30流程与任务控制
控制的流程
控制的流程控制的流程是组织或个体为了达成预期目标而有意识地规定并按照规定进行的一系列活动。
控制的流程主要包括四个阶段：设定目标、制定计划、实施控制和反馈修正。
第一阶段是设定目标。
设定目标是整个控制过程的起始点。
在设定目标时，需要明确目标的具体内容和时间要求，确保目标明确、具体可行，并与组织的总体方针和个人的职责相一致。
此外，目标也应该能够量化，以便后续的控制过程能够进行具体的衡量和评估。
第二阶段是制定计划。
制定计划是根据设定的目标，制定出实现这些目标的具体措施和策略。
计划应该是有序、合理的，包括目标的分解和任务的明确，将过程划分为可操作的步骤，确保资源和时间的合理利用。
制定计划需要充分考虑当前的外部环境和内部条件，以及可行性和风险。
第三阶段是实施控制。
实施控制是将制定好的计划付诸实践。
在实施控制过程中，需要将计划的各项任务分配给相关的人员，并确保他们能够按时完成任务。
此外，还需要进行适时的监督和检查，确保任务按照计划进行，并及时发现和解决问题。
实施控制还包括对所使用的资源的合理调配和管理，确保资源的有效利用。
第四阶段是反馈修正。
反馈修正是控制过程中最重要的一步，通过及时获取和分析反馈信息，可以对实施情况进行评估，判断是否需要进行调整和改进。
反馈信息可以来自于实际执行情况的监督和检查，也可以来自于外部环境的变化。
在接收到反馈信息后，需要进行分析和比较，确定是否达到预期目标，并对比实际情况和计划的差距，以便制定出适当的调整措施。
在进行调整时，需要考虑到影响范围和后果，并及时向相关人员进行沟通和指导。
总结来说，控制的流程是设定目标、制定计划、实施控制和反馈修正的循环过程。
通过该流程，组织或个体可以进行全面的管理和评估，确保达到预期目标，有效利用资源，适应外部环境的变化。
控制的流程对于组织或个体的发展和持续改进具有重要的意义。
实施方案中的流程与控制管理
实施方案中的流程与控制管理一、引言实施方案是为了实现某一目标所制定的一系列步骤和措施的总称。
在实施方案的过程中，流程与控制管理起着至关重要的作用。
本文将探讨实施方案中的流程与控制管理的重要性、目标、原则以及实施方案的具体流程。
二、流程与控制管理的重要性在实施方案中，流程与控制管理的重要性体现在以下几个方面。
1.确保实施顺利进行：流程与控制管理能够明确目标和任务的执行顺序，避免过程混乱和资源浪费，保证实施方案的顺利进行。
2.提高效率与效果：良好的流程设计和控制措施可以优化资源配置，提高工作效率和实施效果，实现预期目标。
3.降低风险和成本：流程与控制管理有助于及时发现和解决问题，减少风险发生的可能性，并且能够节约成本，提升实施方案的可持续性。
三、流程与控制管理的目标1.明确任务分工：流程与控制管理要明确各个任务的具体执行者和责任，确保每个环节的责任清晰，避免任务的遗漏和重复。
2.优化工作流程：通过流程与控制管理，可以对工作流程进行合理化设计，减少不必要的环节和重复操作，提高工作效率。
3.协调和沟通：流程与控制管理要求不同部门之间和不同层级之间的协调和沟通，确保信息的传递和资源的共享。
4.监督和改进：流程与控制管理需要建立监督机制，及时了解实施情况，发现问题并进行改进，确保实施方案的目标顺利达成。
四、流程与控制管理的原则1.合理性原则：流程与控制管理需要基于实施方案的目标和实际情况进行制定，确保各个环节的合理性和可行性。
2.灵活性原则：流程与控制管理要具备一定的灵活性，能够根据实际需求和情况进行适当调整和改变。
3.信息化原则：流程与控制管理需要充分利用信息化技术，提高信息的透明度和实时性，便于监督和改进。
4.持续改进原则：流程与控制管理要求不断总结经验和教训，及时进行改进和优化，实现实施方案的可持续性。
五、实施方案的具体流程实施方案的具体流程可以分为以下几个环节。
1.需求分析：明确实施方案的目标和需求，分析实施方案所需要的资源和条件。
业务流程及关键控制点
