第二章 日常业务核算与管理
第二章会计核算的具体内容与一般要求
第二章会计核算的具体内容与一般要求本章学习重点本章是对会计核算对象的具体解释，以及对企业会计核算要求的阐述。
通过本章的学习应重点掌握以下内容：一是会计核算的具体内容。
二是会计核算要求。
包括会计信息的质量要求（8个）和会计核算的一般要求。
会计核算的一般要求是指根据《中华人民共和国会计法》的要求，企业在会计核算过程中应遵循的一些具体要求。
第一节会计核算的具体内容会计核算的内容是指特定主体的资金运动，包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出三个阶段。
资金在上述三个阶段的运动，又是通过一系列的经济业务事项来进行的。
这里，经济业务事项包括经济业务和经济事项两类。
经济业务又称经济交易，是指企业与其他单位和个人之间发生的各种经济利益的交换，如商品销售等。
经济事项是指在企业内部发生的具有经济影响的各类事件，如计提折旧等。
经济业务事项具体包括以下内容：一、款项和有价证券的收付款项是作为支付手段的货币资金。
按照货币资金的存放地点及其用途的不同，可以分为现金、银行存款和其他货币资金。
有价证券是指表示一定财产拥有权或支配权的证券，如国库券、股票、企业债券等。
其他货币资金是指库存现金和银行存款以外的货币资金，具体包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、外埠存款、存出投资款等。
款项和有价证券是流动性最强的资产，如果款项和有价证券收付环节出现问题，不仅使企业款项和有价证券受损，更直接影响到企业货币资金的供应，从而影响企业生产经营活动。
各企业必须按照国家统一的会计制度的规定，及时、如实地核算款项和有价证券的收付及结存，保证企业货币资金的流通性、安全性，提高货币资金的使用效率。
二、财物的收发、增减和使用财物就是财产和物资的简称。
一般包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产。
三、债权、债务的发生和结算债权是企业收取款项的权利，一般包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、持有至到期投资和预付款项等。
公司内部核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部核算管理，规范财务工作，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及会计核算的部门和人员。
第三条公司内部核算管理应遵循以下原则：1. 实事求是，准确记录；2. 规范操作，提高效率；3. 严格审核，确保质量；4. 加强监督，防范风险。
第二章核算范围与职责第四条公司内部核算范围包括：1. 财务收支核算；2. 资产、负债、所有者权益核算；3. 成本费用核算；4. 收入、利润核算；5. 会计报表编制。
第五条各部门职责：1. 财务部门负责公司内部核算的总体规划和组织实施；2. 各业务部门负责本部门业务核算，配合财务部门完成核算工作；3. 会计人员负责具体核算业务，确保核算数据的真实、准确、完整。
第三章核算程序与要求第六条核算程序：1. 收集和审核原始凭证；2. 核算业务处理；3. 编制记账凭证；4. 登记账簿；5. 编制会计报表。
第七条核算要求：1. 严格按照国家会计制度和公司内部核算制度执行；2. 原始凭证真实、完整、合法；3. 记账凭证准确、完整、规范；4. 账簿记录清晰、准确、连续；5. 会计报表真实、准确、完整。
第四章内部控制与监督第八条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责权限，加强风险防范。
第九条定期对内部核算工作进行监督检查，确保核算工作的规范性和准确性。
第十条对违反内部核算制度的行为，严肃处理，追究相关责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
第十三条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。
税务管理办法
XX公司税务管理办法第一章总则第一条为规范公司纳税管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，根据国家现行税收法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称税务管理，是指为规范公司纳税行为，依法履行纳税义务，提高纳税管理综合效益，防范、控制和降低纳税管理过程中的风险损失，建立和实施的一系列行为规范的总称。
