财务检查工作底稿(doc 160页)
财政监督检查工作底稿
财政监督检查工作底稿
工作底稿第 号
被检查单位名称:被检查检查项目: 金额单位：元
附件 张情况是
否属实
检查组制单人签名： 检查组复核人签名：
注：1、本工作底稿应一项一稿或一事一稿，并摘录检查事项的主要内容，此单的印制规格为A4型。
n 2、被检查人签证时，只需对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证据材料。
n 3、未经财政检查机关负责人批准，本工作底稿不得对外提供。
财政检查工作底稿附件
n （一）与情况摘要所反映事项有关的被检查人账簿、报表、凭证等资料的复印件；
n （二）与情况摘要所反映事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复印件或摘录件；
n （三）注册会计师等社会中介出具的有关报告等资料；n （四）与情况摘要所反映事项有关的其他单位（个人）提供的证明材料；n （五）检查人员制作的与情况摘要所反映事项有关的表格和文字材料等；（六）其他与情况摘要所反映事项有关的视听资料、鉴证结论等证明材料检查情况摘要： 检查日期： 年 月 日
被查单位（签字盖章）。
尽职调查工作底稿——公司财务调查财务相关内控制度及执行情况调查
3、管理层积极促使员工了解公司的内部控制制度，公司各项内控制度已形成规范的书面文件，并下发至各部门及员工严格参照执行，形成有效的信息传递机制。
4、公司建立了有效的内外部信息系统及信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关分性
1、查阅公司制度中所有关于内部控制设计和执行的相关文件；
2、与公司管理层及部门的负责人、员工交谈，了解公司内部控制设计和执行情况；获取公司管理层关于内部控制制度的自我评价报告；
3、查阅公司近两年的审计报告，听取注册会计师、律师的意见。
调查结论
一、内部控制环境
1、经查阅公司工商登记资料、《公司章程》、“三会”议事规则及“三会”记录，与管理层交谈（访谈记录见附件3-1-4），了解到：股份公司已按照《公司法》有关规定制定了《公司章程》，建立健全了现代企业管理制度完整框架，股东大会是最高权力机构，公司董事会对股东大会负责，公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理负责公司的日常经营管理工作。公司依据章程制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、《总经理工作细则》、《财务规章制度》等一系列相应的规章制度，修改完善了相应内部控制制度，并在实践中能够有效执行。
七、公司特有财务风险的防范
经查阅公司经审计的财务报告（见附件3-18-1），公司在报告期内采用的主要会计政策和会计估计符合公司的业务特点，且符合会计准则和相关会计制度的规定；针对报告期内公司产品研发费用资本化处理方面的会计估计，采取了较为谨慎的费用化处理方式；针对应收款项坏账风险，采取了针对单项金额重大单项计提及按不同组合信用风险提坏账准备的政策。
财务检查工作底稿
财务检查工作底稿一、检查目的和范围本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。
检查范围覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。
二、检查方法和程序1. 核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。
2. 实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。
3. 分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。
4. 询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。
三、检查人员和时间安排本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。
四、被检查单位的财务情况概述被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。
XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入为XXX元，净利润为XXX元。
资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。
五、重要会计事项说明1. 收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。
2. 存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。
3. 关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。
六、财务报表及附注审核情况1. 资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。
2. 利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。
3. 现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。
七、审计调整及重分类情况经过审计，对以下事项进行了调整：1. 应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。
2. 固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。
3. 长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。
八、审计结论及建议根据本次检查情况，得出以下结论及建议：1. 建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。
财务尽职调查工作底稿(35页)
公司财务尽职调查工作底稿总表报告编号项目组主要成员表共册底稿移交记录移交人：验收人：接交人：股份有限公司_________财务尽职调查工作底稿目录企业基本情况调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：税项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：应收账款调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：存货调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：长期股权投资调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：应付账款调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资本公积及未分配利润调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：营业收入及成本调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：营业外收支调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：现金流调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资产减值计提的充分性调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：潜盈潜亏事项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：资产的权属瑕疵调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：或有事项、资产抵押事项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：诉讼情况简介（包括诉讼原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作正确处理、对企业的影响、审计结束日是否有变化）：注释1、诉讼情况简介（包括仲裁原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作正确处理、对企业的影响、审计结束日是否有变化）：注释1、注释2、4、其他或有事项二、资产抵押表外负债调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：关联方及关联方交易调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：一、关联方清单（一）存在控制关系的关联方（二）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（三）不存在控制关系的关联方关系的性质二、关联方交易情况汇总表（一）采购货物（二）销售货物（三）其他重大关联交易三、关联方交易明细表（一）采购货物（二）销售货物调查说明：调查结论：资本公积及未分配利润调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：重大置疑事项调查记录表单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：。
