况
1、资产状况良好：企业资产状况总体良好，资产结构合理，财务杠杆率控制在安全水平以内。
2、市场表现良好：企业市场表现良好，销售收入增长，经营利润率稳定提升。
三、管理状况
1、管理制度完善：企业拥有完善的管理制度，从财务管理到组织管理，均有明确的规定。
2、管理团队组织合理：企业管理团队组织结构合理，拥有跨层级的管理结构，并具备良好的沟通和协调能力。
四、技术研发
1、研发投入较大：企业在研发方面投入较大，拥有一支优秀的技术研发团队，拥有较强的研发实力和创新能力。
2、技术创新能力强：企业技术创新能力较强，拥有多项发明专利，技术改进率较高。
五、财务状况
1、财务状况良好：企业财务状况良好，资产负债率和流动比率保持在安全水平以内，财务风险可控。
2、财务报表准确：企业财务报表准确，在国家规定的时间内按照规定准确及时完成财务报表的披露。
综上所述，被调查单位在经营状况、管理状况、技术研发和财务状况方面均表现良好，拥有较强的发展潜力，值得投资。
尽职调查报告审核要点
目录专题一设立和存续 (2)专题二出资（含增资、减资） (3)专题三转股事项 (3)专题四股东的资格和股权稳定性 (4)专题五业务经营 (5)专题六重大合同 (5)专题七土地权益 (5)专题八房产权益 (6)专题九知识产权 (7)专题十境外投资 (7)专题十一公司的财务审计、重大资产和债权债务 (7)专题十二融资借贷和对外担保 (8)专题十三建设项目 (9)专题十四税务 (9)专题十五外汇事项 (10)专题十六劳动人事 (10)专题十七环境保护 (11)专题十八安全生产 (12)专题十九保险事项 (12)专题二十关联交易和同业竞争 (12)专题二十一董事、监事、高级管理人员任职资格和“三会”运行情况 (13)专题二十二诉讼、仲裁和其他法律程序 (13)专题二十三 A股上市 (14)专题二十四国有资产管理 (14)专题一设立和存续（三）审核要点/391.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.公司名称是否符合有关法律规定；4.公司名称是否经有权机关批准；5.公司名称是否与驰名商标冲突；6.公司法定代表人是否经过变更；7.公司的注册资本是否符合法定最低要求或者拟议交易的需求；8.拟议交易是否导致公司的注册资本需要提前缴纳；9.公司的经营期限是否短于拟议交易需求；10.公司的经营期限是否超过法定时限；11.公司的经营期限是否届满；12.公司的设立是否取得有关机关的批准（包括行业主管部门、商务部门、发展改革部门等）；13.公司的经营执照是否应当加注；14.公司实际的业务是否与营业执照载明的一致；15.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；16.公司设立的程序是否规范；17.公司章程/其他股东协议的约定是否符合有关法律；18.公司实际使用的经营场所与工商登记是否一致；19.公司的住所是否为非经营用房；20.公司是否已经通过了最近年度的年检；21.公司是否签发了出资证明书；22.公司是否设立了股东名册；23.股份公司同次发行的同种股票是否价格条件一致；24.对公司的投资是否超过母公司的投资额度；25.公司的登记备案事项是否已经办理了有关登记备案手续；26.公司是否已经办理组织机构代码证；27.公司是否已经办理财政登记手续；28.公司是否已经办理统计登记手续；29.公司章程/股东协议中是否存在特殊规定，如委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等；30.除公司章程外，公司是否存在其他股东权利或义务存在重大约定的文件；31.公司是否存在合并、分立事项，如有，对拟议交易是否存在重大不利影响；32.公司历史上的合并分立程序是否符合法律规定；33.公司的经营性分支机构是否办理营业执照；34.分公司的经营范围是否超过总公司的范围；35.分公司是否办理最近年度的年检；36.历史沿革演变过程是否合法；37.其他对于拟议交易存在重大影响的事项。
法律尽职调查审查要点
法律尽职调查审查要点一、法律尽职调查的目的1、帮助有关各方了解被调查对象的情况，并判断该情况是否能使拟进行的项目计划或交易具备继续操作的可能性。
2、增强调查方的谈判地位，协助调查方决定是否调整该项目计划或交易的价格及确定调整价格的幅度。
3、帮助各方按照现实情况进一步合理、合法地调整项目计划或交易的内容以及决定项目计划或交易完成的时间表。
4、帮助各方更加准确地确定项目计划或完成的前提条件以及各方为完成项目计划所需从事的进一步工作。