第三条税务管理目标（一）将税务管理融入企业日常管理过程，加强涉税事项的事前筹划与过程控制；（二）依法履行纳税义务，正确计算、申报、缴纳税款；（三）规范纳税资料的传递、审核程序，加强部门协作，防范纳税管理风险；（四）依法利用国家税收政策，提高税收管理效益。
第四条本办法适用于公司本部，各权属公司可参照执行。
第二章职责与分工第五条公司财务部负责公司税务规范化管理，监督各分支机构、各权属公司依法纳税，并设置税务管理岗位负责工作组织与执行。
第六条财务部门税务管理职责：（一）贯彻执行国家税收法律、法规及地方税收规章制度；贯彻执行集团下发的税务管理制度与规定，及时向集团汇报重大的税务管理问题与处理情况；（二）制定符合本公司管理需求的税务管理规范，积极参与本公司的经营管理，开展税务风险评估，及时提出公司业务及管理流程中存在涉税风险及应对措施；指导、监督各分支机构、各权属公司的税务管理工作；（三）负责与税务机关和上级主管部门的接洽，协调和沟通相关税务问题；（四）负责搜集和整理最新税收政策，对公司战略推进及新业务的开展所涉及的税务事项进行税务分析，必要时组织开展与行业有关的税务培训工作；（五）负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、发票领购、开具、核销及保管；按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
（六）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。
第七条公司应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
日常财务管理制度.doc
日常财务管理制度1财务管理规章制度为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。
第一章公司资金支付的审批流程1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→综合管理部确认签字→→总经理确认审批生效1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→综合管理部审核确认→总经理确认审批生效1.3各项资金支出均需总经理审批确认后方可办理款项支付，一般从采购从备用金里支付，特殊费用从工资里支付。
第二章公司资金支付及报销管理细则2.1 备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由综合管理部办理付款。
2.1.1 为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过2000元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过500元，如有特殊需要，另行审批。
2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，综合管理部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。
原则上前款不清，后款不借。
2.2 购置办公用品及低值易耗品每月各部门主管人员将《采购申请单》交到综合管理部，统一由综合管理部负责采购。
2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议。
2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。
临时宴请必须先请示后补办手续。
无经总经理确认宴请单的一律不予报销。
银行综合柜员制管理办法
银行综合柜员制管理办法第一章总则第一条为了切实提高工作效率和服务水平，防范风险，加强以客户为中心的服务理念，进一步适应现代商业银行经营管理的需要，根据〈〈银行会计基本规范指导意见》、〈〈冏业银行内部控制指引》和〈〈银行会计基本制度》等有关规章制度，结合我行的实际，特制定本办法。
第二条综合柜员制是指以综合业务系统为基础，各支行在法定业务范围内，按照规定的业务处理权限和操作流程，由柜员通过临柜窗口为客户综合办理对公业务、储蓄业务和中间业务等多种金融服务，并独立承担相应责任的一种劳动方式。
第二章基本规定第三条支行具备以下条件，即可实行综合柜员制。
