托收
国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
托收知识点总结
托收知识点总结一、托收的基本概念托收是一种国际结算方式，由银行作为中间人，在收到交单人的指示下，向出票人收款，然后将货款收取后支付给委托人。
托收业务主要是利用银行的信用和国际结算服务来保障双方的权益，并减少双方的交易风险。
二、托收业务的流程1. 委托书的发出：委托人向银行出具托收委托书，指示银行根据交单人的指示去向出票人收取货款。
2. 交单人提交单据：交单人将货物装运单据（包括提单、发票、保险单等）提交给托收银行。
3. 银行通知出票人：银行通过信函或电报等形式通知出票人，告知其收到了委托书和单据，并要求其在付款期限内向银行支付货款。
4. 出票人支付货款：出票人在收到银行通知后，根据委托书的要求，在付款期限内向银行支付货款。
5. 银行核收货款：银行在核实收到货款后，发出交单人指示的通知（信函或电报等）。
6. 完成交易：银行在收到货款后，将收到的货款支付给交单人，同时将单据转交给出票人，完成整个结算过程。
三、托收业务的特点1. 安全稳定：托收业务依托银行的信用和结算服务，具有较高的安全性和可靠性。
2. 便捷快速：使用托收业务可以减少货款支付环节，提高交易效率，缩短货款收取的时间。
3. 降低风险：委托银行在货款收取环节充当中间人，通过对单据的审核和货款的核实，降低了交易的风险。
4. 灵活多样：托收业务可以根据具体需求，选择不同的结算方式和支付方式，满足不同商业活动的需求。
四、托收业务的优点1. 利用银行信用：委托银行作为中间人，充分利用其信用和结算服务，保障了交易的安全性和可靠性。
2. 减少交易风险：银行在收取货款环节充当中间人，通过对单据和货款的核实，减少了交易的风险。
3. 便捷高效：使用托收业务可以减少货款支付环节，提高交易效率，缩短货款收取的时间。
4. 灵活多样：托收业务可以根据实际需求，选择不同的结算方式和支付方式，满足不同商业活动的需求。
五、托收业务的缺点1. 手续繁琐：托收业务需要多方面的单据和手续，操作相对复杂，需要一定的专业技能和经验。
托收
光票托收（Clean Collection）
金融单据不附带商业单据的托收。一般情况 下，仅开立汇票而不附带任何商业货运单据。 一般用于收取货物的尾款以及样品费、佣金、 进口赔款等小额或从属费用。
跟单托收（Documentary Collection）
金融单据附带商业单据的托收，凭汇票付款，
其他单据是附件。
商业单据不附带金融单据的托收。
托收的交单方式
即期付款交单（Documents Against Payment at Sight, D/P at sight）
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A） 远期付款交单（Documents Against Payment at X X days after sight, D/P X X days after sight）
代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任
何指示，代收行可将单据退还托收行。
付款人的义务与责任
审查票据或单据必须慎重、仔细。
如接受该票据或单据，必须按照规定的交单
方式执行。
如有异议，必须有根据，提出拒付应及时，
不能拖延，理由要充分全部一次提清。
托收的种类
光票托收（Clean Collection）
付单据的行为。
金融单据
商业单据
委托人（Principal）
托收行（Remitting Bank）
代收行（Collecting Bank）
提示行（Presenting Bank） 付款人（Payer）
1
委托人
付款人
托收
托收托收（Collection）即委托收款，是出口方根据合同规定装运货物后，开具汇票连同货运单据，委托银行代向进口方收取货款的一种方式。
（一）托收的种类托收根据金融单据（如汇票和本票等）是否附有商业单据，可分为光票托收和跟单托收。
1、光票托收光票托收（Clean Collection），是指出口方以光票向进口方索款的托收方式。
通常用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的托收。
2、跟单托收跟单托收（Documentary Collection），是指出口方以跟单汇票向进口方索款的托收方式。