5、确定项目有关文件文本提供事实依据，明确签署哪些文件以及交易文件的内容。
6、为出具法律意见提供事实依据。
二、尽职调查方式(一) 被调查企业提供的文件1、被调查企业所提供的文件和资料是获取尽职调查所需信息的最主要的来源。
被调查企业的法律状况主要是反映在与之相关的法律文件和资料中，获取该部分文件的主要方式是向被调查企业发出尽职调查问卷清单，并要求对方按照尽职调查问卷清单的要求提供相关文件和资料。
2、现场访谈注意现场访谈结果和书面资料的一致性。
现场访谈往往作为审阅书面文件资料的补充手段，有助于了解事实的全貌。
3、对尽职调查对象的实地考察与核实书面文件往往只能代表被调查对象的基本情况和历史情况，而实地考察和核实有助于了解被调查对象的现状。
此外，对调查对象的实地考察与核实有助于了解和确定交易对方介绍的情况以及提供的文件资料是否完整准确，是否存在隐瞒和重大遗漏。
4、其他方的意见在复杂的交易中，开展尽职调查工作的除法律以外，还有可能包括财务、审计师、会计师、资产评估师的尽职调查。
各方尽职调查的重点虽然不同，但其获取的信息也具有能够互相印证的方面。
5、互联网上的公开信息和其他来源互联网上的信息是公开的，通过有效的查询，我们也可以通过互联网这个渠道获悉一部分公司的公开信息，这部分信息能促进我们从不同角度进一步加深对被调查对象的了解，印证尽职调查中获取的信息的真实性、准确性和完整性并进一步发现公司可能存在的法律问题。
尽职调查报告审核要点
合同与发票审核
合同内容是否合规
01
需要审核尽职调查报告中的合同内容是否符合相关法律法规的
规定，是否存在违法、违规或虚假的情况。
发票内容是否真实
02
需要审核尽职调查报告中的发票内容是否真实，是否存在虚假
、伪造或不符合规定的情况。
合同与发票对应关系是否正确
03
需要审核尽职调查报告中的合同与发票对应关系是否正确，是
是否存在偷税、漏税或违规避税的情况。
02
税务优惠政策是否得到落实
需要审核尽职调查报告中的税务优惠政策是否得到落实，是否符合相
关法规和政策要求，是否存在不符合条件或虚假报备的情况。
03
税务成本效益分析是否合理
需要审核尽职调查报告中的税务成本效益分析是否合理，是否符合企
业的经营情况和行业特点，是否存在不合理或漏洞的情况。
财务报表数据是否合理
需要审核尽职调查报告中的财务报表数据是否合理，是否符合企业的经营情况和行业特点 ，是否存在异常或不合理的情况。
财务报表勾稽关系是否正确
需要审核尽职调查报告中的财务报表勾稽关系是否正确，是否存在数据不一致或勾稽关系 错误的情况。
税务申报审核
01
税务申报是否合规
需要审核尽职调查报告中的税务申报是否符合相关税收法规的规定，
合同审查
对公司签订的合同进行审查，分析合同中是否存在潜在的风险， 如违约风险、纠纷风险等。
知识产权风险
对公司的知识产权进行审查，分析是否存在侵权风险、技术转化风 险等。
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3
提供谈判依据
尽职调查报告可以为目标企业和投资者提供谈 判依据，促进双方达成公平、合理的合作协议 。
人力资源尽职调查的基本要点
人力资源尽职调查的基本要点1. 引言人力资源尽职调查是指在招聘过程中对候选人进行全面调查和评估，以确保雇主能够做出明智的决策。
该过程包括对候选人的背景、能力、品德和适应能力进行综合评估，以确保雇主能够雇佣到最合适的人员。
2. 调查范围人力资源尽职调查的范围包括但不限于以下几个方面：2.1 教育背景调查候选人的教育背景可以帮助雇主了解其学术能力和专业知识。
这可以通过核实学历、学术成绩和学术荣誉等方式进行。
2.2 工作经历调查候选人的工作经历可以帮助雇主了解其在工作岗位上的表现和能力。
这可以通过核实雇佣记录、职位变动、工作职责和业绩评估等方式进行。
2.3 职业资质和证书调查候选人的职业资质和证书可以帮助雇主了解其专业能力和素质。
这可以通过核实相关的资质认证、职业证书和培训记录等方式进行。
2.4 参考人和推荐信调查候选人的参考人和推荐信可以提供其他人对其能力和品德的评价。
这可以通过联系参考人、核实推荐信的真实性和与参考人进行面谈等方式进行。
2.5 背景调查调查候选人的背景可以帮助雇主了解其个人品德和可靠性。
这可以通过核实个人身份、社会背景、犯罪记录和信用记录等方式进行。
3. 调查方法人力资源尽职调查可以采用多种方法和工具，以确保调查的全面、准确和客观。
3.1 面试面试是人力资源尽职调查中最常用的方法之一。
通过面试，雇主可以直接与候选人交流，了解其能力、经验、价值观和适应能力等方面的信息。
3.2 测评测评是人力资源尽职调查中的另一种常用方法。
