会计电算化岗位实务--第2章
会计电算化 第二章 货币资金
例 （ 4） 甲公司在 ） 甲公司在2008年 11月 30日的现金清查中 年 月 日的现金清查中 发现现金多出账面200元 ， 经核实 ， 属于欠王五 发现现金多出账面 元 经核实， 的加班费， 的加班费，则：
200 借：现金 待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 200 贷：待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 200 贷：其他应付款
其他应收款属于资产类科目， 其他应收款属于资产类科目，用以核算企业除了应收票 应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项， 据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项， 包括各种赔款、罚款、存储保证金、备用金、 包括各种赔款、罚款、存储保证金、备用金、应向职工收 取的各种垫付款项等。 取的各种垫付款项等。 上述例（ ）中即是数额不大或业务较少时的情况。 上述例（1）中即是数额不大或业务较少时的情况。数 额较大或业务较多时： 额较大或业务较多时： 3）甲企业采用随借随用、用后报销制度，2008年 例（3）甲企业采用随借随用、用后报销制度，2008年12 日王五预借3 元出差， 月1日王五预借 000元出差，会计部门以现金支付。 日王五预借 元出差 会计部门以现金支付。 其他应收款（或备用金） 借：其他应收款（或备用金） 3 000 3 000 贷：现金 12月16日王五回来报销差旅费 800元，余款交回。 日王五回来报销差旅费2 月 日王五回来报销差旅费 元 余款交回。 2 800 借：管理费用 200 现金 其他应收款（或备用金） 贷：其他应收款（或备用金） 3 000
银行对账单余额 企业已收入账， 加：企业已收入账， 银行尚未入账款项 企业误记金额 企业已付出账， 减：企业已付出账， 银行尚未出账款项 调节后余额
《会计电算化实务》PPT课件
❖ 三、设置客户档案
❖ 1、执行“基础设置—往来单位—客户档案”命令，进入 【客户档案】窗口。
❖ 2、单击选择“01001学校”。
❖ 3、单击【增加】按钮，进入增加状态。选择"基本"、"联 系"、"信用"、"其他"页签，填写相关内容。如果设置了 自定义项，还需要填写自定义项页签进入“客户档案卡片” 对话框。
❖ 根据新希望科技有限公司的具体业务特点，该公 司将分别使用总账、工资、固定资产、应收、应 付及报表系统六个子系统工作。各个子系统如何 开始使用呢？
2021/4/9 2021/4/27
会计电算化教研室
3 第3页
任务分析
会计电算化实务 会计电算化实务
❖ 会计电算化系统是由多个子系统构成的，要使用 其中任何一个子系统，都必须先启用该子系统， 系统启用的操作是开始使用各子系统的起点，设 定了子系统的开始日期。
会计电算化实务
模块三 如何将本单位的手工业务 移植到会计软件中
项目 一 基础信息设置
任务 一 系统启用
会计电算化教研室
会计电算化实务 会计电算化实务
知识点 ◆熟悉系统启用的作用与操作
能力点 ◆系统启用的操作
Hale Waihona Puke 2021/4/9 2021/4/27
会计电算化教研室
2 第2页
任务引入
会计电算化实务 会计电算化实务
❖ 在上述部门中，总经理室的总经理赵波、人事部的部门经 理杨洁因出差，经常要借支、报销差旅费，王新、张希、 李望、刘伟是财务部员工，因此他们六人的信息资料在进 行相关业务处理时也会需要。对此，在会计电算化系统中 如何处理？
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会计电算化实务操作资料
会计核算软件实务操作实验报告一实验目的：掌握金蝶软件中账套管理的相关内容、以及基础设置、初始化、账务处理模块日常业务处理、报表的各项操作。
结合实验报告二、三、四，让学员了解金蝶软件全部模块处理流程以及各模块间的关系，不仅仅是为考试，通过培训，学员将提升财务软件全面账务处理能力。
实验内容：1、建立单位账套2、基础设置3、初始化启用4、账务处理日常操作、账簿查询5、报表实验材料一、帐套管理：建立账套、备份帐套、恢复帐套（1）账套名称、公司名称：广西会计电算化有限公司二、初始化设置（一）（1）系统参数设置①按自然年度设置会计期间（2011.1.1-12.31）②财务参数、出纳参数、业务参数的启用会计年度、会计期间为2011年1月，选择启用往来业务核销、凭证过账必须审核。
记账本位币为人民币。
（2）财务分工：用户管理①新建用户组：财务组②新建用户：本人：会计主管；张三：会计员；李四：出纳员；无密码。