第四条实行综合柜员制要求支行应具备的条件：支行的安全设施应符合公安、消防、保卫等部门的要求，柜员之间应有适当的隔断设施，并配有全工作日“一对一”探头的监控系统，能够清晰的监测、录制每个柜员业务操作及桌面情况，同时对办理业务的客户应有相应的监控和录像系统；录像存储介质的保存时间不低于一个月。
配备与业务量相适应的pc机（或终端）、点（验）钞机、密码键盘、打印机（含存折打印机）等。
会计基础工作规范，内部管理制度严密，各项规章制度健全，人员配备能够满足岗亭设置和岗亭分工的要求，并符合相关内控制度要求。
第五条实行综合柜员制窗口设置的要求：业务时间必须有两个或两个以上的窗口对外业务，对外窗口均能受理本机构开办的对公业务、储蓄业务及中间业务等相关业务。
规定需要专人办理的业务，可以设置专门的窗口办理。
为客户供给相应的验钞、点钞等辅助设备和相关的咨询、查询业务。
第六条实行综合柜员制要求综合柜员所具备的素质：1、具有良好的职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。
遵守国家法律，认真贯彻执行会计法规和会计基本制度。
2、热爱本职工作。
工作认真负责、作风正派、品行端正、敢于坚持原则，具有较强的责任心，爱岗敬业。
3、熟练掌握与本岗位相关的业务知识规章制度，具有识别伪钞的基本能力，持有反假货币上岗资格证书，能够独立办理各项日常业务。
会计核算管理办法
会计核算管理办法第一章总则第一条为了规范公司会计核算工作，保证会计信息真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体会计核算工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的核算。
第三条会计核算应遵循真实性、合规性、连续性、及时性原则，确保会计信息的质量。
第四条公司财务部门负责会计核算工作，确保核算合规、准确。
第二章会计核算范围与内容第五条会计核算范围包括公司全部经济业务，包括但不限于：（一）货币资金的收付及其余额；（二）商品和劳务的购买、销售；（三）费用和支出的发生；（四）资产的购置、处置和折旧；（五）负债的产生和偿还；（六）所有者权益的变动；（七）利润的形成和分配；（八）其他需要进行会计核算的事项。
第六条会计核算内容应包括：（一）交易和事项的确认；（二）计量和计算；（三）分类和归集；（四）记录和汇总；（五）财务报表的编制；（六）其他会计核算工作。
第三章会计核算程序与方法第七条会计核算程序应包括：（一）制定会计政策；（二）确认和计量交易和事项；（三）编制会计凭证；（四）登记账簿；（五）成本计算；（六）财务报表的编制；（七）会计档案的保管；（八）其他会计核算程序。
第八条会计核算方法应包括：（一）权责发生制；（二）历史成本原则；（三）一致性原则；（四）实际成本法；（五）其他会计核算方法。
第四章会计信息质量保障第九条财务部门应建立内部控制制度，确保会计核算的真实性、完整性和准确性。
第十条财务部门应配备合格的会计人员，加强会计队伍建设，提高会计核算水平。
第十一条财务部门应定期对会计核算工作进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。
第五章会计报表与分析第十二条财务部门应按照法律法规和公司要求，编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十三条财务部门应进行财务分析，为公司决策提供依据，包括但不限于：（一）财务状况分析；（二）经营成果分析；（三）现金流量分析；（四）其他财务分析事项。
财务日常管理工作内容
财务日常管理工作内容财务日常管理工作是指企业内部财务部门在日常运营中所涉及的各项财务管理工作。
这些工作内容丰富多样，既有涉及到会计核算的工作，也有财务分析和决策支持的工作。
下面就财务日常管理工作内容展开详细介绍。
1. 会计核算会计核算是财务管理的基础工作，具体包括日常的凭证录入、科目余额的对账调整、固定资产的折旧摊销以及征税申报等工作。
这一系列工作的目的是保证企业的账务记录准确无误，为后续财务管理决策提供可靠的数据支持。
2. 资金管理资金管理是财务日常管理工作的重要组成部分，包括每日资金收支的计划安排、资金流动的监控，以及资金使用效率的提升。
还包括与银行和金融机构的资金往来和账户管理，确保企业的日常资金需求得到满足。
3. 财务报表编制及分析财务报表编制是企业财务管理的重要内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表分析则涉及到对报表数据的横向纵向比较分析，以及对企业财务状况和经营业绩的评估，为管理决策提供数据支持。
4. 成本管理成本管理包括成本核算、成本分析和成本控制等内容，旨在确保企业生产经营活动的成本得到有效管理和控制，提高企业经营效益。
