工程项目财务核算管理制度[详细]
工程项目财务管理制办法
一、总则为加强工程项目财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本工程项目实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则，严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则，真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则，重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）设立项目部财务部，负责工程项目的财务管理工作。
（2）财务部配备会计、出纳等专职财务人员，不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责（1）会计职责：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理（1）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
（2）资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
（3）加强资金预算管理，严格控制资金支出。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
（2）加强成本控制，降低工程项目成本。
5. 票据管理（1）严格执行票据管理制度，确保票据合法、合规。
（2）加强票据审核，防止票据违规使用。
6. 财务报告（1）项目部每月编制财务报表，报送公司财务部门。
（2）公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人，按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在加强工程项目财务管理，提高资金使用效益，确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度，共同维护工程项目的财务秩序。
工程项目部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本工程项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本工程项目部的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度，结合本工程项目部实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条项目经理对本工程项目部财务管理工作全面负责，负责组织、协调、监督和检查本制度的实施。
第五条财务负责人具体负责本工程项目部财务管理工作，履行以下职责：1. 负责编制和执行财务预算，控制成本，提高资金使用效率；2. 负责会计核算、账务处理、报表编制、税务申报等工作；3. 负责监督、检查和指导项目财务人员的日常工作；4. 负责财务风险防控，确保财务安全。
第六条项目财务人员履行以下职责：1. 按照国家会计制度、公司财务管理制度和本制度要求，进行会计核算、账务处理、报表编制等工作；2. 负责费用报销的审核、审批和报销工作；3. 负责税务申报、发票管理等工作；4. 负责财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：资金收支符合国家法律法规和公司制度；2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确资金管理责任人，确保资金使用合理。
第八条资金收支应严格执行以下程序：1. 编制资金收支计划，经项目经理审批后执行；2. 资金支付需提供合法、合规的票据，经财务负责人审核、项目经理审批后支付；3. 资金收入应及时入账，确保资金安全。
第四章成本核算与控制第九条成本核算应遵循以下原则：1. 合法合规：成本核算符合国家法律法规和公司制度；2. 准确及时：确保成本核算数据的准确性和及时性；3. 透明公开：成本核算结果公开透明，接受监督。
第十条成本控制应采取以下措施：1. 制定成本预算，明确成本控制目标；2. 加强成本核算，及时发现成本差异，分析原因；3. 优化资源配置，降低成本；4. 强化成本考核，奖优罚劣。
建设工程项目财务核算制度
建设工程项目财务核算制度一、制度背景建设工程项目的财务核算制度是为了规范财务管理、促进建设工程项目管理的透明度和规范性而制定的。
此制度适用于建设单位、施工单位、监理单位及相关管理人员。
