商业银行外汇业务政策PPT课件
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外汇业务基本概述(ppt 69页)
• (2)以原币汇往国外或国内异地。 • 可直接通过有关的结算方法汇出。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：汇出汇款等（外币） • (3)支取货币与原存款货币不同。 • 需经银行汇买汇卖套汇后办理。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：汇出汇款等（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—6】华信公司委托银行汇付佣金1 600英镑给 一英国商人，华信公司在银行开有美元现汇存款账户 。当天汇买价USD100=¥827.20，汇卖价 GBP100=¥1278.20，会计分录为：
• 借：外汇活期存款—华信 USD247234 • 贷：外汇买卖 USD247234 • 借：外汇买卖 ¥2 045 120 • 贷：外汇买卖 ¥2 045 120 • 借：外汇买卖 GBP1 600 • 贷：汇出汇款 GBP1 600
因此存入时外币现钞应按套汇方法折算入账。届时会 计分录为： • 借：现金（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：外汇活期存款（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—4】南平公司持现钞10 000港元，要求存入其 外汇活期存款港元现汇户。当天钞买价 HKD100=¥103.60，卖出价HKD100=¥106.70。银行 作分录如下：
• 借：现金 HKD10 000 • 贷：外汇买卖 HKD10 000 • 借：外汇买卖 ¥10 360 • 贷：外汇买卖 ¥10 360 • 借：外汇买卖 HKD9 709.47 • 贷：外汇活期存款—南平公司 HKD9 709.47
2020/7/2
例题
• 【例8—6】华信公司委托银行汇付佣金1 600英镑给 一英国商人，华信公司在银行开有美元现汇存款账户 。当天汇买价USD100=¥827.20，汇卖价 GBP100=¥1278.20，会计分录为：
• 借：外汇活期存款—华信 USD247234 • 贷：外汇买卖 USD247234 • 借：外汇买卖 ¥2 045 120 • 贷：外汇买卖 ¥2 045 120 • 借：外汇买卖 GBP1 600 • 贷：汇出汇款 GBP1 600
因此存入时外币现钞应按套汇方法折算入账。届时会 计分录为： • 借：现金（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：外汇活期存款（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—4】南平公司持现钞10 000港元，要求存入其 外汇活期存款港元现汇户。当天钞买价 HKD100=¥103.60，卖出价HKD100=¥106.70。银行 作分录如下：
• 借：现金 HKD10 000 • 贷：外汇买卖 HKD10 000 • 借：外汇买卖 ¥10 360 • 贷：外汇买卖 ¥10 360 • 借：外汇买卖 HKD9 709.47 • 贷：外汇活期存款—南平公司 HKD9 709.47
商业银行国际业务概述商业银行外汇买卖业务商业银行国际结算业ppt课件
〔三〕汇兑结算方式的管理
汇兑业务与托收业务属于有一样管理特点的结算 业务，虽然银行不承当任何风险，但这种业务 多为个人或者单位的小额款项，业务分散，每 笔业务数额不大。这正可以表达银行细微周到 的效力之处，银行要更精益求精，做好优质效 力，以博得客户的信任。
第四节
商业银行国际信贷 与投资业务的管理
流动性与盈利性的有机结合。有条件的商业银行应积极介入这类业务 ，这既是本身业务开展的需求，也是提高本身国际市场声誉的时机。 中长期信贷市场〔欧洲资本市场〕主要业务是进展期限在1年至10年左右 的中长期欧洲信贷，往往采取国际辛迪加贷款方式。 辛迪加贷款的借款本钱比普通贷款高，主要表达在除借款人归还贷款本金 外，还需负担以下两项本钱： 第一，期间本钱。 期间本钱=贷款金额中已动用的金额×〔基准利率+加息率〕+贷款金额中 未动用部分的金额×承诺费率+代理费 第二，前置本钱。 通常按贷款总额的0.5%--2.5%收取，付给主牵头行或代理行，作为管理 此笔贷款业务的费用。
指出口商以商业信誉的方式将出口商品装船后由商业银行或专业代理融通公司将代表出口应收货款权益的发票承兑汇票货物提单等商业单据买进使出口商在货款收回前获得资金融通的融资业二商业银行欧洲信贷业务包括欧洲短期信贷业务和欧洲资金头寸情况实现流动性与盈利性的有机结合
的外汇买卖为主，买卖方式应以即期、 远期、 掉期买 卖和以套期保值为目的的期货、 期权、 互换买卖为主 ，而少从事有风险的以投机为目的的套汇、 套利及期 货、 期权等衍生金融买卖。 〔2〕从事外汇买卖特别是从事以风险套利为目的的买卖 员，要有较高的业务素质，需求才思矫捷，意志顽强， 冷静冷静，不要急躁；必需有高度的责任感，严守纪律 ，有较强的风险认识，有全局观念，可以团结协作，忠 于职守。 〔3〕制定严厉的外汇买卖管理内控制度和规那么。 〔4〕运用快捷通畅的外汇买卖通讯工具。
银行外汇政策宣讲课件-国际收支申报
06 案例分析与经验分享
成功案例介绍及经验总结
案例一
某银行成功完成国际收支申报流 程优化