通过使用各种测评工具和测试，雇主可以客观评估候选人的能力、性格特点和适应能力等方面的信息。
3.3 参考人调查参考人调查是人力资源尽职调查中重要的环节之一。
通过与候选人的上级、同事或下属进行沟通，雇主可以了解其工作表现、人际关系和领导能力等方面的信息。
3.4 背景调查背景调查是人力资源尽职调查中不可或缺的一部分。
通过联系候选人的家庭、朋友、邻居或其他相关人员，雇主可以了解其个人背景、品德和信用记录等方面的信息。
尽职调查报告指南
尽职调查报告指南第一步：确定调查目的和范围在进行尽职调查之前，首先要明确调查的目的和范围。
确定调查目的可以帮助我们明确我们所要寻找的信息和关注的重点。
同时，明确调查范围可以帮助我们将调查的工作具体化，避免过度扩展调查的范围。
第二步：收集基础信息在进行深入调查之前，我们需要先收集一些基础信息。
这些信息包括但不限于公司的注册资料、组织结构、经营范围、业务模式等。
通过搜集这些基础信息，可以帮助我们对公司有一个整体的了解，为后续的调查提供基础。
第三步：分析财务状况财务状况是判断一家公司健康与否的重要指标之一。
通过分析公司的财务报表，我们可以了解公司的盈利能力、资产负债情况、现金流量等。
在分析财务状况时，需要注意关注一些重要的指标，如净利润、营业收入、资产负债率等。
第四步：调查公司治理结构公司治理结构是公司长期稳定发展的基础。
通过调查公司的治理结构，我们可以了解公司的股权结构、董事会成员、高管层情况等。
此外，还需要关注公司的内部控制制度和风险管理体系，以评估公司的风险管控能力。
第五步：评估市场竞争力了解公司在市场中的竞争力是非常重要的。
通过对行业和市场的研究，我们可以了解公司所处的竞争环境、竞争对手的情况等。
此外，还可以通过分析公司的产品或服务的市场占有率、市场地位等指标，来评估公司的市场竞争力。
第六步：调查公司的声誉和品牌形象公司的声誉和品牌形象是公司长期发展的重要资产。
通过调查公司的声誉和品牌形象，我们可以了解公司在公众和客户心目中的形象。
这可以通过调查公司的口碑、客户评价、社交媒体反馈等方式进行。
第七步：风险评估和建议最后，我们需要对以上调查结果进行综合分析，评估公司的风险状况，并提出相应的建议。
这些建议可以包括但不限于风险防范措施、业务发展战略等。
在提出建议时，需要从长远的角度考虑公司的可持续发展。
总结尽职调查是一项复杂而重要的工作。
通过按照上述步骤进行调查，并综合分析调查结果，我们可以更全面地了解一个公司的情况，为决策提供有力的依据。
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目录专题一设立和存续 (2)专题二出资（含增资、减资） (3)专题三转股事项 (3)专题四股东的资格和股权稳定性 (4)专题五业务经营 (5)专题六重大合同 (5)专题七土地权益 (5)专题八房产权益 (6)专题九知识产权 (7)专题十境外投资 (7)专题十一公司的财务审计、重大资产和债权债务 (7)专题十二融资借贷和对外担保 (8)专题十三建设项目 (9)专题十四税务 (9)专题十五外汇事项 (10)专题十六劳动人事 (10)专题十七环境保护 (11)专题十八安全生产 (12)专题十九保险事项 (12)专题二十关联交易和同业竞争 (12)专题二十一董事、监事、高级管理人员任职资格和“三会”运行情况 (13)专题二十二诉讼、仲裁和其他法律程序 (13)专题二十三A股上市 (14)专题二十四国有资产管理 (14)专题一设立和存续（三）审核要点/391.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.公司名称是否符合有关法律规定；4.公司名称是否经有权机关批准；5.公司名称是否与驰名商标冲突；6.公司法定代表人是否经过变更；7.公司的注册资本是否符合法定最低要求或者拟议交易的需求；8.拟议交易是否导致公司的注册资本需要提前缴纳；9.公司的经营期限是否短于拟议交易需求；10.公司的经营期限是否超过法定时限；11.公司的经营期限是否届满；12.公司的设立是否取得有关机关的批准（包括行业主管部门、商务部门、发展改革部门等）；13.公司的经营执照是否应当加注；14.公司实际的业务是否与营业执照载明的一致；15.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；16.公司设立的程序是否规范；17.公司章程/其他股东协议的约定是否符合有关法律；18.公司实际使用的经营场所与工商登记是否一致；19.公司的住所是否为非经营用房；20.