2018年行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答二
2018年事业单位内部控制工作中存在的问题与建议
2018年事业单位内部控制工作中存在的问题与建议事业单位内部控制工作中存在的问题与建议我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。
从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。
由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。
特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。
(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策行政事业单位是国家机构的重要组成部分，其内部控制是保障单位正常运转和管理的重要手段。
在实际工作中，一些行政事业单位内部控制报告编制存在着一些问题，这些问题直接影响到内部控制的有效性和进一步影响单位的管理运作。
有必要对行政事业单位内部控制报告编制存在的问题进行深入分析，并提出相关对策，以便进一步提升单位内部控制的有效性和完善管理水平。
一、存在的问题：（一）报告编制流程不规范。
行政事业单位内部控制报告的编制流程通常需要经过多个环节，包括信息收集、资料整理、数据分析、报告撰写等，但在实际工作中，由于工作流程不够清晰，缺乏明确的责任分工，导致报告编制过程中存在重复劳动、信息不对称等问题。
（二）报告内容不全面。
一些行政事业单位在编制内部控制报告时，往往只侧重于外部监管要求，而忽视了对单位内部控制的真实情况和存在的问题的深入分析，导致报告内容的全面性和准确性不够，缺乏说服力。
（三）报告审批不严谨。
在报告编制完成后，一些行政事业单位在审批流程中存在着过于草率的情况，审批程序不够严谨，导致未能及时发现报告中存在的问题，影响了对内部控制的真实性和有效性的判断。
（四）报告整改不及时。
在内部控制报告出台后，一些行政事业单位对于报告中存在的问题的整改工作并不及时，由于缺乏明确的整改责任人和整改进度跟踪机制，导致问题未能得到有效解决，对内部控制的改进和完善产生了不利影响。
二、对策建议：（一）规范报告编制流程。
行政事业单位应当建立健全内部控制报告编制的工作流程和责任分工，明确相关人员的工作职责和报告编制的时间节点，确保报告编制过程的规范、高效和有序进行。
（三）加强报告审批程序。
行政事业单位在审批内部控制报告时，应当建立严格的审批程序和机制，确保报告中的内容符合实际情况并能够得到相关部门的认可和支持，有效提升内部控制报告的有效性和可信度。
行政事业单位内部控制存在的问题及对策
行政事业单位内部控制存在的问题及对策随着社会经济的发展，各种行政事业单位在社会生活中扮演着愈来愈重要的角色。
一些行政事业单位在管理过程中存在着一些内部控制方面的问题，这些问题不仅影响着单位的正常运行，还可能给社会带来一定的负面影响。
我们有必要对行政事业单位内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1.管理混乱，岗位职责不明确。
在一些行政事业单位中，由于管理层对工作职责的分工不清晰，导致各部门之间职责范围交叉、互相推诿，出现责任不明、工作不齐整的情况。
这不仅会影响单位的工作效率，还会导致一些管理混乱的现象出现。
2.财务管理方面存在弊端。
在一些行政事业单位中，财务管理方面存在着一些弊端，例如财务管理的透明度不高、审批过程繁琐冗长、会计核算不规范等。
这样的情况容易导致单位的财务风险增加，甚至引发财务违规行为。
3.审批流程繁琐，效率低下。
一些行政事业单位的审批流程繁琐，导致工作效率低下。
审批环节多，审批时间长，不仅影响了单位的工作效率，还容易引发一些问题，如审批权限滥用等。
4.信息系统安全性不高。
随着信息技术的不断发展，在管理过程中使用的信息系统越来越多，然而一些行政事业单位的信息系统安全性并不高，存在着一些数据外泄、信息丢失等问题，这样的情况容易引发一些不良后果，甚至对单位的声誉造成一定的影响。
