税审资料清单-2017
税务审批项目报送材料清单
税务审批项目报送材料清单
说明：1、本表一式两份，报送资料单位和接收税务机关各执一份。
2、报送的资料为原件或复印件，在相应栏选择填√。
3、本表“申请审批项目”栏，每次只能填写一项申请审批项目。
减免税申请表
填报人：填报日期：年月日说明：如果纳税人同时申请报批类和备案类减免税的，应分别填报此表。
关于申请残疾、孤老人员和烈属的所得、因严重自然灾害造成重大损失的减免税的报告
××地方税务局：
第一部分：纳税人基本情况
第二部分：减免税理由
第三部分：申请减免税政策依据
第四部分：申请减免税的税种、减免税所属时间、减免税金额。
申请人：（盖章）
申请时间：年月日
.。
税审资料清单-汇算清缴(一般企业)
企业所得税汇算清缴审核所需资料贵公司拟委托我所对20__年度企业所得税汇算清缴进行审核，并出具汇算清缴审核报告。
为顺利完成税审工作，提高工作效率。
请提前准备以下资料，谢谢。
一、基础资料1.管理当局申明书（事务所提供模版）；2.营业执照（三证合一）；3.相关资质证书（如高新技术企业证书、软件企业证书、房地产资质证书、金融许可证等）；4.公司章程（或分支机构提供总公司章程）；5.公司最新验资报告；6.公司内部控制制度（会计核算、财务税务管理、费用报销、供销存管理制度等）7.经营场所证明（房产证或房屋租赁合同）；8.关联公司名单、控股关系等详细资料，说明主要关联交易情况；9.本年度会计审计报告，加计扣除、资产损失审核报告（或提供全套税务备查资料）；10.本年度财务报表、1-12月科目余额表（末级辅助核算）、序时账（电子版即可）；11.本年度账本、会计凭证（原件抽查）；12.上年度审计报告、税审报告；13.本年税务稽查、自查、涉税处罚相关资料；14.本年度享受税收优惠备案与备查文件（补贴收入，税收返还、高新技术企业与备案、免税备案、加计扣除等等，视情况提供）；15.重大经济合同及其相关资料；16.货币资金：现金盘点表、银行及各非金融机构对账单、余额调节表；17.存货：存货的采购、购销合同、存货盘点表；18.长期股权投资：股权投资协议或合同、被投资公司的营业执照。
如投资合伙企业，提供被投资公司的投资年度及以后年度会计报表及审核报告；19.固定资产、无形资产、长期待摊费用：主要资产权证、固定资产、无形资产、长期待摊费用清单及折旧摊销计算表，新增的大额固定资产清单及对应的新增固定资产的采购合同、发票、资产处置报废清单；20.在建工程：在建工程合同、文件批复、未完工程的工程进度情况说明；21.应收应付股利：公司股利分配的股东会或董事会决议、股利支付单据；22.短期借款/长期借款：借款合同、保证合同、抵押合同等；23.应交税费：1-12月各税种纳税申报表、纳税鉴定、税务自查及征、免、减税的批准文件和税务机关汇算清缴确认文件等相关资料；24.递延收益：加计递延收益的政府补助明细表，涉及的项目立项报告、政府补助文件、收款单据；25.应付职工薪酬：本年12月以及一次性资金计提表及次年发放本年度工资与奖金支付凭证；26.营业收入：收入核算确认方式说明、合同台账及主要销售合同扫描件；27.营业成本：公司相关成本主要合同；28.各类费用：大额费用合同及入账凭证及附件；29.投资收益：投资收益相关合同协议、董事会利润分配决议、投资收益有关凭证（按所列凭证号拍照）、转让、出售股票、债券的交易凭证；30.营业外收支：政府补贴文件及对应的银行进账单、罚款取得罚款单或缴纳单等；31.其他需提供的资料（审核过程中视情况另行通知）。
审计所需资料清单-2017
审计所需资料清单-2017
一、公司基本信息
1.公司名称
2.成立时间
3.公司性质（如有限责任公司、股份有限公司等）
4.公司地址
5.工商营业执照编号
6.纳税人识别号
7.注册资本及实收资本
8.主要股东名单及股权情况
9.公司组织架构图
二、审计期间财务报表
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有附注及报表附属的数据
5.相关会计政策、核算方法及会计估计的说明
6.上年度审计报告
三、审计风险
1.公司内部控制制度建立的时间及范围
2.内部控制评价及审计的结果及意见
3.公司管理层建立的风险管理和内部控制制度
4.公司的管理人员履行其职责的情况
5.公司与相关方之间的关系是否合规，是否存在违规情况
6.公司股权转让、股东增减变更情况
7.公司是否存在重大诉讼、仲裁及其他法律纠纷
8.公司是否存在重大合同亏损风险或政府审批问题
四、其他
1.所有与审计有关的书面文件、文件原件及复印件
2.公司最近几次内部审计报告及其解决情况的表述
3.公司政策、规程、制度、操作手册等文件
4.公司重要业务合同及其履行情况