在国际贸易的货款结算中，通常采用跟单托收。
跟单托收根据交单的条件不同，可分为付款交单和承兑交单两种形式。
（1）付款交单（Documents Against Payment, D/P），是指代收行向进口方提示跟单汇票时，进口方付清货款后，方可获得货运单据。
根据付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。
即期付款交单（Documents Against Payment At Sight, D/P）,是指出口方按照合同规定发运货物后，开出即期汇票，连合全套货运单据通过托收行寄交代收行向进口方提示付款。
进口方审单无误后，必须立刻付清全部货款，方可获得以货运单据为主的全部商业单据。
远期付款交单（Documents Against Payment After Sight, D/P After Sight），是由出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即对汇票进行承兑，于汇票到期日付款。
代收行收妥货款后，交付以货运单据为主的全部商业单据。
（2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A），是出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即在汇票上进行承兑，代收行才予以交单。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
托收的名词解释
托收的名词解释
嘿，你知道托收是啥不？托收啊，简单来说，就好像你拜托一个可
靠的朋友帮你去收一笔钱！比如说，你有个远方的客户欠了你一笔货款，你又没办法自己跑去要，这时候你就可以找银行这个“大管家”来
帮忙啦！
想象一下，你把相关的单据啥的交给银行，就像你把要办的事儿郑
重地托付给朋友一样，然后银行就按照你的要求去跟对方要钱。
这可
不是随随便便的事儿哦！银行会很认真负责地去处理，确保你的钱能
安全地回到你手里。
托收又分成光票托收和跟单托收呢！光票托收呢，就像是你让朋友
去取一张单纯的支票，没啥其他复杂的东西。
而跟单托收就不一样啦，那可复杂得多，就好比让朋友去取一笔钱，还得拿着各种证明、合同
之类的，来确保这钱确实该给你。
在这个过程中，你得和银行密切配合呀！你得提供准确无误的信息
和单据，不然银行也没法顺利帮你办事儿呀！这不就跟你拜托朋友办事，得把事情交代清楚一个道理嘛！要是你自己都稀里糊涂的，朋友
咋能帮你办好呢？
托收虽然方便，但也不是毫无风险哦！万一对方耍赖不给钱，或者
中间出了啥岔子，那可就麻烦啦！这就好像你信任的朋友不小心把事
情搞砸了一样，让人头疼呢！不过一般来说，只要大家都按规矩来，托收还是挺靠谱的一个办法来收回自己的钱呢！
我觉得啊，托收就是一种在商业世界里很实用的工具，能帮我们解决一些收钱的麻烦事儿，但我们也得谨慎对待，不能掉以轻心！毕竟钱这东西，可不能马虎呀！。
第四章 托收方式
4、凭其他条件交出商业单据
1.分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分 承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单：本票是由买方开立和签字的，包含
进口商在约定的未来日期付款的承诺。
3.凭付款承诺书交单：代替汇票和本票。 4.凭签字的信托收据交单
5.凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款
是逆汇。
金融单据：是指汇票、本票、支票或其他类似的可
用于取得款项支付的凭证。
商业单据：是指发票、运输单据、所有权文件或其
他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。
代表货物的各种单据
根据《URC522》（托收统一规则）：
托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：
1.获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2.凭付款及/或承兑交出单据，或者 3.以其他条款和条件交出单据。=>通常是以“付款人交来本
托收行的责任和义务