③权限设置：本人，属于系统管理员组、财务组，具有全部权限；张三，属于财务组，具有基础设置、账务处理、固定资产、报表、工资、采购管理系统、仓库管理系统、存货管理系统、销售管理系统、应收/应付管理系统、购销存公用设置权限；李四：属于财务组，具有查询权、出纳管理、出纳复核权限（高级：账务处理-凭证：查看所有凭证、出纳复核）。
（二）基础资料设置：本人登录帐套，做初始化（1）会计科目①从模板中引入新会计准则科目，并根据账务处理设置相应明细科目(见下面初始数据表格)。
（会增加一级、二级、三级科目，修改、删除）（查看-选项-显示所有明细）（2）设置币别①RMB，人民币，汇率为1，小数位为2，浮动汇率；USD，美元，汇率为5，小数位为2，浮动汇率；HKD，港币，汇率为0.96，小数位为2，浮动汇率。
（3）凭证字①记，无限制②收款凭证（借方必有1001，1002）、付款凭证（贷方必有1001，1002）、转账凭证（借贷方必无1001，1002）（4）计量单位①增加计量单位：01 数量组：计量单位：01，件，设置为默认；02，台；02 重量组计量单位：03，千克。
第二章 会计电算化的工作环境 练习题
第二章 会计电算化的工作环境三、判断题（正确的打“T”，错误的“F”）T 1、微处理器芯片的位数是微型计算机的字厂有直接的关系，芯片位数越多，计算机能存储传送及处理信息的功能越强。
（ ）T2、字长、时钟频率、运算速度和内存容量都是微机的主要性能指标。
（ ）F19463、世界上第一台电子计算机（ENIAC）于1945年在美国诞生。
（ ）T4、微型计算机和传统计算机一样，都采用了“存储程序”的冯`诺依曼体系结构。
（ ）T5、计算机大小规模虽然不一样，但其工作原理和内部结构却基本相同。
（ ）F快6、主频指计算机的时钟频率，时钟频率越高，计算机的运算速度就越慢。
（ ）T 7、运算速度的计量单位为MIPS，即每秒百万条指令，例如100MIPS表示计算机每秒执行的指令1亿条。
（ ）F高8、计算机字长越大，计算机的运算速度就越慢。
（ ）T9、PentiumIV的时钟频率已到了G级，即高达几千个MHZ。
（ ）F四代10、计算机发展经历了五代，即从电子管计算机发展到今天的大规模集成电路计算机。
（ ）T11、计算机采用了“存储程序”的工作原理。
这一原理是1946年由冯诺依曼提出的。
（ ）F（科学计算）信息处理12、人事管理、人口统计、仓库管理、银行业务、预定机票都属于科学计算的应用领域。
（）T13、在计算机中用KB、MB、GB、TB等单位来表示存储容量，其中1GB=1024MB。
（ ）T14、字厂、时钟频率、运算速度都是微处理器的主要性能指标。
（ ）T15、计算机的存储容量以字节为基本单位，一个字节（B）为8位二进制代码。
（ ）T 16、会计电算化属于信息处理应用领域。
（ ）F1024MB17、在计算机中用KB、MB、GB、TB等单位来表示存储容量，其中1GB=1024KB （ ）F 存储器、输入输出设备五18、硬件系统是构成计算机主机的各种物理设备的总称，冯 诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控制器、存储器几大部分组成。
第二章 会计电算化原理(刘)
记账凭证账务处理程程序图
每一步完成以下工作：
• 第①步，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制 记账凭证，记账凭证可分为收款凭证、付款凭 证、和转账凭证，也可以采用通用的记账凭证； • 第②步，根据记账凭证登记序时账簿 • （现金日记账和银行存款日记账）； • 第③步，根据记账凭证登记总账； • 第④步，根据记账凭证登记明细账； • 第⑤步，对账； • 第⑥步，根据总账并适当参考明细账编制会计 报表（资产负债表和利润表等）。
二、账务处理流程的变化
• 传统账务处理流程建立在劳动分工的基础上，以登记帐簿 为中心，例如将明细账分设不同岗位，在登记总账之前先 汇总科目汇总表或汇总记账凭证等。 • 实电算化以后，账务处理程序必然建立在计算机基础上， 以电子数据处理为中心，账务处理程序中的许多形式如科 目汇总表、汇总记账凭证不再是登记总账的依据，由于使 用计算机进行处理，根据记账凭证直接登记帐簿不再困难， 总分类账和明细分类账也将不再截然对立，甚至整个登账 工作已经成为一种形式，所以几种账务处理程序将合而为 一，任何单位都不必考虑选用何种账务处理程序。登记这 一处理过程将全部由计算机完成，手工工作将向数据输入、 数据分析两端转移。
行业不需要销售子系统。
各子系统的功能如下：
1、账务处理子系统 完成全部记账、算账、对账、转账、结账工 作，生成序时账簿、总分类账和各种明细分类账簿。 能完成和其他业务子系统之间的数据交换，并可向 报表子系统提供数据。
2、报表子系统 实现各种会计报表的定义和编制，并可以进 行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表 包括对外会计报表和对内会计报表。
核算型会计信息系统
