上市规则比较

5.2.5 无股份变动报告书
第六章 6.2
6.5
6.9 6.12
6.17 第七章 7.5
7.8
7.1 第八章 8.1.1 8.1.2 8.1.5 8.2.2 8.2.7 第九章 9.1
9.2
9.3
9.6 9.9
当按照有关规定编制上市公告书；申请新股上市 同前 的，还应当编制股份变动报告书。 新股、可转债上市提前 5个交易日披露相关文件， 同前 同前 限售条件股份期满上市提前3个交易日披露相关文 定期报告 预计不能在会计年度结束之日起两个月内披露年 无 无 度报告的公司，应当在该会计年度结束后两个月 内披露业绩快报。 公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审 计，但有下列情形之一的，公司应当聘请会计师 中期报告中的财务会计报告可以不经审计，但公 事务所进行审计： 司有下列情形之一的，应当审计： （一）拟在下半年进行利润分配、公积金转增股 （一）拟在下半年进行利润分配、以公积金转增 本或者弥补亏损的； 同前 股本、弥补亏损； （二）因最近两个年度的财务会计报告均被注册 （二）根据中国证监会或者本所有关规定应当进 会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告； 行审计的其他情形。 其股票被暂停上市的； （三）中国证监会或者本所认为应当进行审计的 其他情形。 上市公司当年存在募集资金使用的，应对募集资 无 无 金使用情况进行专项审核，并出具专项审核报告 上市公司应当在每年年度报告披露后十个交易日 内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地 无 无 介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技 术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方 上市公司最近一个会计年度的财务会计报告被注 册会计师 出具 否定 或者 无法 表示 意见 的审 计报 无 无 告，应当于其后披露的首个半年度报告和三季度 报告中说明导致否定或者无法表示意见的情形是 临时报告 上市公司可以在中午休市期间或下午三点三十分 后披露临时报告。 无 无 紧急情况下，可以申请临时停牌，并在上午开市 前或市场交易期间披露临时报告。 上市公司参股公司发生本规则第九章、第十一章 上市公司参股公司发生本规则第九章、第十章、 所述重大事件，或者与上市公司的关联人发生第 第十一章所述重大事件，原则上按照上市公司在 十章所述的有关交易，可能对上市公司股票及其 同前 该参股公司的持股比例适用前述各章的规定。 衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参 照前述各章的规定，履行信息披露义务。 上市公司募集资金投资项目涉及本规则第九章、 第十章所述重大交易或者关联交易事项的，公司 无 无 应当对募集资金使用计划未明确的内容按照前述 各章的规定履行信息披露义务，必要时应当提交 董事会、监事会和股东大会决议 董事会会议，应当在会议结束后及时将董事会决 同前 同前 议（包括所有提案均被否决的董事会决议）报送 董事会决议涉及须经股东大会表决的事项，或者 本规则第六章、第九章、第十章和第十一章所述 同前 同前 重大事项的，上市公司应当及时披露；涉及其他 事项的董事会决议，本所认为有必要的，公司也 上市公司召开监事会会议，应当在会议结束后及 同前 同前 时将监事会决议报送本所，经本所登记后披露监 上市公司应当在股东大会结束后，及时将股东大 上市公司应当在股东大会结束当日，将股东大会 会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报 决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送 同深交所 送本所，经本所登记后披露股东大会决议公告。 本所，经本所登记后披露股东大会决议公告。 股东大会决议公告应当包括以下内容：„„„. 同前 （四）法律意见书的结论性意见，若股东大会出 同前 现否决提案的，应当披露法律意见书全文。 应披露的交易 （十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认 比创业板少一项 比创业板少一项 缴出资权利等）； 上市公司发生的交易达到下列标准之一的，应当 上市公司发生的交易达到下列标准之一的，应当及时披露： 及时披露： 1、资产总额占最近一期经审计总资产的10%以上，交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值， 1 、资 产 总 额占最近一期经审计总资产的 10% 以 以较高者； 上，交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估 2 、营业收入占 10 ％以上，且绝 对金 额超 过 500 2、营业收入占10％以上，且绝对金额超过1000万元； 万元； 3 、净利润占 10 ％以上，且绝对 