销售业务流程销售业务内部控制的控制环节、风险及控制措施环节风险控制措施销售计划管理销售计划缺乏或不合理，导致产品结构和生产安排不合理1.根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度、月度销售计划；2.定期对各产品销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，及时调整销售计划；客户开发与信用管理潜在市场需求开发不够；缺乏合理的资信评估1.在进行充分市场调查的基础上，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，不断提高市场占有率。
2.建立和不断更新维护客户信用动态档案，信用管理部门对客户付款情况进行持续跟踪和监控。
销售定价定价或调价不符合价格政策1.应根据有关价格政策、确定产品基准定价。
定价或调价需经审核批准；2. 在执行基准定价的基础上，授予销售部门一定限度的价格浮动权，同时明确权限执行人。
3.销售折扣、销售折让应经审核批准。
订立销售合同未经授权对外订立销售合同；条款违背企业销售政策1.订立销售合同前，企业应当指定专门人员与客户进行业务洽谈，并形成完整的书面记录；2.企业应当建立健全销售合同订立及审批管理制度；3. 销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同发货未经授权发货1. 销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交仓储部门和财会部门。
2.仓储部门对销售通知进行审核，组织发货。
3.应当以运输合同明确运输方式，确保货物的安全发运。
4. 做好发货各环节的记录，设置销售台账，实现全过程的销售登记制度；收款销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程1. 结合公司销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收2. 建立票据管理制度，特别是加强商业汇票的管中存在舞弊理3. 加强赊销管理客户服务客户服务水平低，影响公司品牌形象1. 结合竞争对手客户服务水平，建立和完善客户服务制度2. 设专人或部门进行客户服务和跟踪。
3. 建立产品质量管理制度，加强相关部门之间的沟通协调。
企业内部控制之流程与任务控制案例
企业内部控制之流程与任务控制案例企业内部控制是指企业在实施经营活动过程中，为了达到经营目标、保护企业利益、规范经营行为和提高经营效率而采取的一系列措施和制度。
流程与任务控制是企业内部控制的重要组成部分，它涉及到企业各个环节的流程规范与任务分工，对于企业的正常运营和风险控制起着重要的作用。
下面列举了一些企业内部控制之流程与任务控制的案例。
1. 采购流程控制：企业内部需要建立一套完善的采购流程，包括采购需求的申请、审批、供应商选择、价格谈判等环节。
通过严格控制采购流程，确保采购的物资和服务的质量和价格的合理性。
2. 销售订单控制：企业内部需要建立一套严格的销售订单控制流程，包括销售订单的接收、核对、确认和交付等环节。
通过对销售订单的控制，确保销售过程的合规性和准确性。
3. 财务报表编制控制：企业内部需要建立一套科学的财务报表编制流程，包括数据收集、核对、整理和汇总等环节。
通过对财务报表编制流程的控制，确保财务报表的准确性和及时性。
4. 人力资源招聘流程控制：企业内部需要建立一套规范的人力资源招聘流程，包括岗位需求的确定、招聘渠道的选择、简历筛选、面试评估等环节。
通过对人力资源招聘流程的控制，确保招聘的人员符合企业的要求和岗位的需要。
5. 生产计划控制：企业内部需要建立一套科学的生产计划控制流程，包括生产计划的制定、排程、生产进度的跟踪和调整等环节。
通过对生产计划的控制，确保生产过程的顺利进行和产品的按时交付。
6. 仓储物流控制：企业内部需要建立一套高效的仓储物流控制流程，包括仓库管理、货物入库、出库和物流配送等环节。
通过对仓储物流控制流程的控制，确保货物的安全和快速流转。
7. 信息系统访问控制：企业内部需要建立一套严格的信息系统访问控制流程，包括用户权限的管理、访问控制策略的制定和系统日志的监控等环节。
通过对信息系统访问控制流程的控制，确保企业信息的安全和保密。