核算型会计信息系统即传统会计电算化 系统，以解决会计核算为目的。 核算型会计电算化系统一般包括：总账 系统（账务处理系统）、报表处理系统、工 资核算系统、固定资产核算系统等功能模块 （也称作子系统）。 传统会计电算化系统的构成如图2.5所示。
中华会计网校2013年北京会计从业考试《会计电算化》习题班讲义第二章
会计从业资格考试辅导 初级会计电算化
第1页 第二单元 会计电算化基本要求
第一讲 会计电算化法规制度
一、《会计法》基本规定
第一、使用的会计软件达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准； （会计软件是重要手段和工具，是否符合国家规定的核算要求和会计人员的习惯，是保证会计信息质量和正常会计工作秩序的前提。
）
第二、用电子计算机生成的会计资料应当符合国家统一的会计制度的要求。
（尽管一个质量可靠的会计软件可以为生成合法、真实、准确、完整的会计数据提供前提条件，但由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求，很容易于人为因素导致会计信息失真。
）
【例题·单选题】下列表述中，不正确的是（ ）。
A.使用计算机生成的会计资料必须符合国家统一会计制度的要求
B.会计核算软件应当达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准
C.符合国家统一会计制度的规定是对会计核算软件的最低要求
D.一个质量可靠的核算软件生成的会计资料必然符合国家统一会计制度的要求
[答疑编号5234020101]
『正确答案』D
『答案解析』由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据
仍有可能不符合国家统一会计制度要求。
二、会计电算化的法规体系。
会计电算化(用友T3)第二章-系统管理
2.4.1 操作员管理
• 2．修改或删除操作员 • 操作员刚设置完成时，可以对其姓名及口令进 行更改，一旦以其身份进入过系统，便不能被 修改和删除。 • 3．注销操作员 • 如果因为各种原因，个别操作员调离企业，可 以利用修改功能注销该操作员。被注销的操作 员不得再登录系统进行操作。
2.4.2 设置操作员权限
2.4.2 设置操作员权限
2.5 系统运行安全管理
• • • • 1．系统运行监控 2．注销当前操作员 3．清除系统运行异常 4．上机日志
第2章 系统管理
目 录
• • • • • 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 系统管理概述 账套管理 年度账管理 操作员及权限的管理 系统运行安全管理
2.1 系统管理概述
在财务、业务一体化管理应用模式下，用友 管个子系统提供了一个公共平台-系统管理 系统管理， 各个子系统提供了一个公共平台 系统管理，用于对整个 系统的公共任务进行统一管理。 系统的公共任务进行统一管理。例如企业账套及年度账的 建立、修改、删除、备份。 建立、修改、删除、备份。
2.2.1 建立账套
2.2.1 建立账套
• （2）核算单位基本信息：包括单位名称、单位简 称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。 • 在以上各项信息中，单位名称是必须项，因为发 票打印时要使用企业全称，其余全部使用单位简 称。
2.2.1 建立账套
• （3）账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规 则、数据精度等。 – 记账本位币是企业必须明确指定的，通常系统默认为人民币，很多软件也提 供以某种外币作为记账本位币的功能。为了满足多币种核算的要求，系统都 提供设置外币及汇率的功能。 – 企业类型是区分不同企业业务类型的必要信息，选择不同的企业类型，系统 在业务处理范围上有所不同。 – 行业性质表明企业所执行的会计制度 决定企业用到的一级会计科目。从方便 行业性质表明企业所执行的会计制度,决定企业用到的一级会计科目 决定企业用到的一级会计科目。 使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目供用户选择使用。在此基础上， 用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。
会计电算化课件-第二章--系统管理与基础设置
账套建立完成后，用户可以依据业 务需要，通过修改账套功能，查看或修 改账套信息。但是，只有账套主管才能 对账套进展修改，具体步骤如下。
〔1〕以账套主管的身份注册，选 择需要修改的账套，进入系统治理。选 择【账套】→【修改】菜单，翻开“修 改账套”向导，如下图，系统自动列出 所选账套的信息，用户可在此进展修改。 文本框显示为白色说明信息可以修改， 显示为灰色，则不允许修改。
账套治理功能一般包括账套的建立、修改、引入和输出等。