公司是否已经通过了最近年度的年检；21.公司是否签发了出资证明书；22.公司是否设立了股东名册；23.股份公司同次发行的同种股票是否价格条件一致；24.对公司的投资是否超过母公司的投资额度；25.公司的登记备案事项是否已经办理了有关登记备案手续；26.公司是否已经办理组织机构代码证；27.公司是否已经办理财政登记手续；28.公司是否已经办理统计登记手续；29.公司章程/股东协议中是否存在特殊规定，如委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等；30.除公司章程外，公司是否存在其他股东权利或义务存在重大约定的文件；31.公司是否存在合并、分立事项，如有，对拟议交易是否存在重大不利影响；32.公司历史上的合并分立程序是否符合法律规定；33.公司的经营性分支机构是否办理营业执照；34.分公司的经营范围是否超过总公司的范围；35.分公司是否办理最近年度的年检；36.历史沿革演变过程是否合法；37.其他对于拟议交易存在重大影响的事项。
专题二出资（含增资、减资）（三）审核要点/901.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.股东的出资形式是否已经按期全额缴纳；4.公司的注册资本是否已经按期全额缴纳；5.公司的出资情况是否与章程记载一致；6.如以非货币资产出资的，该等出资的比例是否符合有关法律法规的规定；7.非货币资产出资是否已经过户到公司名下；8.如以非货币资产出资的，是否经过评估；9.是否办理验资手续；10.是否涉嫌虚假出资及抽逃出资；11.以资本公积、盈余公积转增资本的，转增后的剩余公积金金额是否符合留存比例的要求；12.出资资产是否存在潜在权属争议或者产权负担；13.是否存在以第三方资产出资的情况；14.是否存在以经营性资产出资的情况；15.股份公司是否涉嫌低于面值发行股份；16.是否存在以划拨土地出资的情况；17.是否存在以职务作品出资的情况；18.个人股东是否能说明其巨额出资资金来源；19.增资中的其他股东是否已经放弃优先购买权；20.对公司的出资是否已经取得了必要的审批（包括行业主管部门、国有资产管理部门、发展改革部门及商务主管部门等）；21.注册资本变更后，公司是否重新签发了出资证明书；22.注册资本变更后，公司是否修改了股东名册；23.股份公司发行股份是否同股同价；24.公司减资手续是否符合法定程序；25.其他对拟议交易存在重大影响的事项。
专题三转股事项（三）审核要点/1551.文件是否齐全；2.文件内容之间是否存在矛盾、不一致之处；3.被转让的股权是否属于依法不可转让的对象（包括发起人持有的股份、董监高持有的股份）；4.被转让的股权是否设置了质押；5.转股是否违反了章程中的限制性规定；6.转股是否触犯其他股东或第三方的优先权；7.转股价款是否已经如约支付；8.转股协议是否约定了特殊的生效条件，该等条件是否已经满足；9.变更后的章程、合同（如有）是否附有全部股东的签章；10.转股定价是否存在并符合法定要求；11.转股是否取得法定审批；12.转股是否已经办理了工商变更登记；13.受让方股东身份是否对拟议交易构成不利影响；14.公司是否已按照转股结果签发了出资证明书；15.公司是否已按照转股结果变更了股东名册；16.个人转让公司股权，是否已经缴纳了个人所得税；17.支付给个人的转股价款，股权受让方是否进行了代扣代缴；18.转股是否导致公司管理层、法定代表人或者其他登记事项变更；19.股东之间是否存在其他特殊约定；20.转股是否导致企业性质变更，特别是外商投资企业与内资企业之间的变更，是否存在其他影响；21.其他需要注意的法律事项。
专题四股东的资格和股权稳定性（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.股权结构是否清晰稳定，不存在潜在纠纷；4.公司的登记股东与实际股东是否一致；5.公司股东是否存在委托持股情况；6.是否存在影响股东资格的情况（包括公司股东为党员领导干部、国有企业职工、证券从业人员、外商投资企业、金融企业、信托公司、融资性租赁公司等，视情况而定）；7.股东的主体资格、企业性质（如国有权益、集体权益、外资权益等），对拟议交易是否存在不利影响；8.如存在股权质押情况的，该质押是否已经依法办理了相关手续，是否存在导致股权变更的风险；9.如存在集资入股情况的，集资入股是否已经取得相关审批；是否对拟议交易存在重大影响；10.如存在信托持股情况的，该信托是否已经履行法定手续、是否对拟议交易存在重大影响；11.如存在期权计划或者可转换债的，该期权计划（或者可转换债）是否合法，是否对拟议交易存在重大影响；12.股东的实际控制人情况是否对拟议交易存在重大影响；13.是否存在法定回购股权事由。