5.公司会计师事务所提供的其他资料
6.公司的相关电子数据（如财务软件、ERP系统等）
7.其他与审计有关的资料
以上是审计所需资料清单-2017，希望能对需要进行审计的公司提供实用的参考。
审计所需资料清单-2017
收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 2017年4月17日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
一基本资料（2016年度）1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书8.房屋租赁协议及相关合同。
9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二财务会计资料—会计报表层面（2016年度）10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
税务审计需提供资料
所得税汇算清缴需提供资料清单
1、验资报告、去年税审报告复印件
2、营业执照副本、税务登记证复印件
3、本年度资产负债表、利润表
4、本年全年及下一年1月国地税纳税申报表
5、预缴所得税缴款单复印件（包括记账凭证）
6、本年12月及下一年最近一期存货盘点表
7、本年12月、下一年1月存货进销存表
8、全年平均职工人数、生产成本、制造费用、营业费用、管理费用、在建工程
中列支工资、福利费金额
9、本年实际列支工会经费、职工教育经费缴款凭证及记账凭证复印件
10、本年实际列支医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金缴款单复印件
11、营业外支出中对外捐赠支出凭据及记账凭证复印件
12、制造费用、生产成本、管理费用、营业费用中折旧额
13、本年实际列支的防洪基金、残疾人保障金、植树费、垃圾处理费、地方教育
基金及其他基金（复印各缴款单及记账凭证）
所得税汇算清缴数据。
2017年度企业所得税相关文件清单
发布时间：2018-03-08
1.上海市国家税务局上海市地方税务局关于转发《国家税务总局关于进一步做好企业研究开发费用税前加计扣除政策贯彻落实工作的通知》的通知（沪国税函〔2017〕5号）
2.财政部税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知（财税〔2017〕23号）
27.财政部税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（财税〔2017〕84号）
28.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告（国家税务总局公告〔2017〕54号）
29.上海市地方税务局关于印发《扶持自主就业退役士兵创业就业税收优惠事项管理规程（试行）》的通知（沪地税函〔2017〕57号）
9.财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税〔2017〕43号）
10.国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕23号）
11.国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕24号）
24.国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕40号）
25.国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕41号）
26.上海市财政局上海市国家税务局上海市地方税务局上海市民政局关于转发《财政部税务总局民政部关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》的通知（沪财发〔2017〕7号）
6.国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕18号）
税审索取资料清单及政策
保险公司准备金
保险公司按国务院财 政部门的相关规定提 取的未到期责任准备 金、寿险责任准备金 、长期健康险责任准 备金、已发生已报案 未决赔款准备金和已 发生未报案未决赔款 准备金，准予在税前 扣除。
2.已发生已报案未决赔款准备金， 按最高不超过当期已经提出的保险赔 款或者给付金额的100%提取；已发生 未报案未决赔款准备金按不超过当年 实际赔款支出额的8%提取。
允许一次性计入当期 成本费用扣除，不再 分年度计算折旧
生产性生物资产折旧