1、缮制托收指示 根据托收申请书的内容缮制托收指示，并
将托收指示和单据寄给国外的代理行，指示其向收款人收款。
2、核验单据 审核单据的名称和份数是否与申请书相同。 3、按常规处理业务，及时通报信息 4、承担过失责任
代收行的责任和义务
1、执行托收指示 按托收指示处理单据 2、保管好单据 3、谨慎处理货物 4、汇票承兑的完整性和准确性 5、资金的及时划转
票/信托收据/承诺书等”
二、托收当事人
委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人 (Agent in Necessity)
国际贸易-托收方式
规避风险
进口商可以通过托收方式降低支付风险，同时 出口商可以利用托收融资扩大销售。
合同执行
托收方式常用于国际贸易合同中，作为货款支付的一种手段。
托收方式在其他领域的应用
跨国公司内部结算
跨国公司内部子公司之间的交易常采用托 收方式进行结算，以简化交易流程和提高 效率。
VS
政府间结算
政府间结算有时也采用托收方式，特别是 在涉及多个国家、银行和政治风险的情况 下。
感谢您的观看
THANKS
02
政治风险
国际贸易中可能存在政治风险，例如 进口国发生战争、政治动荡等情况， 导致进口国银行无法正常运转，给托 收方式带来风险。
03
汇率风险
国际贸易中涉及不同货币的兑换，如 果汇率波动较大，会给买卖双方带来 汇率风险。
03
托收方式的操作要点
出口商的操作要点
了解进口商的资信状况
在交易前，出口商应对进口商的资信状况 进行调查，以避免不必要的风险。
案例二：托收方式下的银行风险防范
总结词
详细描述
在托收方式下，银行需要采取一系列措施来 防范风险，包括核实单据的真实性、监督货 物的交付、审查客户的信用状况等。银行还 需要对员工进行培训，提高他们的风险意识 和防范能力。
在托收方式下，银行需要核实单据的真实性 ，防止欺诈行为。同时，银行需要监督货物 的交付，确保货物安全到达目的地。此外， 银行还需要审查客户的信用状况，避免不良 贷款的风险。为了提高员工的风险意识和防 范能力，银行需要对员工进行培训和考核。 通过这些措施，银行可以有效地防范风险。
05
托收方式的法规和惯例
托收方式的国际法规
01
02
03
《跟单信用证统一惯例 》（UCP）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、单项选择题1、出口商和进口商按D/P、T/R条件成交，如付款人到期不能付款，应由（）承担责任。
A、委托人B、托收行C、代收行D、付款人2、在国际结算中，出口商发货后，取得货运单据，连同汇票和其他商业票据交托收行，并指示必须在付款人（进口商）付清货款后，代收行才能将代表货权的货运单据交给付款人，这种跟单托收的交单方式是（）。
A、委托付款B、付款交单C、承兑交单D、即期交单3、下列业务不是托收行的责任（）。
A、按委托人指示办事B、对邮寄单据遗失负责C、在委托人未指定代收行时选定一家代收行D、以应有的勤勉和谨慎处理业务4、以下关于托收指示说法错误的是：（）。
A、是根据托收申请书缮制的B、是代收行进行托收业务的依据C、是托收行制作的D、是托收行进行托收业务的依据5、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（）之间。
A、委托人与托收行B、委托人与代收行C、托收行与代收行D、代收行与付款人6、未经委托人指示，代收行同意付款人的请求，以T/R条件借得提单提货，但到期却未能付款，则应由（）负责。
A、委托人B、托收行C、代收行D、付款人7、在托收业务中，原定的进口商拒绝付款赎单后，代收行的首要职责是（）。
A、主动将单据及时退回给委托行B、代委托人提货存仓C、保管好单据，听候委托人的处理意见D、委托承运人将货物运回8、托收业务中，委托人与托收行之间的关系是（）。
A、债权债务关系B、委托代理关系C、账户关系D、没有关系9、托收项下必要时的代理人是（）的代理。
A、委托人B、托收行C、代收行D、付款人10、在托收业务中，（）是交单方式的决定人。
A、委托人B、托收行C、代收行D、付款人11、跟单托收在进口商未付款或未承兑之前，货物的所有权归（）。
A、委托人B、托收行C、代收行D、付款人12、在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收（）。