为确保系统和数据的安全性和保密性，系统治理供给了对操作员及操作权限 的集中治理功能。通过对各类操作人员的分工、权限进展掌握和治理，可以避开 无关人员进入系统，同时还可以对系统中其他操作进展协调，使权责明确，保证 工作流程顺当进展。
操作权限的集中治理包括设置角色、用户，以及为用户设置功能权限。
引入账套数据
〔2〕选择要引入的账套数据备份文件，单击【翻开】按钮，系统提示 “此项操作将掩盖[001]账套当前的全部信息，连续吗？”，单击【是】按钮， 系统进展数据恢复及账套引入。操作完毕后，系统提示“账套[001]引入成 功！”，单击【确定】按钮，完成账套引入。
在应用财务治理软件时，需要明确指定系统授权的操作人员，并对操作人 员进展岗位职责的规定和操作权限的设置，以便利掌握和治理，避开越权操作， 确保整个系统及账套数据的安全性和保密性。
注册系统治理
〔3〕为了保证系统的安全性， 在“注册”对话框中选中“改密码” 复选框，单击【确定】按钮，翻开 “设置操作员口令”对话框，如下 图。在“新口令”和“确认新口令” 后输入密码，单击【确定】按钮， 口令设置成功，进入系统治理窗口。
会计电算化(第1-2章)
二、会计核算工具的变迁
2、机械化操作
就是运用各种机械手段来进行会计数据的处理。 最初是单机操作，只运用个别的机器来代替一部
分手工操作。这个阶段的特点是机械化操作与手工操 作并举，一部分数据处理用机械，一部分数据处理用 手工。 后来发展为以穿孔卡编表机为核心，包括穿孔机、 验孔机、分类机和编表机等全盘机械操作。在机械化 操作中的穿孔卡片及“一数多用”的数据处理原则， 在电算化操作中得到沿用和发展。
每一个子系统的主要功能：
（6）成本核算系统。是正确核算各项费用的支出和产成 品成本的计算。 （7）销售核算系统。是负责产成品入库、发出和结存的 核算，以及营业收入、应交税金、利润、营业外收入、营业
外支出和利润分配等核算。
（8）报表汇总系统。是完成系统内的各种内外部会计报 表的打印输出。 （9）财务分析系统。它将会计信息系统产生的数据通过 各种指标的方式表达出来，更加全面清楚地反映企业单位的
（3）系统有一定的功能。
二、系统与信息系统
2.信息系统 信息系统是指基于计算机和各种软件技术 的，融各种关联理论和管理方法，以信息为 处理对象，进行信息的收集、传递、存储、 加工，并在必要时向使用者提供信息的人机 相结合的系统。
以加工处理数据、提供信息为目的的。
☆ 信息系统
信息系统的基本功能：
数据的收集和输入 信息的传输和加工
会计电算化
第一章 会计电算化概述
第1单元 从手工核算到会计电算化、会计信息化
一、会计电算化（Computerized Accounting) 在20世纪50年代，一些发达国家将计算 机应用于会计工作，1954年，美国通用电器 公司首次利用电子计算机进行计算，引发了 会计数据处理的重大变革。 在我国，将计算机技术应用于会计数据 处理是在1979年，长春第一汽车制造厂进行 大规模信息系统的设计与实施，标志着我国 会计电算化的开端。
会计电算化章节练习
第二章系统管理一、判断题：1、一个账套只能拥有一个账套主管（√）2、账套主管可以进行建立、修改、删除账套的操作（×）3、编码方案一经确定，不得修改（×）4、某企业的部门编码规则是322，则其二级部门编码由000-999组成（×）5、一个账套的账套号和会计期一经选定，不能修改（√）二、单选题1、以下不属于系统管理内容的是（B ）A、增加用户B、会计科目B、引入账套D、设置备份计划2、关于操作员口令，下列说法正确的是（A ）A、可以修改B、不可以为空C、不能修改D、只能输入一次3、下列属于系统管理无权进行的操作是（B ）A、备份账套B、引入年度账C、确定账套主管D、查看上机日志4、有会计科目编码定义为4-2-3，编码300101表示是（A ）级代码A、二级B、三级C、四级D、五级5、（ C ）模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。
A 总账B 系统初始化C 系统管理D ufo 报表6、（A ）有权在系统中建立企业账套A 系统管理员B 企业老总C 销售总监D 账套主管7、不属于系统管理员的直接责任是：（ B ）A 负责电算化系统的日常管理工作；B 参加银行对账工作；C 制定岗位责任制与人员的分工；D 协调本系统各类人员的工作关系。
8、（ C ）可以指定某账套的账套主管。
A 财务主管B 软件操作员C 系统管理员D 财务总监9、账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列（ D ）不能修改。