背景
该银行在国际收支申报流程中， 存在流程繁琐、效率低下等问题。
解决方案
通过引入先进的信息化技术，对 国际收支申报流程进行全面优化， 包括简化申报流程、提高自动化 程度、加强数据质量监控等。
成功案例介绍及经验总结
促进国际收支平衡
通过宣讲，引导企业和个 人合规进行跨境资金流动， 维护国家经济安全。
推动外汇市场发展
介绍外汇市场的运作机制 和风险管理，促进外汇市 场的健康发展。
宣讲内容概述
国际收支基本概念
解释国际收支的定义、构成和 重要意义。
外汇管理政策
详细介绍我国外汇管理政策的核 心内容，包括跨境资金流动、外 汇账户管理、结售汇制度等。
准确性
确保所申报的信息真实、准确、完整。
合规性
遵守相关法律法规和监管规定，不得进行虚 假申报或违规操作。
申报流程及时限
交易发生
跨境交易实际发生后，相关主体需及时收集并整理交易信息。
填写申报单
根据交易类型，选择相应的国际收支统计申报单进行填写。
申报流程及时限
申报流程及时限
T+5
交易发生后5个工作日内完成申报。
理解和应用相关知识。
互动讨论
03
鼓励听众之间进行互动讨论，分享经验和观点，促进彼此之间
的交流和合作。
课程总结与回顾
重点回顾
对本次宣讲的重点内容进行回顾和总结，帮助听众加深印 象并巩固所学知识。
01
课程评估
邀请听众对本次宣讲进行评估和反馈， 以便不断改进和完善课程内容及宣讲方 式。
02
《外汇政策介绍》PPT课件
❖ 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇 存入其经常项目外汇账户。
精选ppt
11
❖ 对于贸易收汇的退汇支付，境内付款人应当 为原收款人、境外收款人应当为原付款人； 对于贸易付汇的退汇收入，境外付款人应当 为原收款人，境内收款人应当为原付款人。
❖ 保税监管区域企业的物流、单证状况与区外 企业不同，所以贸易外汇收支与结售汇业务 仍适用保税监管区域外汇管理现行政策。
行现行政策； ❖ 贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接由企业所在地决定； ❖ 试点地区企业贸易信贷新业务和未结历史业务全部按试点政策实行，非
试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的 注销； ❖ 非试点地区企业贸易信贷业务按照现行政策办理。试点地区经办银行仍 按现行政策，在贸易信贷登记系统办理有关手续，释放企业额度。
精选ppt
12
需登记
❖ 同一合同项下转口贸易收入超过相应支出金 额20% （不含）的，企业需事前逐笔到外汇 局办理登记。
❖ 对于超期限（180天）或无法原路退回的退汇 业务，企业需事前逐笔到外汇局办理登记。
精选ppt
13
衔接
❖ 一般贸易外汇收支的试点与非试点政策衔接由企业业务办理地决定； ❖ 办理一般贸易外汇收支业务时，试点地区实行试点政策，非试点地区实
❖ 对于因一笔收汇包含多种性质、企业错误说明或银 行工作失误导致的进入待核查帐户的服务贸易项下 资金，企业可凭情况说明、合同、发票等有关凭证 直接到银行办理从待核查帐户划出或结汇手续。
精选ppt
10
❖ 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。
❖ 代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外 汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业 务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划 转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
精选ppt
11
❖ 对于贸易收汇的退汇支付，境内付款人应当 为原收款人、境外收款人应当为原付款人； 对于贸易付汇的退汇收入，境外付款人应当 为原收款人，境内收款人应当为原付款人。
❖ 保税监管区域企业的物流、单证状况与区外 企业不同，所以贸易外汇收支与结售汇业务 仍适用保税监管区域外汇管理现行政策。
行现行政策； ❖ 贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接由企业所在地决定； ❖ 试点地区企业贸易信贷新业务和未结历史业务全部按试点政策实行，非
试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的 注销； ❖ 非试点地区企业贸易信贷业务按照现行政策办理。试点地区经办银行仍 按现行政策，在贸易信贷登记系统办理有关手续，释放企业额度。
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12
需登记
❖ 同一合同项下转口贸易收入超过相应支出金 额20% （不含）的，企业需事前逐笔到外汇 局办理登记。
❖ 对于超期限（180天）或无法原路退回的退汇 业务，企业需事前逐笔到外汇局办理登记。
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13
衔接
❖ 一般贸易外汇收支的试点与非试点政策衔接由企业业务办理地决定； ❖ 办理一般贸易外汇收支业务时，试点地区实行试点政策，非试点地区实
❖ 对于因一笔收汇包含多种性质、企业错误说明或银 行工作失误导致的进入待核查帐户的服务贸易项下 资金，企业可凭情况说明、合同、发票等有关凭证 直接到银行办理从待核查帐户划出或结汇手续。
