IPO尽职调查提纲
IPO法律尽调重点
一、公司设立及历史沿革调查
1、公司股权结构图及说明，标明： 公司的股东结构； 公司持有股权的附属公司（不论股权大小）名单及其股东结构； 注册资本额、各股东的持股比例等。
2、公司历史沿革的简介，包括： 前身的设立； 股权结构、所有制形式或实际控制人的历次变化，包括但不限于历次增、减资、改 制、合并或收购、资产出售，历次名称、注册地的变更等。
2、关于公司主营业务收入结构的说明。
3、关于公司主要产品或服务情况的说明（主要产品或服务及其特征、利润贡献结 构、技术来源等）。
4、关于公司主营业务开展情况的说明（业务流程、购销系统、能源及原材料供应 、主要市场、业务活动地域、行业进入门槛、主要竞争对手情况等）。
5、公司分支机构（主要包括已获得营业执照的分公司、办事处、筹建处等机构） 营业执照。
一、公司设立及历史沿革调查
11、公司设立的其他文件（申请设立、筹备会议纪要等）。
12、公司发起人或主要股东的最新营业执照或身份证明文件、章程。
13、公司股东之间的协议及股东转让股权等方面的法律文件。包括但不限于：出资 人协议及历次修订协议/合同、增资扩股协议、投票委托协议、规定或限制股东权 利的任何其他协议，以及与股权转让、委托经营、信托、授权代理等有关的一切协 议、授权委托书或其他类似文件及其任何修改、补充文件。
四、公司资产情况调查
F、知识产权注册和续展费用支付情况及支付凭证和有关专利的到期日期情况； G、关于公司现有的或潜在的对第三方知识产权的侵权、现存的或潜在的第三 方对公司或任何子公司拥有的或许可给他人使用的或被许可使用的知识产权的 侵权的文件，以及如果在其他项目中没有作答，应提供关于知识产权的现存或 潜在仲裁、诉讼或行政程序及相关结果； H、公司使用的互联网域名的协议、合同或其他文件。
IPO项目辅导之证券公司尽职调查面谈提纲模版
IPO项目辅导之证券公司尽职调查面谈提纲模版尽职调查是在IPO项目中非常重要的一个环节，其中面谈是收集信息的关键环节之一、以下是一个证券公司在进行IPO项目辅导时，在面谈过程中可能使用的提纲模版。
1.公司概况a.公司名称及所属行业b.公司的主要业务范围及经营模式c.公司的市场地位和竞争对手d.公司的主要客户及合作伙伴2.财务状况a.公司的历史财务数据，包括营收、利润、资产负债表等b.公司的盈利能力和成长性，包括前几年的增长率和未来发展计划c.公司的现金流状况和资本结构d.公司的关键风险和应对措施3.管理团队a.公司的核心管理人员，包括董事长、总经理等b.管理团队的背景和经验，包括过往工作经历和业绩c.管理团队的稳定性和激励机制d.公司的治理结构和内部控制制度，包括是否有独立董事和审计委员会，是否有内控制度和风险管理制度4.法律及合规事项a.公司的法律和合规风险，包括是否有涉及的诉讼或仲裁案件b.公司的知识产权保护情况，是否存在侵权风险c.公司的合规制度和风险管理措施，是否符合相关法律法规d.公司是否存在与政府或监管部门的纠纷或调查5.市场及行业分析a.公司所处行业的发展趋势和前景b.公司在市场中的竞争优势和竞争策略c.公司的销售和市场推广策略d.公司面临的市场风险和应对措施6.其他附加信息a.公司的股权结构和股东情况b.公司过去几年的业绩变化和经营管理情况c.公司的内外部经营环境因素d.其他可能会影响公司未来发展的因素以上提纲模版可根据具体情况进行调整和补充，以满足证券公司在IPO项目辅导过程中的需求。
在面谈过程中，可以根据提纲的内容深入了解公司的各个方面，并就相关问题进行深入探讨和提问，以获得更全面准确的信息。
IPO尽职调查工作提纲
1--5--3 1--5--n 1--6 1--6--1 1--6--1--1 1--6--1--2 1--6--1--3 1--6--1--4 1--6--1--5 1--6--1--6 1--6--1--7 1--6--1--8 1--6--1--9 1--6--1--10 1--6--2 1--6--3 。。。。。。 1--6--n 1--7 1--7--1 1--7--2 1--7--3 1--7--4 1--7--5 1--7--6 1--7--6--1 1--7--6--2 1--7--6--3 1--7--6--4 1--7--7 1--7--8 1--7--9 1--7--10 1--7--11 1--7--12 1--8 1--8--1 1--8--2 1--8--3 1--8--4 1--8--5 1--8--6 1--8--7 1--8--8 1--8--9 1--8--10 1--8--11 1--9 1--9--1 1--9--1--1 1--9--1--2 1--9--1--3 1--9--1--4
发行人第三次重大股权变动相关文件
发行人设立后发生过合并 、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组 等重大重组的情况 发行人第一次重大重组相关文件 （按时间顺序） 决议文件 重组协议文件 政府批准文件 审计报告 评估报告 中介机构专业意见 债权人同意债务转移的相关文件 重组相关的对价支付凭证 资产过户文件 本次重大重组对发行人业务 、管理层、实际控制人及经营业绩的影响的说明 发行人第二次重大重组相关文件 发行人第二次重大重组相关文件 。。。。。。 