A 操作人员B 会计科目C 科目余额D 启用会计日期；三、简介系统管理员与账套主管各自的权限？系统管理员：增加用户、建立账套、账套号、账套名称、启用日期、账套引入、账套输出、设置操作员、指定账套主管、设置和修改操作员密码及权限账套主管：修改账套（账套号、会计启用日期不能修改）、修改账套下操作员权限、年度账的管理总账系统一、单选题1、在总账系统中，正确的处理过程是（ B ）A、输入凭证——查询账簿——审核凭证——登记账簿B、输入凭证——审核凭证——登记账簿——查询账簿C、输入凭证——登记账簿——查询账簿——审核凭证D、审核凭证——登记账簿——查询账簿——输入凭证2、在总账系统中，关于记账叙述正确的是（ A）A、每月可多次记账B、每月月末记账C、每个操作员都可随意记账D、上月未结账本月也能记账3、用友软件填制凭证时，按（ D ）键可调节金额借贷方向A、“=”B、“F5”C、“F7”D、“空格”4、激活用友软件中恢复记账的功能键是（C）A、“CTRL+F11”B、“CTRL+F2”C、“CTRL+H”D、“CTRL+G”5、转账凭证的限制条件应设置为（ A ）A、凭证必无科目：1001且1002B、凭证必有科目：1001或1002C、贷方必有科目：1001或1002D、借方必有科目：1001或10026、（ B ）后，当月不能再增加新的凭证A、记账B、结账C、对账D、销账7、发生的错误凭证，只能由（ A ）进行修改A、制单人B、账套主管C、审核员D、出纳员8、下列（ B ）会计科目可设置为“银行类”A、库存现金B、银行存款C、应收票据D、应付票据9、如果只允许某操作员对会计员张三填制的凭证进行审核，那么在设置总账控制参数时需要选择（ B ）A、允许修改、作废他人的凭证B、凭证审核控制到操作员C、操作员进行金额权限控制D、可以使用应收受控科目10、若凭证类别只设置一种，通常为（C）A.付款凭证 B收款凭证 C.记账凭证 D.转账凭证11、科目编码方案为3-2-1，则下列不正确的科目编码描述是（ A ）A. 10201 B．102789 C.102 D．102712、设置凭证类别时，可以根据凭证类别限制类型，以收付转式为例，收款凭证限制类型为（ A ），限制科目为1001和1002。
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第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务7：查询多栏式明细账 任务7 查询“管理费用”多栏式明细账。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【知识要点】 知识要点】
查询多栏式明细账时应注意： 查询多栏式明细账时应注意： 1. 单击【凭证】按钮可以查询多栏账中相应的凭证。 单击【凭证】按钮可以查询多栏账中相应的凭证。 2. 在“多栏”下拉列表框中可以选择其他多栏账内容进行查 多栏” 询。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【知识要点】 知识要点】
修改凭证时应注意： 修改凭证时应注意： 3.单击【插分】按钮，可在当前分录前增加一条分录。 单击【 单击 插分】按钮，可在当前分录前增加一条分录。 4. 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制， 不能修改或作废他人填制的凭证。 不能修改或作废他人填制的凭证。 5. 外部系统（如工资系统、固定资产系统等）传递来的凭证 外部系统（如工资系统、固定资产系统等） 不能在总账系统中修改， 不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修 改或删除。 改或删除。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】 任务6 任务6：查询明细账 查询“销售费用 租赁费 明细账（包含未记账凭证）， 租赁费” ），并 查询“销售费用—租赁费”明细账（包含未记账凭证），并 按科目排序。 按科目排序。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
第2章 总账会计业务处理 章
2.1 总账会计的主要工作 （2） 总账会计的主要工作内容 ）
主要包括填制凭证、查询凭证、科目汇总表及各种账 簿资料等。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
（1） 填制凭证 ） （2） 修改凭证 ） （3） 删除凭证 ） （4） 查询账、证、表 ） 查询账、