规定范围内可扣 不低于10年分摊 法律Biblioteka 合同约定年限 分摊 不可扣除 不可扣除
无形资产摊销
长期待摊费用
限额内可扣
资产损失
清单申报和专项申报两种申报形式申 报扣除
开办费 筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待 费支出，广告费和业务宣传费 低值易耗品摊销
业务招待费
（60%，5‰）
15%
广告费和业务宣传费 30%
不得扣除
捐赠支出
12%
年度利润（会计利润）总额；公益性 捐赠；有捐赠票据，名单内所属年度 内可扣，会计利润≤0不能算限额
据实（非关联企业向 金融企业借款）
非金融向金融借款的利息支出、金融 企业的各项存款利息支出和同业拆借 利息支出、企业经批准发行债券的利 息支出 非金融向非金融，不超过按照金融企 业同期同类贷款利率计算的数额可扣 除。
保险公司实际发生的各种保险赔款、 给付，应首先冲抵按规定提取的准备 金，不足冲抵部分，准予在当年税前 扣除。
农业巨灾风险准备金（保险公司）
25%
财政给予保费补贴的种植业险种，不 超过本年补贴险种保费收入的25%
当年年末担保责任余额； 担保赔偿准备（中小企业信用担保机构） 1% 同时将上年度计提的担保赔偿准备余 额转为当期收入 当年担保费收入； 未到期责任准备（中小企业信用担保机构） 50% 同时将上年度计提的担保赔偿准备余 额转为当期收入
2017审计所需资料清单-致同
八 控股子公司及联营公司资料
1
重要实物资产、土地的权属证明、合同或协议（房屋提供产权证，新增单位价值 20万元以上的固定资产提供合同或发票）
2 年度审计报告
3 税收优惠及返还资料
4 税务处罚通知
5 中介机构出具的税收审核报告
第 2 页，共 3 页
客户名称： 会计期间：2017年度
序号
2017年年报审计所需资料清单（脱密）
备注
是否已提 供*
四 税务资料
1
年度所得税汇算清缴或纳税鉴定、审计期内增值税、企业所得税纳税申报表、完 税证明，税务检查通知或决定，中介机构出具的税收审核报告
2017年度及上年度关联业务往来报告表（关联关系表、关联交易汇总表、购销表
2 、劳务表、无形资产表、固定资产表、融通资金表、对外投资情况表、对外支付
件、销户证明(包括本年销户的账号)
9 期末现金盘点表；各项存货盘点表；固定资产盘点表；工程物资盘点表
10
与债权、债务单位的往来（应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付）对 账单
11
截止日大额（债权100万元以上）债权人、债务人通讯地址、邮编（应达相关科目 余额的70％以上）
12 内部往来签认记录（往来、关联交易、内部现金流）
3 所有非经常性资产出让或出售协议
4 所有资产置换协议
5 所有对外投资或股权转让协议
6 内部资金拆借（含资金中心借款）的协议
7 保理协议
三 财务资料
1 2017年度财务报告（全套）
2 2017年合并工作底稿/会计报表汇编底稿
3 各子公司2017年审计报告
4 2017年母、子公司等各单位审计调整事项明细表
第 1 页，共 3 页
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企业所得税审核需提供资料
1、营业执照、国/地税务登记证、税种核定通知书、税收优惠批文、组织机构代码
证复印件；
2、公司章程、验资报告、房屋租赁合同复印件；
3、企业年初人数、年末人数，现主要经营的业务内容。
会计核算软件。
会计档案
存放地。
联系电话（填写基础信息表需要）
4、汇算清缴报告复印件(2016年度)或2016年度所得税申报表；
5、2017年度资产负债表、利润表（12月电子版及纸质版）；
6、业务约定书、管理层声明书、现金、存货盘点表复印件；
7、2017年第四季度企业所得税申报表；
8、2017年1月和12月增值税申报表、免抵退税申报表、营业税申报表及其他纳税
申报表（如有）；
9、2017年国税、地税纳税证明；2017年度地税汇总缴款信息查询电子表(按属期,
如:)
10、银行存款对账单复印件（12月所有账户），银行借款合同；
11、固定资产折旧方法、折旧明细表，长期待摊费用、无形资产摊销表、房屋租赁
合同、车辆行驶证；
12、15年1月、12月科目余额表（最末级、电子版及纸质版）,2017年序时帐（即
2017年所有凭证电子档）;或:2017年度会计核算软件电子账套或备份(注明使用的财务软件名称,使用的数据库名称)
13、有关的重要合同复印件（含长期投资、重要购销、担保、抵押、保险、许可权、管理、
专有技术等）
注：以上复印件均需加盖企业公章
亚太鹏盛税务师事务所有限公司
深圳市福田区彩田路中深花园大厦B座30层。