二、对策建议1.明确岗位职责，规范管理体制。
行政事业单位在管理层建立适当的管理体制，明确各个部门的职责范围，并适时进行人员调整，确保每个岗位都有明确的职责，避免责任范围交叉，减少管理混乱的现象出现。
2.强化财务管理，提高透明度。
行政事业单位应加强财务管理，提高财务管理的透明度，建立健全的财务管理制度，加强财务审计，规范财务流程，加强对财务人员的培训，提高财务管理的专业水平，避免财务风险增加，从源头上杜绝财务违规行为的发生。
4.加强信息系统安全管理。
行政事业单位应加强对信息系统的管理，提高信息系统的安全性，建立健全的信息系统安全管理制度，加强对信息系统的监控和维护，有效保护单位的信息安全，避免数据外泄、信息丢失等问题的发生。
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策【摘要】本文针对行政事业单位内部控制报告编制存在的问题进行了深入分析。
问题主要集中在缺乏统一规范、信息不全面、不准确、缺乏专业知识和技能的人员参与编制以及监督机制不健全等方面。
为解决这些问题，提出了建立统一规范制度、加强信息收集和核实工作、加强内部培训和专业知识提升以及健全监督机制等对策。
总结回顾了本文的研究成果，并展望了未来可能的发展方向。
通过本文的研究，有望为行政事业单位内部控制报告的编制提供有益的启示，推动其更加规范、精准地开展工作。
【关键词】行政事业单位、内部控制报告、问题、对策、统一规范、信息收集、内部培训、监督机制、背景介绍、目的和意义、总结回顾、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍行政事业单位内部控制报告编制是对该单位内部控制状况进行全面评价和总结的工作，是保障行政事业单位财务管理的重要手段。
随着行政事业单位规模和复杂度的提高，内部控制报告编制工作也变得愈发重要。
在实际操作中，仍然存在一些问题，影响了内部控制报告的质量和可靠性。
在这样的背景下，深入剖析行政事业单位内部控制报告编制存在的问题，找出根本原因并提出对策是十分必要的。
通过解决这些问题，不仅可以提高内部控制报告的准确性和透明度，还可以促进行政事业单位内部管理和运营的规范化和高效化。
本文将围绕行政事业单位内部控制报告编制存在的问题展开讨论，提出相应的对策和建议，以期为相关部门提供参考和借鉴。
1.2 目的和意义行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策引言行政事业单位作为公共管理机构，其内部控制报告的编制对于提升组织管理水平、规范运作流程、促进工作效率具有重要的意义。
其目的主要包括以下几个方面：内部控制报告的编制可以帮助行政事业单位全面了解组织运行情况，发现问题并及时进行调整和改进，保障单位的正常运转和发展。
内部控制报告可以为单位的决策提供重要的参考依据，使管理者们更加客观全面地了解单位的运作情况，有针对性地提出改善方案和措施。
2018年内部控制工作中存在的问题与遇到困难精选
2018年内部控制工作中存在的问题与遇到困难精选内部控制工作中存在的问题与遇到困难（一）事业单位附属单位较多，经常性、非经常性经济活动众多，大部分资金由国家财政投入，内部控制尤为重要。
其控制程度的好坏，直接影响到单位的正常运行、国有资产的管理，甚至影响到国民经济的健康运行。
加强内控管理，可厉行勤俭节约，杜绝各种名义的铺张浪费，监督日常业务运行，促进内控工作的有效运行。
建立健全事业单位内部控制制度还是保护国有资产安全完整，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。
本文总结了事业单位内部控制普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部控制建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、相互促进。
我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。