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务4：查询凭证 任务4 查询2008年01月，尚未记账的第1号付款凭证。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【知识要点】 知识要点】 查询凭证时应注意： 查询凭证时应注意： 1.在 填制凭证”窗口中，单击“查看” 1.在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查 看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。 看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。 2. 如果凭证尚未记账，则可以直接在填制凭证功能中查看。 如果凭证尚未记账，则可以直接在填制凭证功能中查看。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务5：查询总账 任务5 查询2008年01月主营业务收入的总账资料（包含未记账凭 证）。
第2章 总账会计业务处理 章
第2节 日常业务处理 节
【知识要点】 知识要点】
工资管理
查询总账时应注意： 查询总账时应注意：
工资管理
【知识要点】 知识要点】 查询明细账时应注意： 查询明细账时应注意： 1.在明细账查询窗口中可以联查到相应科目的总账及记账凭 在明细账查询窗口中可以联查到相应科目的总账及记账凭 证等。 证等。 2. 查询“包含未记账凭证”的明细账，即即使凭证未记账也 查询“包含未记账凭证”的明细账， 可以查询到相应的账簿资料。 可以查询到相应的账簿资料。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务8 任务8：查询部门账 对所有部门进行部门收支分析。
第2章 总账会计业务处理 章
第2节 日常业务处理 节
【知识要点】 知识要点】
工资管理
查询部门账时应注意： 查询部门账时应注意： 1.由于此时 由于此时110账套的凭证尚未记账，所以部门收支分析表中 账套的凭证尚未记账， 由于此时 账套的凭证尚未记账 没有被分析的数据。 没有被分析的数据。 2.在“部门收支分析表”界面，用鼠标单击“收入科目”页签 在 部门收支分析表”界面，用鼠标单击“收入科目” 可以查询部门收入情况；单击“费用科目” 可以查询部门收入情况；单击“费用科目”页签可以查询 部门费用情况。 部门费用情况。
1.科目范围为空时，系统认为查询所有科目。 科目范围为空时，系统认为查询所有科目。 科目范围为空时 2.如果需查询一至三级科目，可选择级次范围“1-3”，如果需查询所有末 如果需查询一至三级科目， 如果需查询一至三级科目 可选择级次范围“ ， 级科目，则应选中“末级科目”复选框。 级科目，则应选中“末级科目”复选框。 3. 如果需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。 如果需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。 4. 如果需查询包含未记账凭证的总账，则应选中“包含未记账凭证”复选 如果需查询包含未记账凭证的总账，则应选中“包含未记账凭证” 框。 5. 可将查询条件保存到“我的账簿”中。 可将查询条件保存到“我的账簿”
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务3：删除凭证 任务3 删除第2号转账凭证。
第2章 总账会识要点】 知识要点】
删除凭证时应注意： 删除凭证时应注意：
1.作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 作废凭证仍保留凭证内容及编号 2.作废凭证不能修改，不能审核。 作废凭证不能修改， 作废凭证不能修改 不能审核。 3. 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则，月末无法结账，但系统不 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则，月末无法结账， 对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。 对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。 4. 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 5.若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废 恢复”选项，取消 若当前凭证已作废， 恢复” 若当前凭证已作废 可单击“制单”菜单中的“作废/恢复 选项， 作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
第2章 总账会计业务处理 章
2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【知识要点】 知识要点】
填制凭证时应注意： 填制凭证时应注意：