主要股东情况 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人 ）的营业执照 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人 ）的公司章程 发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人 ）的财务报告及审计报告 （如有） 持有发行人5%以上股份的主要股东 （追溯至发行人实际控制人 ）的主营业务、股权结构、组织 结构图、生产经营情况介绍 主要股东（实际控制人）如为自然人的身份证明文件 主要股东（实际控制人）控制的其他企业情况 营业执照 公司章程 最近一期财务报告及审计报告 （如有） 公司主营业务介绍 主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议 主要股东所持发行人股份的质押 、冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件 控股股东和受控股股东 、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况的说明及 相关文件 主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明 主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺 员工情况 发行人近3年每期末的员工工资表 发行人近3年每期末的员工年龄 、教育、专业等结构分布情况 发行人所在地的五险 （养老\失业\工伤\生育\医疗）保险规定与公司执行情况的说明
尽职调查提纲范文
尽职调查提纲范文
引言：
-提出尽职调查的概念和目的
-强调尽职调查对于决策的重要性
一、目标企业的概况：
-公司名称、注册资本、成立时间等基本信息
-企业的组织结构和经营范围
-公司的发展历程和经营状况
二、市场分析：
-行业市场容量、增长率和竞争格局
-公司在市场中的定位和市场份额
-公司的竞争优势和不足
三、财务分析：
-公司的财务报表分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表-项目的盈利能力、流动性和偿债能力分析
-公司的财务稳定性和可持续发展能力
四、法律和合规风险：
-公司是否存在违法行为和合规风险
-公司是否存在诉讼和知识产权问题
-公司合同是否合法有效
五、人力资源和组织文化：
-公司的组织架构和人员配置
-公司员工的素质和竞争力
-公司的管理体系和企业文化
六、供应链和产品质量：
-公司的供应链管理和供应商合作情况
-公司的产品质量及相关认证和合规要求
-公司的退货和客户维权情况
七、市场前景和增长潜力：
-行业发展趋势和市场前景
-公司的产品创新和市场拓展计划
-公司的竞争优势和可持续发展能力
八、风险和不确定因素：
-公司面临的行业竞争风险和市场变化风险
-公司内部管理风险和人员变动风险
-公司的经营策略和执行风险
九、结论和建议：
-对目标企业的综合评价
-针对目标企业的风险和不确定因素的建议
-对投资或决策的总体建议
结尾：
-总结尽职调查的重要性和价值
-强调将尽职调查结果与决策相结合的重要性-提出进一步研究的方向和建议
-引用参考的数据、报告和研究。
上市公司尽调提纲
上市公司尽调提纲上市公司尽调提纲：一、公司概况1.公司名称及注册信息2.公司历史沿革3.公司组织结构及股权情况4.公司经营范围及主要业务二、财务状况分析1.财务报表分析a.资产负债表分析b.利润表分析c.现金流量表分析2.主要财务指标分析3.风险管理情况分析三、经营状况分析1.主要产品/服务分析2.市场竞争分析3.品牌价值分析4.研发与技术实力分析5.销售渠道分析6.客户结构分析四、行业分析1.行业发展趋势2.竞争对手分析3.政策与法规影响分析4.供应链及产业链分析五、风险分析1.宏观经济风险2.行业竞争风险3.公司专属风险4.法律风险5.风险应对措施六、管理团队分析1.高管团队概况2.关键管理人员履历3.公司治理结构分析七、法律事务分析1.公司法律架构2.公司合规情况3.公司涉诉及法律纠纷情况4.股权结构及股东行为分析八、附件1.财务报表附件2.合同及协议附件3.相关法律文件附件4.公司资料附件本文档涉及附件，请参照附件部分进行查看。
本文所涉及的法律名词及注释：1.上市公司：指在证券市场公开交易的公司。
2.财务报表：反映公司财务状况和经营业绩的报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
3.品牌价值：指公司产品或服务品牌在市场上的知名度和认可度，通常反映为品牌的商业价值。
4.研发与技术实力：公司在研发方面的投入和技术能力，对公司未来产品创新和竞争力的重要影响。
5.销售渠道：指公司产品销售的渠道和方式，包括直销、代理商、电商等。
6.客户结构：公司客户的种类和组成，对公司销售收入的来源和稳定性具有重要影响。
7.供应链：指公司产品生产和供应的整个流程，包括供应商、制造商、分销商等环节。
8.风险应对措施：公司在面临各类风险时采取的预防和应对措施，旨在保障公司的稳定经营和持续发展。
IPO项目辅导之证券公司尽职调查面谈提纲模版
3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：公司已经建立了一套完整、合法、有效的基本覆盖了公司关于研发、市场、投资、财务、人力资源等相关的内部控制制度，相关制度包括《营销部管理制度》、《采购与付款管理办法》、《财务管理制度》、《人事管理制度》、《项目管理及开发部管理制度》等。
公司一直致力于内部控制制度的制定和完善，目前已基本形成了规范的管理体系，并严格按照相关制度执行，执行有效。
2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：公司章程及草案的制定和修改履行了法定程序，不存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方。
3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：公司章程不存在歧视或限制中小股东权利的条款。
4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：公司成立之后，就依法建立了董事会，董事会按照公司章程的规定，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，并根据情况确定经营风险的可接受水平。
特别重大决策由董事会提请股东会通过后，由董事会组织监督，经理班子具体实施。