金额 超过 100 万 3、净利润占10％以上，且绝对金额超过100万元； 元； 4、成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过1000万 4、成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经 审计净资产的 10 ％以上，且绝对金额超过 500 万 元； 元； 上市公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产 上市公司发生的交易（上市公司受赠现金资产除 上市公司发生的交易（上市公司受赠现金资产除 、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到下列 外）达到下列标准之一的，除应当及时披露外， 外）达到下列标准之一的，除应当及时披露外， 标准之一的，除应当及时披露外，还应当提交股 还应当提交股东大会审议： 还应当提交股东大会审议： 1、资产总额占最近一期经审计总资产的50%以上，交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值， 1 、资 产 总 额占最近一期经审计总资产的 50% 以 以较高者； 上，交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估 2、营业收入占 50 ％以上，且绝对金额超过 3000 2、营业收入占50％以上，且绝对金额超过5000万元； 万元； 3 、净利润占 50 ％以上，且绝对 金额 超过 300 万 3、净利润占50％以上，且绝对金额超过500万元人民币； 元人民币； 4、成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万 4、成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经 元 审计净资产的50％以上，且绝对金额超过3000 涉及净利润，但EPS<0.05，可免于股东大会审议 同前 同前 上市公司发生“提供财务资助”和“委托理财” 等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交 同前 同前 易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累 计计算达到9.2条或9.3条标准的，适用9.2条或
第一章 1.1 第二章 2.12 2.16
上海交易所 总则 股票、可转债、其他衍生品种 同前 信息披露的基本原则及一般规定 本所对定期报告实行事前登记、事后审核；对临 同前 时报告依不同情况实行事前审核或者事前登记、 上市公司应当配备信息披露所必要的通讯设备， 同前 并保证对外咨询电话畅通。
深圳主板、中小板 同前 同前
除前述内容外，还规定：公司应当在公司网站开 设投资者关系 专栏 ，定 期举 行与 投资 者见 面活 动，及时答复公众投资者关心的问题。
同前
同前 同前 同前 独立董事选举应实行累积投票制
同前（新增内容除外）
同前（新增内容除外）
同前
同前
4.9 4.13
无
无
保荐人应当自持续督导工作结束后十个交易日内 同前 向本所报送保荐总结报告书。 第五章 股票和可转换公司债券上市 上市应当符合下列条件： 1、股票已公开发行； 2、公司股本总额不少于人民币5,000 万元； 3 、公开发行的股 份达 到公 司股 份总 数的 25% 以 5.1.1 上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发 同前 行股份的比例为10%以上； 4、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告 无虚假记载；
首次公开发行股票，持续督导期为上市当年剩余 时间及其后三个完整会计年度；上市后发行新股 、可转换 公司 债券 和分 离交 易的 可转 换公 司债 券，持续督导期为上市当年剩余时间及其后两个 完整会计年度；申请恢复上市，持续督导期间为 股票恢复上市当年剩余时间及其后一个完整会计 保荐机构应当在发行人向本所报送信息披露文件 及其他文件，或者履行信息披露义务后，完成对 有关文件的审阅工作 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联 交 易 、 委 托 理 财、 为他 人提 供担 保等重大事项 的，保荐机构应当自该等临时报告披露之日起十 个工作日内进行分析并在指定网站发表独立意见 持续督导期内，保荐机构应当自发行人披露年度 报告、半年度报告后十五个工作日内在指定网站 披露跟踪报告，对《证券发行上市保荐业务管理 办法》第三十五条所涉及事项，进行分析并发表 同前 上市应当符合下列条件： 1、股票已公开发行； 2、公司股本总额不少于人民币3,000 万元； 3 、公开发行的股 份达 到公 司股 份总 数的 25% 以 上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发 行股份的比例为10%以上； 4、公司股东人数不少于200人 5、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告 无虚假记载；债券在本所上市，应当 符合下列条件： （一）可转换公司债券的期限为一年以上； （二）可转换公司债券实际发行额不少于人民币 五千万元； （三）申请上市时仍符合法定的可转换公司债券 发行条件。 