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10
❖ 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。
❖ 代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外 汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业 务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划 转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
《银行外汇业务》课件
THANKS
感谢观看
REPORTING
外汇市场与其他金融市场的联动性
外汇市场是全球最大的金融市场之一，与其他金融市场（如股票市场、债券市场和 商品市场等）有着密切的联系和相互影响。
外汇市场与其他金融市场的联动性表现在：汇率的变化会影响到其他金融市场的价 格和投资者的行为，同时其他金融市场的变化也会对外汇市场产生影响。
了解外汇市场与其他金融市场的联动性对于投资者进行资产配置和风险管理至关重 要。
详细描述
外汇存款业务是银行外汇业务中的一项重要业务，为个人和机构客户提供外汇资 金存储和增值服务。通过外汇存款业务，客户可以获得稳定的收益，同时也可以 随时支取存款，方便快捷。
外汇贷款业务
总结词
外汇贷款业务是指银行向境内外个人和企业提供的外汇贷款 服务，满足客户在境外的投资、经营和消费需求。
详细描述
投资银行在外汇市场 中扮演着做市商的角 色，为市场提供流动 性。
其他参与者还包括一 些个人和机构投资者 ，他们通过借入另一 种货币然后兑换成基 础货币的方式，获得 另一种货币的所有权 。
外汇市场的交易工具
总结词
外汇市场的交易工具
外汇期货交易
指买卖双方在有组织的交易场所内，以公 开叫价的方式确定价格，而进行的标准化 合约交易。
《银行外汇业务》 ppt课件
REPORTING
• 外汇业务简介 • 银行外汇业务种类 • 外汇风险管理 • 外汇监管政策与法规 • 未来外汇市场发展趋势
目录
PART 01
外汇业务简介
REPORTING
外汇的定义和功能
01
总结词：外汇的定义和功能
02
外汇是指外国货币或以外国货币表示的用于国际结算的支付手段。其 功能包括但不限于国际支付、贸易融资、汇率风险管理等。
银行外汇政策宣讲课件-国际收支申报
等信息。
目的
03
为政府提供关于技术转移和知识产权交易活动的统计
数据，以便制定相应的经济政策。
04
CATALOGUE
国际收支申报的数据分析申报数据的主要来源 ，通过银行系统可以获取跨境资金流 动、结售汇等交易信息。
海关系统
海关系统记录了进出口货物的价值、 数量、种类等信息，是分析国际收支 的重要数据来源。
感谢观看
06
CATALOGUE
国际收支申报的未来发展
国际收支申报的改革方向
01
简化申报流程
通过优化系统、减少冗余环节， 降低企业申报成本，提高申报效 率。
02
扩大申报主体范围
03
强化数据质量监管
逐步将更多市场主体纳入国际收 支申报体系，以全面掌握跨境资 金流动情况。
建立数据质量评估和校验机制， 确保申报数据的准确性和完整性 。
定义
服务收支申报是指对因提供或接 受境外服务产生的收入和支出进 行申报，包括运输、旅游、通信 、金融等服务领域。
内容
包括服务类型、交易对方国家、 交易金额、支付方式等信息。
目的
为政府提供关于服务贸易活动的 统计数据，以便制定相应的服务 贸易政策。
初次收入申报
定义
初次收入申报是指对因投资、财产转移等产生的初次 收入进行申报，包括股息、利息、租金等收入。
国际收支申报涉及的范围广泛，包括 但不限于货物贸易、服务贸易、直接 投资、证券投资等。
国际收支申报的目的和意义
监测国际经济活动
国际收支申报数据是国家经济决策的重要依据，有助于监测国际经济 活动，评估国内外经济形势，制定相应的经济政策。
维护金融稳定
国际收支申报数据有助于监测跨境资金流动，防范金融风险，维护金 融稳定。
目的
03
为政府提供关于技术转移和知识产权交易活动的统计
数据，以便制定相应的经济政策。
04
CATALOGUE
国际收支申报的数据分析申报数据的主要来源 ，通过银行系统可以获取跨境资金流 动、结售汇等交易信息。
海关系统
海关系统记录了进出口货物的价值、 数量、种类等信息，是分析国际收支 的重要数据来源。
感谢观看
06
CATALOGUE
国际收支申报的未来发展
国际收支申报的改革方向
01
简化申报流程
通过优化系统、减少冗余环节， 降低企业申报成本，提高申报效 率。
02
扩大申报主体范围
03
强化数据质量监管
逐步将更多市场主体纳入国际收 支申报体系，以全面掌握跨境资 金流动情况。
建立数据质量评估和校验机制， 确保申报数据的准确性和完整性 。
定义
服务收支申报是指对因提供或接 受境外服务产生的收入和支出进 行申报，包括运输、旅游、通信 、金融等服务领域。
内容
包括服务类型、交易对方国家、 交易金额、支付方式等信息。
目的
为政府提供关于服务贸易活动的 统计数据，以便制定相应的服务 贸易政策。
初次收入申报
定义
初次收入申报是指对因投资、财产转移等产生的初次 收入进行申报，包括股息、利息、租金等收入。
国际收支申报涉及的范围广泛，包括 但不限于货物贸易、服务贸易、直接 投资、证券投资等。
国际收支申报的目的和意义
监测国际经济活动
国际收支申报数据是国家经济决策的重要依据，有助于监测国际经济 活动，评估国内外经济形势，制定相应的经济政策。