5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：公司经理班子等高级管理人员严格执行董事会决定的公司经营战略、投资方案等重大决策，由总经理负责实施，并对董事会负责。
主要通过以下几个方面执行：（1）拟定和设置好公司内部管理机构，并保持其有效运行；（2）公司制定了《总经理工作制度》，总经理和副总经理严格执行工作制度中所规定的职责和权限；（3）制定好公司的基本管理制度和管理办法；（4）监控各部门的执行状况，对公司人力资源状况、财务收支状况、公司资产整体状况进行监控管理；（5）定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告。
企业IPO上市尽职调查提纲
企业境内IPO上市初步调查提纲根据中国证监会的法律法规，为充分了解贵公司的经营情况及IPO上市所面临的问题，需要对企业进行尽职调查。
企业尽职调查是企业评估上市可行性、挖掘上市障碍并进行解决、进行高质量IPO规划、梳理公司业务战略、将业务战略和资本战略有机结合的关键环节，直接影响到企业上市方案的质量和上市的进程，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，请相关参与人员严格保守企业机密，本公司和贵公司已经签订保密协议并将严格遵守保密义务。
一、公司历史沿革和主体资格1、公司的股权架构图。
1)请列示公司及关联公司的股权架构图。
2)说明各公司的股东、股份比例、注册资本、设立时间、主要经营业务、最近三年的收入和利润、资产情况。
3)如果股东之间存在亲属关系，请注明。
4)公司与实际控制人及其近亲属控制的经营实体是否存在相同或相似业务的情况。
2、公司历史沿革。
请说明各个公司成立之后历次出资、增资、股权转让所涉及的：发起人协议、股东协议、章程、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，工商变更登记证明；如果涉及国有资产、集体资产，请提供相关政府主管部门的批复文件，请说明股份变动的程序是否合规，并提供证明文件。
请提供公司的营业执照（正、副本）、章程复印件。
3、公司是否存在委托持股、信托持股、代持股等情况？如果有，请详细说明，以便提供针对性解决方案。
4、公司最近三年重大资产重组情况（包括但不限于购买出售资产、资产置换、合并、分立、回购等）。
5、公司最近三年董事、高管人员、核心技术人员名单、简要经历及其变化情况。
请着重说明核心人员的特长和优势。
公司目前上述人员及其近亲属是否存在对外投资，其对外投资是否存在与公司相同或相似业务的情况。
6、是否对管理层、核心员工有股权激励计划，或者其他不同于一般工资薪金的激励计划。
上市公司尽职调查提纲
××上市公司尽职调查提纲一、公司基本情况1、企业法人营业执照副本复印件2、公司成立时发起人协议、批准文件、验资报告、评估报告3、公司上市披露材料，包括招股说明书、历年股东大会决议、董事会决议、年度报告、重大事项公告等4、公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则5、公司章程和内部组织结构（1）公司章程（2）公司组织结构图（3）公司内部管理制度6、公司的附属企业情况（1）全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）（2）公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）二、行业与公司竞争力分析1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景2、国家对本行业的产业政策及发展规划3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等5、本行业竞争情况和公司的竞争力比较（1）市场竞争力分析A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况B、公司在本行业中近三年的市场占有率C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、销售收入、业务利润率等）。
（2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较（3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较6、同行业企业的经营与发展动向竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等三、企业经营情况1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况、并提供有关证明5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均年需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产成本中的比重7、运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重8、公司的公用工程情况介绍9、公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况10、公司的关联交易情况11、企业目前的技术背景和技术储备：（1）重大技术(自有、引进)（2）拥有的专利技术(自有、引进)（3）自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）（4）现有的技术开发平台与设施（5）企业与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况12、公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书）13、公司的新产品、业务及新技术的研究与开发情况（1）现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容，核心技术是如何取得的？