1. 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 2. 在“附单据数”处可以按 附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 键通过， 键通过 也可以输入单据数量。 3. 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。 相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键， 相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键， 系统将摘要自动复制到下一分录行。 系统将摘要自动复制到下一分录行。 4. 由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的， 由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的， 因此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要， 因此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要，系统提供了设置常用摘要 的功能，我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要。 的功能，我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要。
【知识要点】 知识要点】
修改凭证时应注意： 修改凭证时应注意：
1.对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改和“有痕迹”修改两种。 “无痕迹”修改，即不留下任何曾经修改的线索和痕迹；“有痕迹”修改 则是采用红字冲销法生成红字冲销凭证。下列两种状态下的错误凭证可实 现无痕迹修改: ￭ 对已经输入但未审核的机内记账凭证进行直接修改； ￭已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,可以先取消审核再修改。 2.在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向。
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2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【做中学】 做中学】
任务1：填制凭证 任务1 2008年1月15日共发生3笔业务。销售给达远公司和阳光公 司产品各20件，每件售价2 000元，货款及税款均未收到 ；向一品公司购买材料一批已验收入库。货款10 000元和 税款1 700元尚未支付。
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2.2 总账会计日常业务处理
工资管理
【知识要点】 知识要点】
冲销凭证时应注意： 冲销凭证时应注意： 6. 如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用【制单】|【冲 如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用【制单】 【 销凭证】命令制作红字冲销凭证。当然， 销凭证】命令制作红字冲销凭证。当然，进行红字冲销的凭 必须是已经记账的凭证。 证，必须是已经记账的凭证。制作红字冲销凭证将错误凭证 冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。 冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。通过红字冲 销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。
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复习思考题
1. 何谓凭证的“无痕迹”及“有痕迹”修改？ 何谓凭证的“无痕迹” 有痕迹”修改？ 2. 如何删除错误的记账凭证？ 如何删除错误的记账凭证？ 3. 如何在查询包含未记账凭证的总账时联查明细账和 记账凭证？ 记账凭证？
谢 谢！
2.1 总账会计的主要工作
（1）总账会计的主要职责 ）
按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账做到手续 完备，数字准确，账目清楚，按期报账；按照经济核算原 则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提 出合理化建议，当好公司参谋；妥善保管会计凭证、会计 账簿、会计报表和其他会计资料；完成公司领导交付的其 他工作。