维护金融稳定
国际收支申报数据有助于监测跨境资金流动，防范金融风险，维护金 融稳定。
商业银行外汇业务的核算ppt课件
贷:汇出汇款
HK20D20/14/19447.09
14
套进套出外币数额两头固定
处理原则： 卖出外币金额与汇率和买入外币金额与汇
率的不同，致使两种货币之间产生的差价， 作为银行外汇买卖的损益。
将差价表现为人民币差额，作为外汇买 卖损益。即将买入、卖出的两种外币数额， 均折算成人民币，所折的人民币差额即为外 汇买卖的损益。
2020/4/14
11
套进套出外币数额一头固定，一头不固定
套汇业务的两种情况：
一是两种外币的套算，即一种外币兑换成另外一 种外币，就是先买入一种外币A，按A的汇买价 折算成人民币数额，再卖出另一种外币B，把人 民币数额按B的汇买价折算成外币B 。
二是同种外币的套算，包括钞兑汇或汇兑钞。
A币种金额×A币种 的汇买价
券；其他外币金融资产。
种类
自由兑换外汇
按是否可以自由 兑换
记帐外汇
外
汇
贸易外汇
按外汇的来源和 用途分
非贸易外汇
2020/4/14
2
汇率是一国货币与另一国货币相互折算的比率， 也称外汇牌价。标价方法有，
直接标价法和间接标价法。 我国现行各种外汇的牌价有五种：
1、钞买价：银行买入外币现钞的价格。 2、汇买价：银行买入外币现汇的价格。 3、中间价： 基准价，美元、日元、港元 4、汇卖价：银行售出外币现汇的价格。
2020/4/14
USD10 000 16
不固定 （二）套进套出外币数额两头固定
2020/4/14
6
结汇业务
外汇收支：分为经常性项目和资本性项目。
经常性项目：国际收支中经常发生的交易项目， 包括贸易收支、劳务收支等。
资本性项目：国际收支中因资本输入和输出而 产生的资产与负债增减项目，包括直接投资、 各类贷款和证券投资等。
第十章-外汇业务PPT课件
2021/3/12
15
基本汇率与套算汇率
• 套算汇率（Cross Rate），又称为交叉汇率。 有两种含义：
◆各国在制定出基本汇率后，再参考主要外汇 市场行情，推算出的本国货币与非关键货币之 间的汇率
例如：我国某日制定的人民币与美元的基本汇率是：
USD1=CNY 8.2270 而当时伦敦外汇市场英镑对美元汇率为：
美元兑马克
• 三字母货币代码表示汇率
USD/DEM
• 货币符号表示汇率
DM/＄
以上三种方法均表示每 1美元等于若干数
额马克。三字母货币代码表示汇率时字母之间 斜线表示“兑”，斜线前的货币是基准货币；
货币符号表示汇率时斜线表示“每一”，斜线 后货币是基准货币。
2021/3/12
7
直接标价法(Direct Quotation)
第十章 外汇业务
2021/3/12
1
第一节 基本概念
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑
国际换汇成兑另一种货币的行为
外汇
2021/3/12
静态意义 上的外汇
广义上说 狭义上说
泛指外可国以货清币偿对外债务 的一外切币以支外付国凭货币证表示
马克和瑞士法郎之间的汇率： DEM1=CHF（1.5182/1.7720）=CHF 0.8568
2021/3/12
17
买入汇率、卖出汇率和现钞汇率
◆买入汇率（Buying Rate），也称买入价（the Bid Rate），即银行从同业或客户买入外汇时所 使用的汇率。 ◆卖出汇率（Selling Rate），也称卖出价（the Offer Rate），即银行向同业或客户卖出外汇时 所使用的汇率。 ◆中间汇率（Middle Rate），指银行买入价和银 行卖出价的算术平均数，即两者之和再除以2。 中间汇率主要用于新闻报道和经济分析。 ◆现钞汇率（Bank Notes Rate），即银行买卖外 国钞票的价格,一般低于现汇汇率
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商业银行外汇业务政策
寂寞的银行分析师
1
外汇业务的范围
传统上认为的外汇业务主要有外汇信贷、 外汇买卖（包括结售汇）、国际结算、贸 易融资、外币卡、外汇理财业务、外汇资 金业务等。
人民银行（包括外汇管理局），银监会针 对商业银行外汇业务的开展做了不少规定。
2
外汇管理
3
个人外汇管理办法
个人跨境收支，应当按照规定办理国际收 支统计申报手续。
5
境内外汇帐户管理规定
境内机构开立经常项目外汇账户和资本项目外汇 账户应当经外汇局批准。
外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐 户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇；超 过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或者 通过外汇调剂中心卖出。
外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外 汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高 金额的原则。
款准备金，其他币种的外汇存款折算成美 元交存。金融机构应在每月15日前将准备 金存款划至中国人民银行指定的账户
8
外资银行管理条例实施细则
外资银行营业性机构应当建立贷款风险分类制度，并将贷 款风险分类标准与中国银监会规定的分类标准的对应关系 报送所在地中国银监会派出机构。
外商独资银行、中外合资银行有关资产负债比例的计算方 法执行银行业监管报表指标体系的规定，按照本外币合计 的并表口径考核。