二、建设工程项目财务核算制度的范围本制度适用于国家重点工程建设项目、地方重点工程建设项目和其他需要财务核算的建设工程项目。
三、建设工程项目财务核算制度的内容项目预算编制在建设工程项目开工前，建设单位应制定详细全面的项目预算，包括设计、施工、监理以及材料和设备等费用，并分别列出各项费用的明细与预算金额。
项目预算编制应按照相关法律法规的规定，严格按照建设工程项目预算预设的财务指标执行。
合同管理每个建设工程项目都应建立合同管理制度，按照工程预算金额分别签订设计、施工、监理合同等，并将合同的履行情况记录于建设工程项目的财务核算系统中。
资金管理建设单位应根据建设工程项目的需求，在招投标阶段就制订合理的用款计划，每月根据资金计划的需求进行项目款项的发放。
施工单位和监理单位应当在收到款项后按合同约定完成相关施工、监理任务，并及时向建设单位提供相关付款凭证。
建设单位应对施工单位和监理单位进行滚动监管，确保不违规违约并按时按量完成工作。
费用管理针对建设工程项目中的各项费用，建设单位应按照核定的各项费用标准予以核算，并建立财务报账制度。
财务报账过程中，建设单位应当审核各项费用的具体使用情况，以进行相应的核准或否决。
税务管理建设工程项目在涉及税务方面的相关管理，应按照《建设工程税收管理办法》的要求执行。
建设单位应当按照相关法律法规规定的税收政策及时、准确地缴纳相关税款，同时也应按照相关规定依法开具发票或证明文件。
结算管理当建设工程项目顺利完工，并通过竣工验收时，将进行结算。
结算金额应按照建设工程项目预算及实际工程造价计算，同时结算应考虑工程质量、施工周期等维度。
建设单位、施工单位和监理单位应协商一致后，按照结算结果进行付款或赔付，结算及其相关款项应归入建设工程项目的财务核算系统。
工程类的财务制度
工程类的财务制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规及会计准则制定，适用于本公司所有工程项目的财务管理活动。
2. 公司设立独立的财务部门，负责制定和执行财务管理制度，确保财务活动的合法性、真实性和完整性。
3. 财务部门应建立健全内部控制体系，防范财务风险，提高资金使用效率。
二、会计核算与报告1. 公司采用权责发生制作为会计核算基础，确保会计数据的准确性和时效性。
2. 财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，为管理层提供决策支持。
3. 财务报告应经过审计部门的审查，保证其公正性和客观性。
三、预算管理1. 公司实行全面预算管理制度，所有工程项目均需编制详细的预算计划。
2. 预算计划应根据工程进度和实际需要动态调整，确保资金的合理分配。
3. 预算执行情况应定期进行评估，对超支或节余情况进行分析，及时调整管理策略。
四、资金管理1. 公司建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和流动性。
2. 资金调度应优先考虑项目的现金流需求，合理安排资金的收付。
3. 对于大额资金的支付，必须经过多重审批程序，防止资金滥用。
五、成本控制1. 公司应建立科学的成本管理体系，对工程项目的成本进行全面监控。
2. 成本控制应贯穿项目全过程，从预算编制到成本核算，每个环节都要做到精细化管理。
3. 定期对项目成本进行分析，找出成本节约的潜在空间，提升项目的盈利能力。
六、内部审计1. 公司设立内部审计机构，定期对财务活动进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
2. 内部审计应独立于财务部门，保证审计工作的客观性和公正性。
3. 审计结果应及时反馈给管理层，作为改进财务管理和提升工作效率的依据。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。
2. 对于违反本制度的行为，公司将依据相关规定进行处理。
工程结算的财务制度
工程结算的财务制度一、总则1. 本财务制度适用于所有参与工程项目的单位和个人，旨在规范工程款项的支付、结算和审计过程。
2. 工程项目的财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保每一笔费用的合理性和透明度。
二、预算管理1. 工程项目在启动前，必须制定详细的预算计划，包括材料费、人工费、机械使用费等各项预期开支。
2. 预算计划应经过项目负责人、财务部门和相关管理人员的审核批准。
3. 任何超出预算的支出都需提前申请并得到相应的审批。
三、款项支付1. 工程款项的支付应根据合同约定和工程进度进行。
2. 每次支付前，施工单位需提交完整的工程进度报告和费用清单。
3. 财务部门应对提交的报告和清单进行审核，确保支付金额的准确性。