5. 税务管理税务管理是财务日常管理工作中的重要组成部分，包括纳税申报、合规性税务筹划、税务政策咨询等内容，以确保企业在税务方面的合规性和效益最大化。
6. 风险管理财务日常管理工作还需要关注企业面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，通过风险识别和评估，制定相应的风险管理策略，保障企业财务安全。
财务日常管理工作内容丰富多样，既包括传统的会计核算和财务报表编制，也包括对企业财务状况和经营绩效的分析评估，以及与外部环境和法律法规的保持合规性并进行风险管理。
这些工作内容都是保障企业财务健康和可持续发展的基础，并对企业的决策支持发挥着重要的作用。
中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知(2006修订)
中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知(2006修订)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.04.26•【文号】银办发[2006]100号•【施行日期】2006.04.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被修订，新法规名称为：中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》的通知（2008修订）（发布日期：2008年3月20日，实施日期：2008年3月20日）中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知（2006年4月26日银办发[2006]100号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会首府城市中心支行，深圳市中心支行：为加强中央银行会计集中核算系统的安全运行管理，防范资金风险，总行修订了《中央银行会计集中核算系统管理办法》。
现印发给你们，请遵照执行。
原《中央银行会计集中核算系统管理办法（试行）》（银办发[2003]83号文印发）和《中央银行会计集中核算系统管理办法（（修订稿）》（银会计[2003]92号文印发）同时废止。
执行中遇到的问题，请及时报告总行支付结算司。
附件：中央银行会计集中核算系统管理办法附件中央银行会计集中核算系统管理办法第一章总则第一条为规范中央银行会计集中核算系统（以下简称集中核算系统）管理，确保集中核算系统正常运行，根据财政部《会计电算化管理办法》、《中国人民银行会计基本制度》和《中国人民银行信息安全管理规定》等规章，制定本办法。
第二条集中核算系统包括中央银行会计集中核算子系统（以下简称核算系统）和中央银行会计集中事后监督子系统（以下简称监督系统），其职责是处理人民银行营业部门各项会计核算业务及实施会计监督。
第三条实施集中核算系统管理的目标是：保障会计核算安全、持续、高效进行；真实、完整地记录和反映会计信息；防范资金风险，保障资金安全。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二章日常业务核算与管理当前在多数的单位里，因为岗位或人员性质的不同，其工资的发放办法也存在很大的不同，如果所有这些人员工资均在一个工资账中编制发放，势必增加了这部分的工作难度，本系统通过增设“工资类别”很好的解决了这一难题，轻松实现了在一个工资账中建立内容迥异的几个明细工资账，同时又能随时将若干明细账进行数据统计，保证了数据的完整性。
本单元主要介绍系统如何根据工资项目设置的明显不同而分设的工资数据管理类别。
工资管理系统是按工资类别来进行核算与管理的。
每个工资类别下都有职员信息，工资变动，工资数据，报税处理、银行代发等等，有些项目是一次输入，有些项目是每月录入，有的可通过计算公式来实现。
第一节定义工资类别工资类别是指在一套工资账中，根据所包含工资项目的明显不同而分设的工资数据管理类别，相当于工资账中的二级账，例如某企业的月薪分为固定月薪与浮动月薪，两者的发放依据不同，因此可以将两者分设为两个不同的类别。
系统在新建时预置了“汇总工资类别”，用以执行汇总所有其它工资类别数据的功能。
系统启用后，用户可根据具体业务随时新增普通工资类别（类别编码系统自动排序，用户只需保证工资类别名称的唯一性及标志的明确性）。
【模块菜单】〖功能｜基础资料｜定义工资类别〗【模块功能】根据不同情况设置工资类别。