从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。
由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策
行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策行政事业单位是一个具有法人资格的组织，其职责是向公众提供各种公共服务。
它们必须严格遵守国家相关法律法规的要求，按照规定实施内部控制制度，监督和管理经营活动，保证公共财产的有效、安全和合法使用，维护社会公共利益。
然而，在实际操作中，行政事业单位内部控制制度的实施存在一定的问题。
以下是这些问题的概述及其对策：1.内部控制制度不完善行政事业单位内部控制制度的完善程度直接影响单位的管理效果。
许多行政事业单位的内部控制制度还不够完善，无法满足实际工作需求。
例如，制度建设不完善、制度落实不到位、制度完整性不足等，工作流程中出现多个环节模糊不清，许多实际操作涉及到法律法规的解释和制定，且许多系统没有完善的相关人员和规定，造成了工作失误和失误。
解决这些问题的策略是完整、完善和质量持续提高。
为此，行政事业单位必须加强内部控制制度的制定、修改和完善，及时解决制度实施中遇到的问题和矛盾。
定义职责、开展安全教育培训、加强设备管理，是提高制度质量的关键措施。
2.人员素质不高行政事业单位的内部控制工作涉及到许多人员，这些人员的素质直接影响单位的管理效果。
许多行政事业单位的职员素质不高，缺乏工作经验和专业知识，不能有效地执行内部控制规定，影响了工作的质量和效率。
要提高行政事业单位职员的素质，有必要制定培训计划、加强培训和专项培训，依托外部专业机构和内部人员自我提高，逐步提高职员的知识和能力。
同时，通过晋升鼓励和奖惩机制，激励职员工作积极性及质量提高。
3.控制程序漏洞行政事业单位的内部控制程序必须能及时排除工作中出现的漏洞。
许多单位的控制程序存在漏洞，无法及时发现和排除问题，导致内部控制的程序减少或停止，出现质量问题。
要解决控制程序漏洞的问题，行政事业单位必须加强程序规范化和管理。
要建立具体、明确的工作流程和规定，拟定工作日程表和相关表格，建立内部控制审计报告和检测机制，依照程序标准检测和核查工作，形成规范、完整的操行过程和内部控制环境。
行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策
行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策行政事业单位内部控制是组织实施战略和政策、保障信息完整准确和财产安全的一项重要任务。
其实现对行政机构的有效治理、规范运作具有至关重要的作用。
然而，在实际工作中，发现了一些内部控制上的问题。
本文将讨论行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策。
一、人员管理问题1.制度不健全，制度缺失对于行政事业单位内部控制的核心内容，应细化制度，制定完整的管理规章制度，严格执行内部控制方案。
然而，在实践中，有许多行政事业单位缺乏相应的内部控制制度，造成管理混乱、纵容不良行为的情况。
应对策：完善内部控制制度，建立行政事业单位的内部控制体系。
制定详细的流程、制度和规则，建立相应的控制文件。
并且需要对管理规章制度的执行情况进行监督和评估，确保全面实施。
2.人事管理不完善，人员流动性大人事管理不完善，人员流动性大，是行政事业单位内部控制的重要问题。
这会让相关人员缺乏足够的了解，造成相关的信息泄露或纵容不良行为。
应对策：建立人事管理规章制度，制定明确的工作职责和权限等方面的制度，明确定责任人。
建立健全的考核机制，保证相关人员执行制度的正确性。
加强内部培训，提高人员的业务素质和制度素质，同时增加内部交流和沟通。
1.会计手续不规范会计是一个行政事业单位财务管理的重要环节。
如果会计手续不规范，就难以保证财务信息准确和完整。
应对策：加强财务人员的教育和培训，规范会计手续，提高会计录入的准确性和完整性。
建立相应的会计制度，强化会计监督责任，及时发现并纠正会计差错。
2.财务信息管理不严密行政事业单位的财务信息在管理中具有重要的作用。