财务审计工作底稿
财务审计工作底稿各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢客户名称：会计期间：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表财务报表审计工作底稿模板编制说明：1．适用范围本模板适用于在业规102号《业务项目分级控制》中列为A、B、C类的审计项目。
2．索引号及页次、交叉索引号本所对基本底稿均确定了如底稿目录表所示的索引号，除在工作底稿模板中另有规定外，要求将索引号用红色笔统一设置于当页审计工作底稿的右上角。
索引号应能体现审计工作底稿的层次,又须避免索引编号过于冗长。
页次是在同一索引号下不同的审计工作底稿的顺序编号，业务人员应在该索引号下的首页上注明共几页，然后依次按分数编号法编上页次。
审计工作底稿的交叉索引以“左来右去”“上来下去”为基本原则编制，具体审计工作底稿模板中另有规定的除外。
3．底稿签名编制者姓名及编制日期，签名可用简签、电子签名,但应以适当方式加以说明。
复核者姓名及复核日期，必须在其复核过的审计工作底稿上手工签名和签署日期，签名时可用简签,但应以适当方式加以说明。
各级复核人在复核工作底稿时,应作出必要的复核记录,书面表示复核意见,并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。
如同一索引号下有若干页审计工作底稿，复核人可仅在第一页审计工作底稿上签名和签署日期。
通常,第一级复核人签署在审计工作底稿“复核人”栏处；第二级和第三级复核人签署在其所复核的审计工作底稿的右下角或底稿设计的位置。
4．被审计单位提供的资料的处理对于程序表中规定应当获取的被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料,应注明资料对于程序表中仅要求检查、查阅被审计单位资料或仅作为编制报表和附注的辅助资料，待有关工作完成后、只要记录这些资料的特征而无须保存这些资料，这些资料的特征指凭证号、文件号等。
尽职调查工作底稿3—公司财务调查
尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1 股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）3-1-1-2 总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3 董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4 重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5 关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8 财务审核审批制度3-1-1-9 关于货币资金的管理规定3-1-1-10 会计档案管理办法3-1-1-11 全面预算管理的规定3-1-1-12 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位？***：11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。
财政检查工作底稿
编号：
财政检查工作底稿
共页第页
被检查人名称：
检查项目名称：
情况摘要：
（主要填写被检查人基本情况，与检查结论或被检查人违法违规行为有关事项的记录和相关证明材料）
Hale Waihona Puke 附件：被检查人意见：被检查人签名（盖章）：年月日
检查组编制人签名：日期：检查组复核人签名：日期：
注：1.被检查人签署意见时，应当对检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。
2.被检查人是单位的，由经办人员或主管人员签名；被检查人是个人的，由被检查个人签名。
尽职调查工作底稿3—公司财务调查
尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1 股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）3-1-1-2 总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3 董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4 重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5 关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8 财务审核审批制度3-1-1-9 关于货币资金的管理规定3-1-1-10 会计档案管理办法3-1-1-11 全面预算管理的规定3-1-1-12 投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。
公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位？***：11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务检查工作底稿(doc 160页)
部门： xxx
时间： xxx
整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
第二部分检查工作底稿
年度检查组织管理类工作底稿
检查通知
被检查事务所一览表
检查人员一览表
检查工作总结
处理结果汇总表
√检查
×未检查
检查通知
（参考格式）
会计师事务所：
根据《关于开展200X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的要求，我协会将派出检查组一行人于200X年月日至月日对你所进行执业质量检查。
现将有关事项通知如下：
一、请你所对各项内部管理制度的建立和执行情况，以及自200X 年月以来出具的业务项目认真进行自查，并整理好各项管理制度文本和各类业务档案。
二、为保证检查工作顺利开展，在检查组工作期间你所负责人及主要业务人员应做好检查准备。
三、请你所为检查组提供必要的工作条件。
望你所及其注册会计师能按上述要求积极配合检查小组工作。
（协会盖章）
200X年月日
被检查事务所一览表
检查人员一览表
检查工作总结
（参考格式）
中国注册会计师协会：
根据中注协制定的《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和……文件精神，我省于200×年月日至月日组织了×个检查小组对××家会计师事务所进行了执业质量检查。
现将检查情况汇报如下：
一、检查工作概况
1.检查工作组织情况，包括：确定检查对象、组织检查队伍等。
2.检查工作实施情况，包括：检查实施时间、检查工作总体效果、以及总结表彰情况等。
二、检查中发现的重大问题和共性问题
该部分包括介绍检查发现的共性问题、典型性问题等。
三、检查结果的处理
该部分主要介绍检查出问题的处理情况。
四、意见和建议
该部分主要是对组织开展执业质量检查的意见和建议，以及对独立审计准则等执业规范和其他相关规定的改进意见等。