【模块界面】工资类别列表图工资类别界面【操作实验】一、实验任务：增加、删除工资类别实例：增加工资类别名称离退休人员，开始发放次数设为“1”。
第二节切换工资类别在前一单元中，我们定义了不同的工资类别项，在本单元中我们将介绍不同工资类别之间的切换。
【模块菜单】〖功能｜基础资料｜切换工资类别〗【模块功能】系统允许用户在同一工资账套中实现多类别数据汇总操作，当某个工资账中包括多个工资类别时，进入系统时用户需选择要进入的工资类别，同时，系统亦允许用户在不退出当前工资类别的情况下，切换到另一工资类别进行操作，这就需要执行“切换工资类别”操作。
【模块界面】图切换工资类别界面【操作实验】一、实验任务：切换工资类别并修改业务时间实例：将工资类别切换到新建的“离退休人员”项目上，并将业务日期修改为2001.10月25号。
如新切换的工资类别业务时间与当前类别业务时间不同，用户可移动鼠标，点击选择业“第三节工资数据编辑与计算在前面的单元中，我们进行了系统启用时的基础资料准备工作，包括人员的定义、工资项目以及工资项目公式等的确定，这些基础工作完成之后，我们就要进入工资计算了，也就是说，根据工资项目和相应公式定义以及工资核算的原始记录，比如考勤记录，产量工时记录以及其他原始记录，通过各企业各自的规章制度、奖惩条例来计算职工应得的各种工资。
在本单元中，我们根据前面单元所作的工作，介绍系统如何录入原始记录，通过工资项目公式的定义，对具体到职员的每个工资数据进行编辑。
计算、修改、查询等功能。
【模块菜单】〖功能｜工资计算｜工资数据编辑〗【模块功能】本模块可实现当前次（历史数据在报表中查询）工资数据的修改、计算、排序、查找、替换、打印等功能。
另外，还用于日常职工工资数据的录入、调整和计算。
例如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金等变动项等都在此进行录入。
【模块界面】图 职员工资编辑表界面 【操作实验】一、实验任务：替换、编辑、修改并计算工资数据。
实 例：将管理人员的交通补助集体上调100元，原交通补助为200元。
同时编辑员工王民的工资项目－“病假天数”1天。
，在下拉式菜单中选择要替换的工资项目的名称，在其后的替换值输入框中手工输入替换后的工资项目的金额。
替换值为上调的100＋原200＝300元各条件项联系起来。
点击“关系符”栏中的“对于定义有公式的工资项，用户无需输入数据，系统将根据公式，自动计算出该工资项的最新数据。
系统允许用户对此类工资项数据进行修改，但一旦公式重新计算，计算结果将自动覆盖用户手工输入的数值。
修改工资项数据并计算职工工资详细步骤：修改工资项数据：参见“图职员工资编辑表界面”如用户只想对少量数据信息进行修改，可用光标点击窗口上方的“修改”键，此对于已经修改过的数据需要重新计算时可移动鼠标点击窗口上方的“第四节个人所得税申报在上一单元中，我们完成了工资数据的编辑与计算，在本单元中，我们根据前面已计算好的工资数据，介绍系统如何进行个人所得税的计算，并生成个人收入调节税申报表。
【模块菜单】〖功能｜工资计算｜个人所得税计算〗【模块功能】个人所得税的计算在“工资数据编辑”中完成，本功能偏重将扣税结果按申报表格式显示并供用户浏览的功能，对于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率及本次扣税的范围，系统自动计算个人所得税。
对于存在一个月内多次的工资发放，允许用户选择其中的部分工资发放数据进行单独的扣税计算并显示，但此处的扣税期间选择不影响工资发放的扣税计算。
【模块界面】图个人所得税申报表界面个人所得税申报信息列表【操作实验】一、实验任务：生成个人所得税申报表实例：生成本次职员工资个人所得税申报表问题二：如何在个人所得税申报窗口中定义扣税期间?在“个人所得税申报”窗口，点击窗口上方的“扣税”键，系统自动弹出“选择本次代扣所得税范围”窗口，进行代扣税期间的选择。
并就已选代扣税期间重新计算显示个调税申报表；点击“取消”键则退出当前操作，已有个调税申报表数据不变。
第五节 银行代发目前社会上许多单位的工资发放采用信用卡或存折形式来替代现金发放形式，本单元就以上发放形式，讲述系统如何生成企业向银行传输的代发工资文件，输出给银行，最终由银行完成代发工资功能。
【模块菜单】〖功能｜工资计算｜银行代发〗【模块功能】本功能可满足用户按不同银行的具体要求的不同分别定义不同的银行代发工资文件模式，主要包括文件类型与文件格式两部分信息。
设计完毕后直接导入相应数据，以供浏览查阅，并可打印和以一定的文件类型输出到系统外部（如软盘等）。
【模块界面】图 银行代发一览表界面【操作实验】一、实验任务：定义银行代发工资文件格式，并生成银行代发一览表。