外汇逾期贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之八；
外汇呆滞贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之五；
外汇呆帐贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之二；
7
金融机构外汇存款准备金管理规定
外汇存款准备金率5％ 中国人民银行对金融机构交存的外汇存款
准备金不计付利息。 美元、港币存款按原币种计算交存外汇存
外商独资银行、中外合资银行应当建立关联交易管理制度， 关联交易必须符合商业原则，交易条件不得优于与非关联 方进行交易的条件。
外国银行分行外汇营运资金的30%应当以6个月以上(含6个 月)的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金 的30%应当以人民币国债或者6个月以上(含6个月)的人民 币定期存款作为人民币生息资产。
对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额 管理。
银行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑 外汇交易进行记录、分析和报告。
4
国际收支统计申报办法
中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交 易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或 其分支局申报交易内容。
中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理 局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其 对外资产负债及其变动情况，相应的利润、利息 收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情 况；并履行与中国居民通过其进行国际收支统计 申报活动有关的义务。
外汇局对外汇指定银行结售汇周转头寸实行限额 管理，按日进行考核。
经外汇局批准，外汇指定银行可以用人民币营运 资金在银行间外汇市场买入外汇作为结售汇周转 头寸。
15
国家外汇管理局关于境内外Biblioteka 银行 集中管理结售汇周转头寸的通知
经批准开立结售汇人民币专用账户的授权外资银 行可以将其在中国境内20%以内的外汇注册资本 金或营运资金通过银行间外汇交易市场卖出，买 入人民币存放结售汇人民币专用账户作为周转资 金。
12
结售汇&衍生品业务
13
按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支， 均可办理远期结售汇业务。
远期结售汇业务实行履约审核。银行可根据自身 经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约。 远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭 证为其办理结售汇。
客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期 限调整（提前履约或展期），展期次数和期限由 客户与银行自行协商。
开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇 局报送外汇帐户变动情况。
6
资产负债比例管理
外汇负债总额与外汇担保余额之和不得超过其自有外 汇资金的20倍；
外汇流动资产占外汇流动负债的比例不得低于百分之 六十；
存放同业外汇款项和库存外币现金之和与各项外汇存 款余额比例（备付金比例）不得低于百分之五；
金融机构应运用适当的风险评估方法或模型对衍 生产品交易的市场风险进行评估,按市价原则管理 市场风险,调整交易规模、类别及风险敞口的水平。
金融机构应按照中国银行业监督管理委员会关于 信息披露的规定,对外披露从事衍生产品交易的风 险状况、损失状况、利润变化及异常情况。
9
外汇业务规定
10
银行卡业务
11
国家外汇管理局关于规范银行外币 卡管理的通知
境内金融机构可发行外币贷记单位卡 ，但单位借 记卡中余额和该单位经常项目外汇账户余额合计 不得超过规定的经常项目外汇账户限额。
对境内卡在境外提现实行限额管理。 境内卡境内交易若因特殊原因通过银行卡国际组
织清算，发卡金融机构在以外币完成清算后，可 用持卡人偿还的人民币购汇补充已垫付的外汇。 收单金融机构应做好相应的银行卡系统设置，在 判卡时，必须优先判人民币卡。各发卡金融机构 应按月将发生的“误抛”交易金额及造成“误抛”的 收单机构名单向中国银联报备。
－－国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业 务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知
14
外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法
结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银 行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金， 包括具体数额及规定的浮动幅度。