四、成本控制1. 工程项目应实施严格的成本控制措施，避免不必要的浪费和超支。
2. 定期进行成本分析，及时调整预算和施工方案。
3. 对于大额采购和合同，应通过竞标等方式选择性价比最高的供应商。
五、结算流程1. 工程完工后，施工单位应提交完整的竣工报告和最终费用结算单。
2. 财务部门需对竣工报告和结算单进行详细审查，并与合同约定进行对照。
3. 如有争议，应及时沟通协商或依法解决。
六、审计与监督1. 工程项目的财务管理应接受内部或外部审计的监督。
2. 审计结果应作为改进财务管理和完善制度的依据。
3. 鼓励员工和合作方对任何不规范的财务行为进行举报。
七、附则1. 本财务制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
2. 对于特殊情况，可根据实际情况灵活调整，但需保证调整后的制度仍符合法律法规和公司政策。
工程项目收支核算财务制度
工程项目收支核算财务制度一、概述工程项目收支核算财务制度是企业为了管理工程资金、控制工程成本而制定的管理制度，是财务管理的基础。
本制度旨在规范工程项目的财务管理流程、收支核算方法、账务管理、财务报告等方面的内容，确保企业的资金使用合理、规范、透明。
二、收支核算方法1. 支出核算工程项目支出核算是指对项目承包、供应、运输、租赁、安装等支出进行统计、计量、计算、核对和确认的过程。
具体实施步骤如下：1.1 支出申请：各部门、项目单位及供应商凭各自的承包、供应合同、申请单等凭证向财务部门提出支出申请。
1.2 编制支出凭证：财务部门根据支出申请，编制支出凭证。
支出凭证包括付款通知书、付款单、收据等凭证。
1.3 审核支付：财务部门对支出凭证进行审批，确认后向银行支付相应款项。
2. 收入核算工程项目收入核算是指对销售、回收、退款等收入进行统计、计量、计算、核对和确认的过程。
具体实施步骤如下：2.1 收入申请：各部门、项目单位及客户凭各自的销售合同、开票及其他有关凭证，向财务部门提出收入申请。
2.2 编制收入凭证：财务部门根据收入申请，编制收入凭证。
收入凭证包括销售单、发票、收据等凭证。
2.3 确认入账：财务部门对收入凭证进行核对，确认后进行财务入账。
三、账务管理1. 账务核对工程项目账务核对是指对项目支出、收入、结余等账务进行核对、审核和对账的过程。
具体实施步骤如下：1.1 支出核对：财务部门根据支出凭证，对各项费用进行核对和认证。
1.2 收入核对：财务部门根据收入凭证，对各项收入进行核对和确认。
1.3 结余核对：财务部门对工程项目的结余及余额进行核对和确认。
2. 账务整理工程项目账务整理是指对项目支出、收入、结余等账务进行整理、整合和审核的过程。
具体实施步骤如下：2.1 支出整理：财务部门对支出凭证进行整理、整合和审核，确保各项费用数据的完整和准确。
2.2 收入整理：财务部门对收入凭证进行整理、整合和审核，确保各项收入数据的完整和准确。
工程项目成本核算财务制度
工程项目成本核算财务制度一、前言工程建设项目的成本核算是保证工程项目管理和监督的重要环节。
成本核算财务制度的建立和实施，既是保证项目顺利开展的重要保障，也是有效管控企业经济风险的重要手段。
本文将介绍工程项目成本核算财务制度的相关要求和内容，主要包括成本核算基础、成本收集与分摊、成本核算与报表编制等方面。
二、成本核算基础2.1 成本分类工程项目的成本主要包括直接成本和间接成本两类。
直接成本是指直接与项目有关联的成本，如项目材料费、项目工程费等。
间接成本是指与项目相关的但难以直接归属于某项具体工程的成本，如人工费用、管理费用等。
2.2 成本核算方法工程项目成本的核算方法主要包括以下几种：•实际成本法实际成本法是指对项目的直接和间接成本进行详细的收集和核算，以确保成本的真实、准确。
实际成本法的优点是核算结果准确，但缺点是成本核算工作量大、费用高。
•预算成本法预算成本法是指根据预算数进行成本核算的方法。
在实际工程建设过程中，采用预算成本法对成本进行核算可以使成本控制更为有效，但预算成本法也存在低估成本的风险。
•标准成本法标准成本法是指根据固定的标准来进行成本核算的方法。
在实际工程建设过程中采用标准成本法，可以使成本核算更加准确，进而更好地实现成本控制。
2.3 成本核算流程工程项目成本核算流程包括成本收集、成本分摊、成本核算和报表编制等四个主要环节。
•成本收集成本收集是指对项目成本进行全面、准确地收集，以确保成本的完整性和准确性。
成本收集的主要依据是合同、预算和实际支出等。
•成本分摊成本分摊是指将直接成本和间接成本按照一定的原则进行识别、计算和分摊的过程。
成本分摊的主要原则是公平合理、适时适度、合法合规。
•成本核算成本核算是指按照合理的成本核算方法，计算出各项工程成本的总量和单价，以及成本结构、成本组成等各项指标。