系统以部门和职员类型为条件，通过“条件”按钮对银行代发的发放范围进行选择。
系统根据用户在银行代发工资格式定义中的设置内容，所生成的银行代发工资发放表，以一定的文件类型输出后，然后传递给银行，银行以此作为工资划拨的依据。
实例：定义一个银行代发工资文件，银行名称为工商银行海淀区分行，文件类型设置为不定长文件，文件格式选择项目为“个人账号”、“职员姓名”以及“实发合计”，其他项目为系统默认。
步骤二：选择代发银行点击窗口上方银行名称后的“”键，系统出现一个下拉式菜单，本例：银行名称为工商银行海淀区分行步骤三：定义文件类型窗口下方可以编辑该银行代发工资文件格式设置，出现两个页签：文件类型设置及文文件类型设置双击最末一条项目名称栏出现文件格式设置光标移出该记录行，新增内容自动保存生效。
“实发合计”，其他为系统默认。
如果银行要求输出的文件中带有合计项目数据，比如输出的（.TXT）文件需要提供实发工资的总计数，并且在首行显示，那么我们可在文件格式设置窗口的下方，定义需要输出的合计项目，并选择是在首行合计项目输出编辑栏问题一：如用户需要更改“银行代发一览表”格式，如何操作？答：点击窗口上方的【格式】图标，系统自动进入银行代发工资格式定义窗口，可第六节账表输出在前面的单元中，我们进行了工资数据的编辑与计算，并且了解到由此生成的个人所得税申报表以及银行代发文件数据，在本单元中，我们将介绍通过工资数据的计算之后，由它生成的其它一系列工资报表。
然后就工资发放表进行重点讲解，其它就不在一一赘述。
【模块菜单】〖功能｜账表｜工资发放表等〗【模块功能】本模块可以全面统计企业的工资发放情况，所有的账表均具有打印、筛选、格式等编辑功能，下面就本系统所归纳的账表简要说明：1. 工资发放表：列出当次工资发放所有工资项目及发放人员的统计清单，系统默认为当次，也可以定义其它各期间段的工资发放。
2. 工资条：列示当次工资发放所有工资项目及发放人员的统计清单，可以按照职员姓名逐一分段的打印，便于分发。
3. 职工工资面额表：针对某工资项金额计算得出的该单位工资发放票面额的分配清单，用于出纳按票面取款，以便发放。
4. 职员工资台账：将某个年度内某个职员所有定义的工资项的数据按照发放次数逐一统计并求出总额与平均值的列表。
5. 项目工资统计表：将当次所发放工资的所有工资项目的数据按照同一类别逐一累加，并按照累加的职员人数计算平均工资项数据的统计报表。
6. 部门类别工资统计表：将工资项内容按照两种方式统计：按部门类别统计和按职员类别统计。
7. 部门工资构成分析表：按照各个工资项实际数额与占合计额的百分比作为分析数据，统计产生部门工资构成分析报表。
8. 职员项目工资统计表：按照不同的条件统计单个工资项目单次发放的金额及汇总发放的金额的统计报表。
9. 项目部门工资统计表：即按部门统计各个工资项目的总额及平均值；按工资项目统计各部门该工资项目的发放情况。
10.项目类别工资统计表：即按员工类别统计各个工资项目的总额及平均值；按工资项目统计各部门该工资项目的发放情况。
11. 项目工资增长分析表：是用于分析工资增长比例情况的分析报表，针对与本年度和上年度的对比情况。
12. 工资项目汇总表：可以汇总查询集团公司在一定期间内各个工资项目的发放情况。
13. 工资发放汇总表：可以汇总查询集团公司所属的各个公司在在一定期间内单个工资项目的发放情况。
14. 汇总类别工资统计表：可以汇总查询集团公司所属的各个公司在在一定期间内单个工资项目的发放情况。
【模块界面】图条件定义界面当次工资发放所有工资项目及发放人员的统计清单，系统默认为当次图工资发放表界面【操作实验】一、实验任务：对工资发放表进行定义条件、查找操作。
实例：进行部门、类别以及期间的选择，并查找职员代码为0001的记录。
“就是对员工的类别选择，移动鼠标选择类别输入框后的“定义工资发放表的时间段，移动鼠标点击“第七节自定义报表系统除了提供基础报表的输出外，还允许用户根据特定的需要制定自己的报表，自定义报表便是安易2000工资系统新增的主要功能项目，本单元主要讲述用户如何根据本单位的需要制作符合本企业特点的工资报表。
【模块菜单】〖功能｜账表｜自定义账表〗【模块功能】本功能帮助用户根据特定的需要制定自己的报表。
【模块界面】图 自定义报表界面图 表达式生成器界面【操作实验】一、实验任务： 新建、删除、修改自定义报表。
实 例： 新建报表名称为职员工资清单，标题为×××公司职员工资清单。
采用双层表头，数据源表采用职工个人工资表标注2标注1选择工资项目名称后，该工资项目的表达式自动列示在窗口中间表达式输入框后，该工资项目名称也同时出现在名称输入框的后面（标注2）。