8. 内部审计控制：企业内部需要建立一套独立的内部审计控制流程，包括审计计划的制定、审计程序的执行和审计结果的报告等环节。
30流程与任务控制
【讨论思考题】 如何进行流程控制中的合同管理？
第二节 流程控制
一、采购与付款循环控制
“企业内部控制应用指引第7号-采购业务”关注风险 ：
一是采购计划安排不合理，市场预测不准确，造成库 存短缺或积压
二是供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定 价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资 质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
一、流程与任务控制目标
控制目标是针对具体业务单元或流程的 ，包括现金和银行存款、应收款项、存 货、固定资产、无形资产等安全性、有 效性
关键控制点对于企业的风险感知明显， 是关键的风险点，对风险的发生能够起 显著的控制作用
二、如何进行流程控制？
为了应对市场竞争，某公司每月末进行各条产 品线的成本价格评估会，根据标准成本，将有利 差异和不利差异的原因作为分析重点，以此作为 各责任部门和个人的业绩考评依据
【讨论思考题】
如何进行销售与收款控制？ 公司销售业绩不好时，业务人员为了 尽快拿订单，通常不通过财务部直接对
外报价，可能造成亏损，如何控制？
销售人员通常有一种乐观地对待销售 数量的自然倾向，而不问它是否将以 巨额坏账损失为代价，赊销的审批则 在一定程度上可以抑制这种倾向。赊 销批准职能与销售职能的分离，也是 一种较好的控制
三、生产与存货循环控制
职责分工 仓储部门与生产或使用部门相互独立 生产计划制定与审批相互独立 产成品生产与检验相互独立 存货保管与会计记录相互独立 存货盘点由独立于保管人员之外的其他部 门人员定期检查
良好的存货控制系统应该能够（9条）
确保所有的采购业务都要经过相关人员的批准
以永续盘存制为管理报告的基础，会计系统能够 确保及时、准确和完整地记录存货业务
适当分离的基本要求通常包括：企业应当将办理销售 、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立
质量管理体系的流程与流程控制
质量管理体系的流程与流程控制质量管理体系是指企业为确保产品和服务质量而建立的一套组织体系和管理方法。
它通过明确质量目标、制定相应的流程以及实施流程控制，以确保产品或服务能够满足客户需求和期望，并不断提高质量水平。
本文将探讨质量管理体系的流程和流程控制方法。
一、质量管理体系流程的概述质量管理体系的流程主要包括：管理层承诺、策划、实施、检查和持续改进。
具体流程如下：1. 管理层承诺：企业管理层应当明确对质量管理体系的重视和承诺，确保质量方针与组织目标相一致，为质量管理体系的有效运行提供支持和资源。
2. 策划：在此阶段，企业需制定质量目标，并构建相应的流程，确定所需要的资源和能力进行实施。
3. 实施：根据质量目标和流程要求，进行质量管理的实际操作，包括质量计划、质量控制和质量改进等。
4. 检查：通过内部审核和管理评审等手段，对质量管理体系的运行效果进行检查，确认其符合要求，并及时发现和纠正问题。
5. 持续改进：不断分析和评估质量管理体系的运行情况，通过采取纠正措施和预防措施，推动质量的持续改进。
二、流程控制的关键要素为了确保质量管理体系的有效运行，流程控制是至关重要的。
以下是流程控制的关键要素：1. 流程流程描述：详细描述每个流程的目标、输入、输出和相关活动，以确保每个环节的顺序和流程的准确性。
2. 过程能力评估：通过过程能力评估，确定各个流程的关键特征，为流程改进提供基础。
3. 控制措施：根据流程的特点，确定控制措施和方法，确保各个环节按照规定要求进行操作。
4. 数据分析：通过收集和分析流程数据，评估流程绩效，及时发现问题并作出改进。
5. 持续改进：流程控制需要不断进行持续改进，探索更优化的方法和流程，以提高流程的效率和质量。
三、流程控制的具体方法在质量管理体系中，流程控制可以采用以下具体方法：1. 过程规范化：建立和维护适用的程序和工作指导书，确保各个环节按照标准操作。