外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理 规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间 市场进行平补。未经外汇局批准，不得与资本与 金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。
境内外资银行，包括独资银行、合资银行以及外 国银行分行，可以由其总行或者外国银行总行或 地区管理总部授权的一家境内分行对境内所有分 支行实施结售汇周转头寸集中平盘，统一管理。
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金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法
金融机构应适当合理地运用担保等各种信用风险 缓解措施来减少交易对手的信用风险,选择适当的 方法和模型对信用风险进行评估,并采取相应的风 险控制措施。
寂寞的银行分析师
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外汇业务的范围
传统上认为的外汇业务主要有外汇信贷、 外汇买卖（包括结售汇）、国际结算、贸 易融资、外币卡、外汇理财业务、外汇资 金业务等。
人民银行（包括外汇管理局），银监会针 对商业银行外汇业务的开展做了不少规定。
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外汇管理
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个人外汇管理办法
个人跨境收支，应当按照规定办理国际收 支统计申报手续。
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境内外汇帐户管理规定
境内机构开立经常项目外汇账户和资本项目外汇 账户应当经外汇局批准。
外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐 户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇；超 过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或者 通过外汇调剂中心卖出。
外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外 汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高 金额的原则。
款准备金，其他币种的外汇存款折算成美 元交存。金融机构应在每月15日前将准备 金存款划至中国人民银行指定的账户
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外资银行管理条例实施细则
外资银行营业性机构应当建立贷款风险分类制度，并将贷 款风险分类标准与中国银监会规定的分类标准的对应关系 报送所在地中国银监会派出机构。
外商独资银行、中外合资银行有关资产负债比例的计算方 法执行银行业监管报表指标体系的规定，按照本外币合计 的并表口径考核。
外汇逾期贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之八；
外汇呆滞贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之五；
外汇呆帐贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高 于百分之二；
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金融机构外汇存款准备金管理规定
外汇存款准备金率5％ 中国人民银行对金融机构交存的外汇存款
准备金不计付利息。 美元、港币存款按原币种计算交存外汇存
外商独资银行、中外合资银行应当建立关联交易管理制度， 关联交易必须符合商业原则，交易条件不得优于与非关联 方进行交易的条件。
外国银行分行外汇营运资金的30%应当以6个月以上(含6个 月)的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金 的30%应当以人民币国债或者6个月以上(含6个月)的人民 币定期存款作为人民币生息资产。
对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额 管理。
银行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑 外汇交易进行记录、分析和报告。
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国际收支统计申报办法
中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交 易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或 其分支局申报交易内容。
中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理 局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其 对外资产负债及其变动情况，相应的利润、利息 收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情 况；并履行与中国居民通过其进行国际收支统计 申报活动有关的义务。