专题五业务经营（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.公司是否合法经营；4.公司实际经营的业务是否与营业执照载明的一致；5.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；6.公司的业务是否符合国家法律、法规和规范性文件的规定，是否存在潜在的法律风险；7.公司是否具有经营所需资质（包括：资格、登记、备案、许可、同意或者其他形式的批准），该等资质是否存在过期、被吊销、撤销或不被延长的风险；8.公司取得经营资质证载权利人是否与公司名称一致；9.公司的实际生产是否超过核定产能；10.公司在采购、生产、销售方面是否具有独立性，是否对其他方具有依赖性；11.公司和采购、生产、销售等方面的业务伙伴合同的合法性；12.公司是否存在委托第三方加工的情况，是否存在风险；13.公司是否因无业务存在营业执照被吊销的风险；14.公司未来运营模式是否发生变化，变化是否存在法律风险；15.其他对拟议交易造成重大与影响的事项。
专题六重大合同（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.重大合同与公司经营范围、经营资质、财务文件反映的情况是否可互相印证；4.重大合同的合法性，是否存在可能导致合同无效、可申请变更或撤销的情况；5.重大合同的主体是否合格，是否存在特定资质、特定经营许可方可签订或履行的合同；6.重大合同是否存在违约风险；7.重大合同履约是否存在法律障碍；8.重大合同对拟议交易的影响。
专题七土地权益（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.用地项目是否符合有关产业政策，包括《限制用地项目目录》及《禁止用地项目目录》；4.用地是否经过合法审批程序；5.用地情况是否涉嫌“以租代征”；6.公司取得的土地是否符合招拍挂制度；7.出让合同是否存在无效风险；8.土地出让金/租金是否已经按期全部缴清；9.土地出让金价格是否低于基准地价；10.公司用地是否符合《出让合同》的约定；11.公司用地是否涉嫌土地闲置的情况；12.土地是否已经办理了登记手续并领取权属证书；13.土地证载权利人名称、地址是否与公司现有情况一致；14.公司是否系分割取得国有建设用地使用权证书；15.土地实际用途是否与证载内容一致；16.公司用地期限是否届满或者即将届满；17.公司用地是否为划拨用地，是否需补办有关审批手续；18.公司所用划拨土地是否符合划拨土地目录；19.公司用地是否属于国企改制情况，有无须强制变更为出让土地的风险；20.公司使用农村土地，是否经过适当形式批准；21.公司使用农村土地是否办理有土地审批、登记、备案手续；22.其他对拟议交易造成重大影响的事项。
专题八房产权益（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.公司的自有房产是否均已办理权属登记；4.公司的自建房产如尚未办理房产权属登记的，办理该等登记是否存在法律障碍；5.购买取得的房产是否已经付清全款，是否存在潜在纠纷；6.公司的自有房产是否有共有权人；7.自有房产是否存在房地不合一的情况；8.公司租赁的房产的出租房是否有权合法出租；9.公司租赁的房产合同是否存在无效风险；10.公司租赁的房产是否办理了租赁登记；11.公司使用的房产是否有被拆迁、搬迁的风险；12.公司使用的房产是否存在他项权利，是否存在影响继续使用的法律风险；13.其他对拟议交易造成重大影响的事项。
专题九知识产权（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.应办理登记注册的知识产权是否已经办理了注册登记手续；4.公司的知识产权期限是否已近届满；5.应缴纳年费的知识产权是否已经按期缴纳了年费；6.公司使用知识产权是否存在合法依据；7.公司如存在技术进出口情况，是否办理了有关审批登记手续；8.公司的知识产权是否存在权利限制的情况（包括处置及许可第三方使用是否需要取得他人的同意）；9.公司是否存在潜在的知识产权纠纷；10.公司是否使用第三方控制的知识产权；11.公司是否与第三方共用商号；12.公司是否建立对知识产权等商业秘密的内部保密制度，是否足够保护公司的业务；13.公司对知识产权的注册措施是否足以保护公司的业务需求；14.公司持有的知识产权对拟议交易是否存在不利影响；15.其他对拟议交易造成重大影响的事项。