上市公司申请分离交易的可转换公司债券中公司 债券和认股权 证在 本所 上市 ，应 当符 合下 列条 无加粗部分 件： （一）公司最近一期末经审计的净资产不低于十 五亿元； （二）分离交易的可转换公司债券中公司债券的 期限为一年以上； （三）分离交易的可转换公司债券中公司债券的 实际发行额不少于五千万元； （四）分离交易的可转换公司债券中的认股权证 自上市之日起存续时间不少于六个月； （五）申请分离交易的可转换公司债券中公司债 上市公司申请新股或者可转换公司债券上市，应
5.1.6 无加粗部分
控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票 上市之日起三十六个月内，不转让„„ 自发行人股票上市之日起一年后，出现下列情形 之一的，经控股股东或实际控制人申请并经本所 同意，可豁免遵守上述承诺： 1、转让双方存在实际控制关系，或均受同一控制 无加粗部分 人所控制； 2、因上市公司陷入危机或者面临严重财务困 难，受让人提出的挽救公司的重组方案获得该公 司股东大会审议通过和有关部门批准，且受让人 承诺继续遵守上述承诺；
创业板
向本所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由 和期限： 2.19 1、拟披露的信息未泄漏； 同前 2、有关内幕人士已书面承诺保密； 3、公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。 暂缓披露的期限一般不超过两个月。 第三章 董事、监事和高级管理人员 董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控 3.1.1 制人声明及承诺书应在上市前、新任或变化后一 同前 个月内备案，律师见证 3.1.4 声明事项发生变化的5个交易日内提交最新资料 同前 公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表 所持本公司股份发生变动的（因公司派发股票股 3.1.10 无 利和资本公积转增股本导致的变动除外），应当 及时向公司报告并由公司在本所指定网站公告。 3.1.13 无 无 下列情形之一不得担任董秘： 同前（新增内容除外） 1、有《公司法》第一百四十七条规定情形之一 注意：首发和增发的条件中公开谴责为1年期 2、最近三年受到过中国证监会的行政处罚； 限，通报批评无碍。 3 、最近三年受到证券交易所公开谴责或三次以 上通报批评的； 3.2.4 4、本公司现任监事； 5、本所认定不适合担任董事会秘书的其他情形。 2011年上交所董秘新规增加2条： 1、曾被证券交易所公开认定为不适合担任上市公 司董事会秘书； 2、最近三年担任上市公司董事会秘书期间，证券 交易所对其年度考核结果为“不合格”的次数累 计达到二次以上 董事会秘书具有下列情形之一的，上市公司应当 自相关事实发生之日起一个月内将其解聘： 1、第3.2.4规定的任何一种情形； 2、连续三个月以上不能履行职责； 3.2.10 3、在履行职责时出现重大错误或疏漏，给投资者 同前（新增内容除外） 造成重大损失； 4 、违反法律法规或其他规范性文件、公司章程 等，给投资者造成重大损失。 2011 年上交所董秘新规增加 1 条：连续三年未参 加董事会秘书后续培训。 董事会秘书离任前 , 应当接受董 事 会和 监事 会的 3.2.11 离任审查 , 在监事会的监督下移交有关档案文件 同前 、正在办理的事项以及其他待办理事项。 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由法 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董 事长代行董事会秘书职责。 3.2.13 定代表人代行董事会秘书职责。 董事会秘书空缺期间超过三个月之后，法定代表 董事会秘书空缺期间超过三个月之后，董事长应 人应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任 当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事 第四章 保荐人 首次公开发行股票，持续督导期为上市当年剩余 时间及其后两个完整会计年度；上市后发行新股 、可转换 公司 债券 和分 离交 易的 可转 换公 司债 同前 4.2 券，持续督导期为上市当年剩余时间及其后一个 完整会计年度；申请恢复上市，持续督导期间为 股票恢复上市当年剩余时间及其后一个完整会计 保荐人应当在发行人向本所报送信息披露文件及 4.7 其他文件之前，或者履行信息披露义务后五个交 同前 易日内，完成对有关文件的审阅工作 4.8 无 无