如果财务信息管理不严密，财务信息的保密性将受到损害。
应对策：加强财务信息管理制度，确保财务信息的保密性。
建立财务人员的教育和培训机制，让其知晓财务信息的保密性，增强其保密意识。
同时，加强内部控制的检查和审查机制，发现并纠正泄密行为。
1.固定资产登记管理不规范行政事业单位的资产管理是很重要的一项任务，需要对固定资产进行登记、清理和监管等方面进行管理。
度行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答-V1
度行政事业单位内部控制报告填报常见问题
解答-V1
度行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答
作为行政事业单位财务管理的重要一环，内部控制报告填报工作的准确性和规范性对保障税收使用的合规性和安全性至关重要。
以下是度行政事业单位内部控制报告填报常见问题的解答。
问题一：内部控制要点填报不全，填报内容不够完整
解答：内部控制要点是内部控制评价的重点和关键。
内部控制报告要点填报不全，填报内容不够完整，导致内部控制评价数据失真。
建议内部控制要点填报时结合具体工作细节，有交叉比对，可以提前把内部控制要点和控制点梳理清楚，为来年的数据统计工作奠定基础。
问题二：内部控制报告分值分配不合理
解答：分值分配是内部控制报告的重中之重。
分值分配不合理会导致内部控制评价结果不准确。
建议在内部控制报告分值分配工作中，要结合实际情况评估内部控制要点的重要性，针对性地确定控制要点的分值。
同时，对于工作过程中更新的内部控制要点，要及时修订分值分配方案。
问题三：内部控制报告不符合规范要求
解答：内部控制报告是内部控制评价工作的成果和总结，其规范性与科学性是检验内部控制评价成果的重要标准。
建议在内部控制报告填写过程中，要了解内部控制报告规范标准，严格按照规范要求填报内部控制报告。
建议注意内部控制报告的内容单一性，一份报告不要包含多个明细的统计数据。
总之，内部控制报告填报是度行政事业单位日常工作的重要组成部分，有利于提高财务管理水平、保障税收安全。
要加强内部控制报告统计
工作的规范性和科学性，提高质量和有效性。
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2018年行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答（二）
1、参数更新相关问题
针对软件已安装，填报过程中参数有过更新的情况，需在相关网站下载参数更新，更新时注意需将下载的压缩文件解压缩成“2018年度内部控制报告参数.jio”文件后，在装入参数时将任务参数装入到当前任务下。
（目前网站上是1月16日的更新版本，只有1月15当天下载的才需要更新）
2、内控软件及视频资料下载问题
针对软件及内控资料下载问题，主要存在于下载后提示压缩包解压报错或解压后无法正常打开的问题。
此情况大家需重新下载解压或在久其微信公众号上下载解压。
3、在业务层面内部控制建设情况表填报问题
在业务层面内部控制建设情况表中，如填报“预算业务管理”指标为“适用”，则其他业务领域默认变为不适用的这种情况，请检查封面信息中“内部控制适用的管理业务领域”是否对应勾选。
如果没有勾选的情况下，在此报表中自动填充为“不适用”。
4、信息系统层面内部控制建设情况表填报问题
如果封面信息中内部控制体系建设的进度如果没有选择“内部控制信息化阶段”，则信息系统层面内部控制建设情况表应为空表。
在做完批量运算后做全审时，此表没有数据的情况下如果出现审核公式错误提示。
应选中此表，点击删表后再审核即可解决问题。
5、关于汇总单位数据汇总问题
没有下属单位的填报单位原则上无需汇总，直接向上级单位提交基层单位内控报告即可。
但是，如果该单位没有主管部门，直接给财政部门提交报告，即使没有下属单位，除了填写本级（单体）报告，也要使用汇总功能生成汇总报告（说明里有简便方法）。
各级财政部门接收的是各主管单位（或无下属单位的预算单位本身）的汇总报告。
由于数据和内容的差异，单体报告不能替代汇总报告，这是数据分析的逻辑和要求。