成本核算能够为企业提供准确的成本与利润分析报告。
•报表编制报表编制是指将成本核算的结果用科学、规范的方法编制成各种报表。
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
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工程项目财务核算管理制度
第一节总则
一、工程项目财务核算管理目的在于通过对资金、成本、收入、利润的管理,达到规范管理、控制成本,以获得更大经济利益。
二、工程项目财务核算管理的基本任务是:认真履行财务管理的职责,做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作,合理地使用资金,有效地利用各种资产,不断努力促使成本降低,努力提高经济效益。
三、工程项目财务核算管理以合同项目为核算主体,工程项目财务人员实行公司委派制,财务工作统归财务部管理,行政管理实行财务部及项目部双重管理,以项目部为主。
第二节工程收入的核算及管理
一、工程收入的概念
工程收入必须根据合同和取得证明客户已经认可的变更、奖励、赔偿的充分必要证据来预计和变更。
包括:
1、工程合同的清单结算收入；
2、因合同变更、奖励、赔偿等形成的工程收入。
二、工程收入的确认依据及相关要求
1、工程收入在财务上的确认方法为工作量完工百分比法。
2、项目部需要向财务部门提供以下资料,并加盖项目部章,用以作为财务计算工程收入的原始单据。
(1)经与甲方监理确认的已完工作量单复印件；
(2)变更及签证的确认单复印件；
(3)工程竣工结算书复印件；
(4)工程竣工决算书复印件；
(5)已完工程进度表:主要数据包括,合同额、开竣工时间、已完工项目产值(当月数、累计数)；
(6)已完工程预算成本表:主要数据包括,五项成本项目的预算成本当月数、累计数。
五项成本为人工费、材料费、机械费、管理费、其他直接费。
其中管理费包括:办公费、招待费、差旅费等,其他直接费包括:水费、电费、临时设施费、检测费、工具使用费等。
(7)涉及收入事项的其他相关材料复印件。
3、项目部提供以上资料,以该资料取得的三日内由现场出纳员交与核算会计。
不可以确定的金额—变更和鉴证以成本确认为收入
第三节工程成本的核算及管理
一、工程成本应包括从工程招投标准备期至合同完成止所发生的、可归属于该项目的直接费用和间接费用,包括:
1、合同成本:包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同相关的直接成本和间接成本。
2、其他费用:指为完成项目所发生的,可归属于该项目的其他费用,包括市场费用、借款费用及相关税费等。
二、工程成本的确认依据及相关要求:
1、工程中标后,招投标部门应将中标通知书、工程投标文件、工程预算书及工程采购计划交与财务部门一份备案存档,此件可为复印件,应加盖项目部公章。
2、合同管理部门应当将工程施工过程中所签订的所有相关合同,交与财务部门一份备案存档。
此合同应为原件。
3、工程成本以工程实际发生的成本为核算依据,不论当期是否取得该成本发票。
用于报销的发票,应当与所发生的费用类别一致,不得以其他内容发票顶替非发票内容的业务支出。
4、项目部需要向财务部门提供以下资料,并加盖项目部章,用以作为财务计算工程成本的原始单据。
(1)人工工作量确认单:可以为当月出勤考核表或其他记录原始工作量的相关凭证,该凭证应当有劳务人的签字确认。
(2)机械工作量确认单:可以为机械台班记录凭证或其他记录原始工作量的相关凭证,该凭证应当有劳务人的签字确认。
(3)材料出入库单:项目部施工现场收发的每项实物资产(包括材料、低值易耗品、固定资产)必须办理入库单。
出(入)库单,注明分项工程项目、合同编号、规格、数量、单价、金额,并有相关责任人签字。
(4)分包工程工作量确认凭证:应为与该分包工作队的有效结算凭证,该凭证应当有对方的签字确认。
(5)其他直接费的确认单据:包括请款计划、工作量确认凭证、欠款凭证及其他形式的直接凭证。
(6)费用报销单据
(7)其他记录工程成本的原始单据
5、项目部提供以上资料,以该资料取得的一周内由现场出纳员交与核算会计。
该凭证应为原件,如为复写件,应当为第一联。
6、所有由项目部提供的成本记录凭证,应当按预算书标示分项工程项目名称。
7、财务部成本核算截止日为当月25日,各项成本单据应于26日上午,将上月26日至本月25日全部相关数据提供财务部门。
三、工程成本稽核及分析
(1)项目出纳员应当稽核材料收发情况。
(2)项目会计应当定期提供工程成本报告,报告包括所有发生的相关成本费用及应当确认的收入情况。
还可以包括与预算成及行业成本比较的分析情况。
第四节附则
一、本办法由公司财务部负责解释。
二、本制度自下发之日起执行。