增值税申报表小规模申报表(Word)
小规模纳税人申报表
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(四)本表第１项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含通过税务机关窗口代开的以及纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的不含税销售额；不包含销售自己使用过的应税固定资产和旧货不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
(五)本表第２项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的不含税销售额合计。
(六)本表第３项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票换算的不含税销售额。
(七)本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货按3％征收率换算的不含税销售额，按下列公式确定不含税销售额和应纳税额：不含税销售额＝含税销售额/（1＋3％）应纳税额＝不含税销售额×2％。
按照《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函［2009］90号）规定，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额=含税销售额/（1+3%）应纳税额=销售额×2%(八)本表第５项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货时，通过税控器具开具的普通发票不含税销售额。
小规模增值税申报表
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
（八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
（十）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
增值税申报表(小规模纳税人)空白表
ห้องสมุดไป่ตู้
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
附件3
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 服务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）销售、出租不动产不含税 销售额 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
小规模增值税纳税申报表
税销售额
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
（三）免税货物及劳务销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
（四）出口免税货物销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
二、税款计算
本期应纳税额
本期应纳税额减征额
应纳税额合计
本期预缴税额
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：2017年10月01日至2017年12月31日填表日期：2018年01月15日
一、计税依据
项目
栏次
本月数
本年累计
（一）税务机关代开的增值税专用发票
不含税销售额
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
本期应补（退）税额
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
含税销售额
4
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
（插注：本文档适用所有相关企业或单位或个人，文字表格可根据您实际情况而做进行随心更改，可删减或增加内容。本文档版权所有，只可使用，不可售卖，望遵守，不便之处请见谅。本段文字您可自行删除。）
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
附件5：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税
销售额
(完整word版)增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税人
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日填表说明一、填报范围：本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。
本附列资料各栏次申报项目均不包含免税服务数据。
应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。
二、填写项目：（一）本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本附列资料“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（三）本附列资料第1项“期初余额”栏数据，为从本附列资料上期第4项“期末余额”栏转入本期的数额。
（四）本附列资料第2项“本期发生额”栏数据，填写本期发生的根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的价款数额。
（五）本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的价款数额。
（六）本附列资料第4项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除额的期末余额。
第4栏“期末余额”=第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”-第3栏“本期扣除额”（七）本附列资料第5项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税服务，取得的全部价款和价外费用数额。
（八）本附列资料第6项“本期扣除额”栏数据，为本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”（九）本附列资料第7项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”（十）本附列资料第8项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含税销售额。
新版小规模纳税人申报表
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）的增值税专用发
票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
本期应纳税额
12
本期应纳税额减征额
13
本期免税额
14
其中：小微企业免税额
15
未达起征点免税额
16
应纳税额合计
17=12-13
本期预缴税额
18
——
——
本期应补（退）税额
19=17-18
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
（三）
含税销售额
4(4≥5)
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
增值税小规模纳税人申报表
纳税人名称（公章）： 年 月 日应税应税服务服务16（6≥7）8（8≥9）1000001112=10-11000013————14=12-13————增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期：一、计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税货物及劳务（一）应征增值税不含税销售额税务机关代开的增值税专用2 票不含税销售额税控器具开具的普通发票不3税销售额（二）销售使用过的应税固定资产4（4≥5）———— 含税销售额其中：税控器具开具的普通发票不含5————税销售额（三）免税销售额其中：税控器具开具的普通发票销售7额（四）出口免税销售额其中：税控器具开具的普通发票销售9 额如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：二、税款计算本期应纳税额本期应纳税额减征额应纳税额合计本期预缴税额本期应补（退）税额办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：。
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附件3
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
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