A、有部分责任B、没有责任C、有责任D、视具体情况确定责任13、托收行的义务之一是（）。
A、确保货物得到保护B、按委托人的指示办事C、审核单据的内容D、保证为委托人收回款项14、在托收项下，单据的缮制通常以( )为依据。
如有特殊要求，应参照相应的文件或资料。
A、信用证B、发票C、合同D、提单15、以下关于托收陈述正确的是（）。
A、有即期付款交单和远期付款交单两种式B、银行只提供服务，不提供信用C、进口商向出口商提供资金的融通D、各方当事人遵循UCP522办理业务16、托收业务中的PRICIPAL是指（）。
A、托收行B、代收行C、卖方D、买方17、L/C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应( )。
A、随信用证项下的汇票B、随托收项下的汇票C、50%随信用证项下，50%随托收项下D、单据与票据分列在信用证和托收汇票项下18、代收行的责任之一是（）。
A、审核单据的内容B、执行托收行指示C、服从付款人指示D、保证付款人付款19、“D/P after sight”是指（）。
A、即期付款交单B、远期付款交单C、承兑交单D、承兑远期汇票20、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（）。
A、D/P at sightB、D/P after sightC、D/AD、T/R21、托收方式下，出口方开具汇票上的付款人是（）。
A、进口方B、托收行C、代收行D、需要时代理22、关于托收业务的国际惯例《托收统一规则》即（）。
A、URR725B、UCP600C、URC522D、ISBP23、属于顺汇法的支付方式是（）。
A、汇付B、托收C、信用证D、银行保函24、采用托收结算方式的买卖合同项下，出口商制单的首要依据是（）。
A、买卖合同B、信用证C、《URC522》D、《UCP600》25、托收业务中D/P与D/A的主要区别是（）。
A、D/P属于跟单托收，D/A属于光票托收B、D/P是付款后交单，D/A是承兑后交单C、D/P是即期付款，D/A是远期付款D、D/P是远期付款，D/A是即期付款二、多项选择题1、托收方式涉及的基本当事人有（）。
A、委托人B、托收行C、付款人D、提示行E、代收行2、关于国际贸易使用托收方式结算，下列陈述正确的是（）A、是跟单托收B、卖方不会有银货两空的风险C、是一种依靠银行信用的结算方式D、可以使用汇票，也可以不要汇票3、托收行在接受委托人的委托后，它的责任主要有（）。
A、审核单据内容B、选定国外代收行C、必须善意而谨慎行事D、执行委托人的指示4、按承兑交单托收货款时，出口方开立的汇票不可能是（）。
A、光票B、跟单汇票C、即期汇票D、远期汇票5、托收的含义是（）。
A、债权人通过银行向债务人收取款项B、债务人通过银行汇款给债权人C、托收是由债权人做出票人D、托收属于无证结算方式6、托收业务的特点是（）。
A、由于银行帮助托收故是银行信用B、银行对能否收回款项不负责任C、银行在托收业务中的责任、义务是无限的D、托收业务的风险主要集中在出口商一边7、出口托收押汇是（）。
A、代收行买入托收项下全套单据B、托收行买入托收项下全套单据C、托收行凭出口商所交单据向出口商提供短期资金融通D、托收行垫付了出口押汇款项后，通过代收行向进口商收取8、信托收据的特点是（）。
A、是进口地的银行给予进口商的资金融通B、是出口地的银行给予出口商的资金融通C、代收行对T/R项下的货物和货款享有所有权D、进口商凭T/R可以从代收行借出商业单据提货9、出口商防范托收风险的措施有（）。
A、对进口商进行资信调查B、尽量使用承兑交单方式结算C、尽量使用付款交单方式结算D、争取以CIF价格成交，并办理好货物运输保险和出口信用保险10、进口商防范托收风险的措施有（）。
A、对出口商进行资信调查B、尽量使用承兑交单方式结算C、尽量使用付款交单方式结算D、争取以FOB价格成交11、托收业务中，托收行与代收行办理业务的依据是（）。
A、出口商与进口商之间的商业合同B、托收指示C、国际商会的《托收统一规则》D、托收行与代收行之间的代理协议12、根据国际商会的《托收统一规则（URC522）》的规定，银行对（）不承担责任。
A、有关邮件和单据在邮寄中遗失B、专门术语发生翻译错误C、罢工致使银行营业间断D、有关电讯传递延误13、托收的特点包括（）。
A、托收属顺汇B、托收属商业信用C、卖方资金压力和风险较大D、对买方有利三、判断题1、国际贸易结算方式中，对卖方而言，托收风险小于汇款。