是否拥有技术专利权等）（2）研究开发人员情况（包括人数与结构）、研究计划、将产生的效益等（3）技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等（4）公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍（5）历年对新产品的投入及该投入占销售收入的比重（6）公司保证技术不断创新的制度安排四、财务状况1、近三年经审计的财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注（公司应收账款的详细情况及回收难度，解决应收款的对策？）2、公司财税政策及资料：（1）适用于公司及其附属公司的各种税、费、税率及其他税务安排，税收优惠政策；近年来税务部门的完税证明；特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况（2）对与任何税项、税务申报有关的以下事项作出说明：A、任何非经常性项目B、任何纠纷和潜在纠纷C、任何异议或诉讼B、任何未付税款3、公司的资产分布情况（生产基地、销售网点以及管理机构资产占用情况）4、公司及其附属企业主要负债的构成情况（包括债务金额、期限、利率、抵押或担保情况）和或有负债情况5、公司内部各单位核算情况6、现行生产经营条件下，各主要产品构成及单位售价情况7、目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量8、公司未来两年的盈利预测（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请作出专项说明）五、固定资产与土地使用权1、公司主要固定资产情况2、现有用地状况及资产中包含土地的情况3、土地使用权属情况（属于划拨、出让方式还是租赁方式获取使用权）4、土地使用权方面，享受地方政府及土地管理部门优惠政策的可能性5、房屋产权证明和（或）租赁协议；土地使用证；出让合同和转让合同；土地的划拨文件和租赁合同六、人事体制、人员基本情况及福利情况1、公司及其全资、控股企业的用工方式及有关人员数量、学历结构、专业结构、职称结构、岗位分布2、公司高级管理人员及技术骨干情况介绍3、劳动合同签定情况4、离退休人员情况5、员工享受的福利、劳保、待业保险、住房公积金及退休金等的情况6、公司人事管理基本政策、员工的培训计划、具体实施情况及未来设想七、重大合约及法律诉讼事项1、重要的合资、收购、兼并合同协议复印件2、征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况3、长期原材料、零部件供应，重大承包、租赁情况4、公司抵押、担保、按揭合约执行情况，与公司有关的重大法律诉讼事件八、项目投资及收购兼并情况1、公司上市后募集资金的使用情况2、公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况3、本公司已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文4、公司今后拟投资的项目，包括投资额、生产能力、产生的销售收入及效益前景预测（如有项目建议书或可行性报告、批文，请提供）5、公司今后拟收购兼并企业（或资产）情况、协议九、公司发展规划1、公司整体的发展战略和财务目标2、公司计划及发展规划（1）技术开发与创新计划（2）市场开发与营销网络建设计划（3）人力资本扩充计划（4）深化经营体制改革和组织机构调整计划（5）收购兼并及对外扩充计划（6）国际化经营的规划。
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发行人基本情况调查
(一)改制与设立情况 1、取得发行人改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、 资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及发行人的改制方案、人员安置方案 、审计报告、评估报告等，并通过与发行人董事、监事、高级管理人员（以下简称“高管人员”）及 其员工谈话，咨询中介机构等方法，核查发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析 判断是否符合法律、法规是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。调查 改制完成后原企业或主要发起人的资产构成和业务构成情况，改制前原企业的业务流程、改制后发行 人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；调查发行人成立以来，在生产经营方面与主 要发起人的关联关系及演变情况，分析判断发行人改制是否清晰、彻底，是否已将与发行人业务有关 的生产经营性资产及辅助设施全部投入股份公司，是否保证了发行人供应系统、生产系统、销售系统 2、取得发行人设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报 告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、 真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。 (二)历史沿革情况 查阅发行人历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年 度财务报告等资料，调查发行人的历史沿革情况；必要时走访相关政府部门和中介机构。