2. 流程监控：通过设定关键绩效指标，定期监控流程的运行情况，及时发现和纠正异常情况。
控制流程的基本环节
控制流程的基本环节表3-1控制流程的基本环节基本环节内容投入控制流程的每一循环始于投入。
对于建设工程的目标控制流程来说，投入首先涉及的是传统的生产要素，要使计划能够正常实施并达到预定的目标，就应当保证将质量、数量符合计划要求的资源按规定时间和地点投入到建设工程实施过程中去转换所谓转换，是指由投入到产出的转换过程。
转换过程中的控制工作是实现有效控制的重要工作反馈反馈信息包括工程实际状况、环境变化等信息信息反馈方式可以分为正式和非正式两种对比对比是将目标的实际值与计划值进行比较，以确定是否发生偏离纠正对于目标实际值偏离计划值的情况要采取措施加以纠正(或称为纠偏)。
根据偏差的具体情况，可以分为以下三种情况进行纠偏：(1)直接纠偏(2)不改变总目标的计划值，调整后期实施计划(3)重新确定目标的计划值，并据此重新制订实施计划控制类型1．控制的分类(表3-2)表3-2控制的分类划分方式类型按照控制措施作用于控制对象的时间可分为事前控制、事中控制和事后控制按照控制信息的来源可分为前馈控制和反馈控制按照控制过程是否形成闭合回路可分为开环控制和闭环控制按照控制措施制订的出发点可分为主动控制和被动控制2．主动控制与被动控制(表3-3)表3-3主动控制与被动控制项目内容主动控制所谓主动控制，是在预先分析各种风险因素及其导致目标偏离的可能性和程度的基础上，拟订和采取有针对性的预防措施，从而减少乃至避免目标偏离主动控制是一种面对未来的控制，它可以解决传统控制过程中存在的时滞影响，尽最大可能避免偏差已经成为现实的被动局面，降低偏差发生的概率及其严重程度，从而使目标得到有效控制被动控制所谓被动控制，是从计划的实际输出中发现偏差，通过对产生偏差原因的分析，研究制订纠偏措施，以使偏差得以纠正，工程实施恢复到原来的计划状态，或虽然不能恢复到计划状态但可以减少偏差的严重程度被动控制是一种面对现实的控制)目标控制的前提工作(表3-4)表3-4目标控制的前提工作前提工作内容目标规划和计划(1)目标规划需要反复进行多次。
项目管理中的流程设计与控制
项目管理中的流程设计与控制项目管理是指利用各种管理技术和工具，协调组织资源，以达成既定目标为目的的管理活动。
在实际项目过程中，项目流程设计和控制是非常重要的环节。
本文将从流程设计和流程控制两个方面对项目管理中的流程设计与控制进行探讨。
一、流程设计流程设计是指根据项目需求和目标，制定出科学合理的项目流程。
目的是为了提高项目执行的效率和质量。
下面分别从项目启动、计划、实施、控制和收尾阶段对流程设计进行分析。
1、项目启动阶段的流程设计项目启动阶段的流程设计主要是明确项目的目标和范围，审查和批准项目启动文件，启动项目管理过程。
具体流程如下：（1）明确项目目标和范围在项目启动阶段，需要明确项目目标和范围，确定项目的业务需求和项目的可行性。
主要包括：①项目背景和理由②项目目标和目标所在领域③项目范围和边界④项目需求和业务价值（2）审查和批准项目启动文件项目启动文件是指项目启动阶段输出的文件，包括项目管理计划、项目章程等。
需要由相应的管理人员进行审查和批准。
（3）启动项目管理过程在项目启动阶段完成前两步后，需要启动项目管理过程，指派项目经理和相关的团队成员。
并开始项目的风险管理和变更管理等。
2、项目计划阶段的流程设计项目计划阶段的流程设计主要是在项目启动阶段的基础上，制定出实施项目的详细计划，并明确项目的质量标准。
具体流程如下：（1）明确项目的目标和范围在项目计划阶段清晰项目的目标和范围，制定出满足业务需求和符合范围要求的详细计划。
（2）确定项目的进度和资源计划在此步骤中，需要确定项目计划的进度和资源计划，包括时间表、资源清单等。
（3）制定项目质量计划在此步骤中，需要制定出科学合理的质量计划，明确项目的质量标准和要求，确保项目的质量管理。
3、项目实施阶段的流程设计在项目实施阶段中，需要根据项目计划，按照进度和资源计划进行组织实施，确保项目正常运行。
具体流程如下：（1）项目实施在实施项目时，需要明确任务分工，及时沟通，确保项目任务的顺利执行。