（）2、托收业务中,委托人必须向银行提交汇票，以便银行向付款人提示收款。
（）3、托收结算方式中，银行只是受委托代理的身份，因此不承担审单的责任。
（）4、对出口商来说，采取托收方式最有收到货款的保障。
（）5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
（）6、代收行对货物没有任何责任，因此即使托收指示中要求其代为存仓、保险，代收行也可不予理会。
（）7、为了有利于托收的进行和防止不必要的争端，托收指示上应有“根据国际商会的《托收统一规则》办理”的字句。
（）8、尽管托收业务的结算基础是商业信用，银行必须核实委托人交付单据的各类和份数是否与托收指示中所列示的一致。
若不一致，应立即电告委托人。
（）9、以信托收据提取的货物，其所有权并不随货物的转移而转移。
（）10、根据汇款和托收的概念，对于进口商来说，汇款方式总是比托收方式有利。
（）11、在托收业务中，只要委托银行可靠，收回货款就不成问题。
（）12、对于卖方来说，付款交单托收和承兑交单托收都有风险，而承兑交单托收容易被买方接受，有利于达成交易，因此，应多采用承兑交单托收方式。
（）13、在托收业务中，未经代收行同意，委托人不能将海运提单做成代收行或代收行的指定人抬头。
（）14、在托收业务中，除非委托人另有授权，银行将只接受委托的当事人或银行的指示。
（）15、对于出口方来说，同是跟单托收，付款交单要比承兑交单有利。
（）16、票汇业务和托收业务的结算基础都是商业信用，故都使用商业汇票。
（）17、买卖双方商定按D/P、T/R条件成交，若日后汇票到期，买方拒不付款，则应由代收行承担风险。
（）18、有远期汇票才需要办理承兑。
因此，承兑交单方式只适用于有远期汇票的托收。
（）19、尽管托收业务的结算基础是商业信用，银行也必须核实委托人交付单据的种类和各自份数是否与托收指示中所列示的一致。
若不一致，应立即电告委托人。
（）20、托收业务中，委托人必须向银行提交汇票，以便银行向付款人提示收款。
（）21、代收行对货物没有任何责任，因此即使托收指示中要求其代为存仓、保险，代收行也可不予理会。
（）22、采用托收方式办理结算时，如发现进口商财务状况恶化，应当采取承兑交单方式，使进口商通过承兑汇票，从法律上承担了付款的责任。
（）23、托收业务中，若委托人提交的指示不明确，则由此造成的收款延误及损失，银行不承担责任。
（）24、托收方式是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。
（）25、D/P方式下，银行根据委托人的要求，以进口商付款为交单条件。
若进口商不付款，则银行不能交单，货物所有权仍在委托人手中。
因此，使用D/P方式对委托人（出口商）来说没有风险。
（）26、在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。
（）四、案例题1、我国A公司向日本B公司推销某产品，支付方式为D/P即期付款。
日本B公司答复是：若支付方式改为D/P见票后90天，并通过B公司指定的日本J银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。
请分析，日本B公司提出其要求的出发点何在。
2、某代收行收到托收指示，要求按装运后30天付款交单。
照此指示，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。
请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？3、我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为6月份，D/P60天支付方式付款，合同订立后，我方及时装运出口，并准备好—整套结汇单据委托银行托收货款。
单据寄抵代收行后，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限末到，为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。
不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭。
请问，在这种情况下，责任应由谁承担，为什么?。