(四)重大股权变动情况 查阅与发行人重大股权变动相关的股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）有关文件以及政 府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查发行人历 次增资、减资、股东变动的合法、合规性，核查发行人股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重
(若五发)行重人大设重立组后情发况生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大 重组事项的，应取得相关三会决议文件、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、中介 机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等资料， 并通过与重组相关各方和经办人员进行谈话，调查发行人重组动机、内容、程序和完成情况，分析重 组行为对发行人业务、控制权、高管人员、财务状况和经营业绩等方面的影响，判断重组行为是否导
发行人基本情况调查
(一)改制与设立情况
(二)历史沿革情况 (三)发起人、股东的出资情况
(四)重大股权变动情况 (五)重大重组情况 (六)主要股东情况 (七)员工情况
(八)内部职工股等情况
(九)商业信用情况 (十பைடு நூலகம்主体资格评价
4、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 5、发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 (十一)独立情况评价
(1、三取)发得起发人行、人股设东立的时出各资发情起况人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查发起人 人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定；核查自然人发起人直接持股和间接持 股的有关情况，关注其在发行人的任职情况，并关注其亲属在发行人的投资、任职情况；核查发起人 是2、否通合过法咨拥询有中出介资机资构产、的询产问权发，行资人产高权管属人是员否及存其在财纠务纷人或员潜、在前纠往纷工，商以管及理有部关门发调起阅人发投行入人资注产册的登计记量 资料、查阅股东出资时验资资料以及出资后发行人与股东之间的交易记录等方法，调查发行人股东的 出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况；核查股东 出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使 用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告，分析资产评估结果的合理性；对以高新技术成果出 资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。
(1、八如)内果部发职行工人股发等行情过况内部职工股，应取得其内部职工股的审批文件、募股文件、缴款证明文件及验 资报告等，必要时走访审批机构、收款银行、验资机构等，调查发行的合法性、真实性；取得内部职 工股历年托管证明文件，必要时走访托管机构，调查内部职工股的托管、转让情况；调查内部职工股 发行过程中的违法违规情况，包括超范围、超比例发行，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形 式变相增加内部职工股，内部职工股转让和交易中的违法违规，法人股个人化等情况；调查内部职工 股是否存在潜在问题和风险隐患，发行人或相关主体是否采取解决措施或明确责任主体。 2、调档查阅工商登记资料、发行人三会文件，并与发行人员工和高管人员谈话，调查发行人是否存 在工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况，取得相关股份形成及演变的 法律文件；上述股份进行过清理的，取得相关的协议文件、决策文件、价款支付凭证等，调查是否存 在潜在问题和风险隐患，是否已明确有关责任承担主体。 (九)商业信用情况 通过走访当地工商、税务、海关、土地管理、环保、银行、保险、电力、供水等机构和发行人主要供 应商、销售商、客户，与发行人高管人员和员工谈话，咨询中介机构，查阅发行人完税凭证、工商登 记及相关资料、银行单据、保险凭证、贷款合同及供销合同和客户服务合同、监管机构的监管记录和 处罚文件等方法，调查发行人是否按期缴纳相关税、费及合同履约情况，关注发行人是否存在重大违 (十)主体资格评价 1、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为 股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。 2、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上，但经国务院批准的除外。有限责 任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之 3、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕， 发行人
通过查阅发行人员工名册、劳务合同、工资表和社会保障费用明细表等资料，实地走访发行人员工的 工作生活场所，与发行人员工谈话，实地察看发行人员工工作情况等方法，调查发行人员工的年龄、 教育、专业等结构分布情况及近年来的变化情况，分析其变化的趋势；了解发行人员工的工作面貌、 工作热情和工作的满意程度；调查发行人在执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度、住房 制度和医疗保障制度等方面是否存在违法、违规情况。