各地区财政部门均具三重身份，一是财政部门本级自己是一个单位，需编制单体报告，二是财政部门及其所辖事业单位，需编制单位汇总报告，三是财政部门是内控的地区管理部门，编制地区汇总报告。
由于乡以下单位机构较小，不单独报内控报告，统一作为乡所辖事
业单位，由乡财政所汇总上报。
6、附件池问题
上传附件，应在附件池表内双击上传相应附件，具体材料分类可自行调整，一切以方便填报为准，当前系统给出的只是参考的分类材料目录。
上传单个附件控制不小于10Kb，不大于30M。
7、涉及到网络版报告的问题
网络版里下载的基层单位内控报告样式和财政部通知中附件1的 2018年行政事业单位内部控制报告可能存在一些差异，最后报送以网络系统自动生成的报告为准。
8、生成报告注意事项及乱码问题
生成报告的时间稍长，需耐心在显示界面等待，不要强制结束正在执行中的任务。
若有出现乱码的情况，需检查所填报告内容是否全面，是否安装有正版office或wps。
9、内部控制管理业务领域包含“其他”，填报过程中如出现“数据无法保存”的提示的解决办法
填报过程中，如在封面信息“内部控制适用的管理业务领域”中勾选“其他”项，
并在业务层面内部控制建设情况（一）表中“是否建设其他业务”选择“适用”时，在下面增加空行处输入其他领域文字时，如出现“建设其他业务值字段长度不够或存在非法字符”的提示，且数据无法保存的，如下图所示：
解决方式如下：
将注册表文件“内控单机更新.reg”拷贝到电脑本机任意位置；
内控单机更新.reg
2）双击“内控单机更新.reg”文件后，按界面提示点“是”更新即可完成，然后重新启动软件即可。
10、报告打开乱码问题如下图所示：
解决方法：
1）首先核实核实WPS版本。
如不是WPS2012版本的，请先卸载原来的WPS，然后安装WPS2012。
2）具体下载地址请访问久其政务公众号,网址在财政部会计司软件下载（），下载所需WPS软件并安装。
3）把WPS2012的安装包下好，然后断开网络，开始安装。
4）WPS软件安装好后，进入WPS的安装文件夹，也可以在快捷方式属性中查找。
5）进入安装存放路径，找到安装文件夹\8.1.0.3526\wtoolex，把里面的“”和“”删除，再开网。
6）现在软件已经取消自动更新，此时重新生成报告即可解决乱码问题。
11、所有信息填写完成后，打开报告出现个别乱码如图所示：
解决方法：
（1）请点击“工具”中的运算所有报表；
（2）“录入”中的批量运算。
12、生成报告之前已经运算所有报表了，但存在的问题和建议部分显示内容为空
生成报告的存在问题和建议内容为空，如下图所示：
该表中“存在问题和建议”是根据单位前面填写内容的逻辑关系由软件自动生成的。
内容为空，表示该单位不存在相应的问题和建议，无须且不能手工录入。
13、生成报告时出现protect2002代码错误
解决方法，点击左上角的“删表”，然后再生成报告。
14、汇总单位报告，封面有乱码
报告出现乱码如下图：
解决方法：请把汇总单位的封面信息填写完毕。
汇总单位能够录入的字段有：单位名称、组织机构代码、牵头部门负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码、报送日期、所属单位总数、预算管理级次；根据实际情况填写完毕单击“确定”按钮即可。
15、内控工作经验等文本录入问题
内控工作经验等区域无法设置文本格式，或无法设置自动换行的，可先在Word里面排好版，然后复制粘贴在相应区域即可。
16、针对特殊省份市直管镇的相关地市情况审核参数修改方案
本年封面信息审核相关的“隶属关系和预算管理级次”的审核逻辑，预算管理级次对应隶属关系。
现有部分省的个别地级市存在市直管镇的情形，由于软件中设置的预算层级是逐级递进的，造成这些市直管镇预算管理级次填选“镇”一级，但隶属关系中无法直接填选“市”一级，需予以解决。
目前，根据行政区划核对，存在以上问题的主要涉及广东省（东莞市和中山市）、海南省（三沙市和儋州市）、甘肃省（嘉峪关市）。
现提供以下2种解决方案：1）涉及的相关审核，软件提示出错时，可视为无报错，无需理会，数据传出时可采用不审核传出。
2）可与久其公司联系，单独下发内控报告软件更新参数（已增加过滤条件），相关财政部门在布置会时，将新参数一并下发。