外汇局对外汇指定银行结售汇周转头寸实行限额 管理，按日进行考核。
经外汇局批准，外汇指定银行可以用人民币营运 资金在银行间外汇市场买入外汇作为结售汇周转 头寸。
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国家外汇管理局关于境内外Biblioteka 银行 集中管理结售汇周转头寸的通知
经批准开立结售汇人民币专用账户的授权外资银 行可以将其在中国境内20%以内的外汇注册资本 金或营运资金通过银行间外汇交易市场卖出，买 入人民币存放结售汇人民币专用账户作为周转资 金。
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结售汇&衍生品业务
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按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支， 均可办理远期结售汇业务。
远期结售汇业务实行履约审核。银行可根据自身 经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约。 远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭 证为其办理结售汇。
客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期 限调整（提前履约或展期），展期次数和期限由 客户与银行自行协商。
开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇 局报送外汇帐户变动情况。
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资产负债比例管理
外汇负债总额与外汇担保余额之和不得超过其自有外 汇资金的20倍；
外汇流动资产占外汇流动负债的比例不得低于百分之 六十；
存放同业外汇款项和库存外币现金之和与各项外汇存 款余额比例（备付金比例）不得低于百分之五；
金融机构应运用适当的风险评估方法或模型对衍 生产品交易的市场风险进行评估,按市价原则管理 市场风险,调整交易规模、类别及风险敞口的水平。
金融机构应按照中国银行业监督管理委员会关于 信息披露的规定,对外披露从事衍生产品交易的风 险状况、损失状况、利润变化及异常情况。
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外汇业务规定
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银行卡业务
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国家外汇管理局关于规范银行外币 卡管理的通知
境内金融机构可发行外币贷记单位卡 ，但单位借 记卡中余额和该单位经常项目外汇账户余额合计 不得超过规定的经常项目外汇账户限额。
对境内卡在境外提现实行限额管理。 境内卡境内交易若因特殊原因通过银行卡国际组
织清算，发卡金融机构在以外币完成清算后，可 用持卡人偿还的人民币购汇补充已垫付的外汇。 收单金融机构应做好相应的银行卡系统设置，在 判卡时，必须优先判人民币卡。各发卡金融机构 应按月将发生的“误抛”交易金额及造成“误抛”的 收单机构名单向中国银联报备。
－－国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业 务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知
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外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法
结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银 行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金， 包括具体数额及规定的浮动幅度。
外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理 规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间 市场进行平补。未经外汇局批准，不得与资本与 金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。
境内外资银行，包括独资银行、合资银行以及外 国银行分行，可以由其总行或者外国银行总行或 地区管理总部授权的一家境内分行对境内所有分 支行实施结售汇周转头寸集中平盘，统一管理。
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金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法
金融机构应适当合理地运用担保等各种信用风险 缓解措施来减少交易对手的信用风险,选择适当的 方法和模型对信用风险进行评估,并采取相应的风 险控制措施。