企业发票处理节税技巧与税务处理
增值税发票管理的优化策略
增值税发票管理的优化策略导语：增值税是一种按照货物和服务的增值额来征税的一种税收制度。
发票管理对于增值税的征收起到了至关重要的作用。
本文将探讨如何优化增值税发票管理的策略，以提高管理效率和减少税收漏税的风险。
一、建立规范的发票管理流程为了实现增值税发票管理的优化，首先要建立规范的发票管理流程。
具体包括以下几个方面：1. 发票验收流程：建立严格的发票验收制度，确保发票的真实性和准确性。
验收人员要对发票的基本信息进行核对，包括开票日期、发票代码、发票号码、购买方名称等，以确保发票的合法性。
2. 发票记录流程：建立完整的发票记录流程，包括发票入账、归档和保存。
所有发票都应及时入账，确保发票记录与企业财务数据的一致性。
归档和保存要按照规定的时间和方式进行，以备税务部门的审查和查询。
3. 发票报销流程：建立规范的发票报销流程，确保报销申请和审核的规范性和准确性。
申请人需要提供真实有效的发票和相关报销单据，审核人员要对报销申请进行严格审核，确保报销的合规性和合理性。
二、加强发票信息管理和应用发票信息的管理和应用对于增值税发票管理的优化至关重要。
以下是几点值得注意的策略：1. 系统化管理：建立电子化的发票管理系统，对发票信息进行集中管理和存储。
通过系统化管理，可以提高管理效率，减少人工错误和遗漏的风险。
2. 数据分析应用：利用大数据和分析工具对发票信息进行深度分析，发现潜在的风险和问题。
通过数据分析，可以及时发现发票异常和异常发票使用情况。
3. 发票信息共享：与相关部门和机构进行发票信息的共享，以提高发票信息的准确性和有效性。
共享可以帮助税务部门更好地监管纳税人的发票使用情况，减少漏税和逃税的风险。
三、加强内部控制和审计强化内部控制和审计是优化增值税发票管理的重要策略。
以下是几项关键的措施：1. 发票领用和分发控制：建立发票领用和分发的严格控制制度，确保发票的安全和正确使用。
发票必须按照规定的程序和权限进行领用和分发，避免发票的滥用和错用。
10个技巧帮你的企业节税
深圳顶呱呱工商财税：10个技巧帮你的企业节税企业节税方法，节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。
国家没有让你避税！说避税的潜台词其实就是偷税漏税。
现在企业都说节税。
某种意义上也算一种税收筹划。
税收筹划来说，很多的所谓筹划，其实也不是企业说了算的，是税务局说了算的。
所以节税这个事情上，也要讲究合情、合理、合法。
以下简述企业节税方法10个节税技巧。
1、企业节税方法-赠得巧来送得妙一件2000元的电器，送一件400元的小家电，合计2400元实际收2000元。
如果当赠送，要按2400元缴纳增值税。
现在我们重新涉及方案：将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，其中，2000元的按15％折扣以后出售，400元的按折扣25％以后出售，这样，对顾客而言，实际支付2000元，与买一件送一件的效果是一样的，对于商场而言，由于是价格折扣，实际上没有赠送的行为，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。
?有些营销人员认为这样做很无聊。
改变方式就符合税法，不改变就要多交68元的增值税，对企业的纳税而言，这不是一件无聊的事情。
2、依法而签可节税一家设备公司，生产设备以后，需要为客户在大厦中提供安装服务，财务人员很清楚：这是一条龙服务，销售产品再安装，属于混合销售行为，合同中如果分别注明设备价款和建筑安装价款，可以分别适用增值税率。
财务人员因为出差外出，回来时合同已经签好，合同只写了一个总价，没有分开金额。
财务人员说明道理，要求对方一定配合重签。
对方的财务经理也是个人物，提出条件：重新签订，你可以节税接近20万元，既然如此，合同价格要降低5万元，企业财务人员明知是乘人之危也无可奈何，最后商量让利3万元，重新签订合同。
如果事先提出要求，对方也就无法乘机“讹诈”了。
3、合同作废也纳税有些企业的领导喜欢签合同，也喜欢变来变去，签了以后发现不行就作废以后重新来过。
税务筹划技巧如何有效降低企业税负
税务筹划技巧如何有效降低企业税负企业税负通常是企业经营过程中需要面临的一个重要问题。
为了降低企业税负，企业需要进行合理的税务筹划，以达到合法、规范、有效的减少税收负担的目标。
本文将介绍税务筹划的一些技巧，帮助企业降低税负。
一、合理利用优惠政策企业在进行税务筹划时，可以通过合理利用国家税收优惠政策来降低税负。
例如，对于鼓励新技术、新产品开发的企业，可以享受研发费用加计扣除政策；对于鼓励环境保护的企业，可以享受环境保护产业税收优惠政策。
此外，企业还可以通过合理选择经济特区、自贸区等地区来获得税收上的优势。
这些特区通常会提供更低的税率、免征一些税种等优惠政策，企业可以将生产、经营等关键环节转移到这些地区，以减少税负。
二、合规开展税收筹划充分了解税法法规，合规开展税收筹划是有效降低企业税负的关键。
企业应该通过合规的方式来开展税收筹划，不得利用漏洞和隐形规定进行偷漏税行为。
企业应当遵守税法法规，确保所有收入都按规定缴纳相关税款，并通过合理的办法减少税款。
例如，企业可以通过合理安排成本费用的构成及核算方法，推迟税款的计税时间，以实现税收的合理优化。
三、优化业务结构优化企业业务结构是降低税负的重要手段之一。
企业可以通过进行业务重组、股权转让等方式调整企业的资产结构，降低相应的税务负担。
此外，企业还可以通过合理分配利润、调整企业的财务结构等方式来降低税务负担。
例如，合理安排企业内部借贷关系，通过发放贷款而获得利息收入，从而减少利润的计税基础。
四、加强税务沟通与协作加强与税务部门的沟通与协作是税务筹划的重要环节。
企业应当与税务部门保持良好的沟通，及时了解相关政策、法规的变化，并结合企业实际情况进行相应的税务策划。
此外，企业还可以通过与专业税务机构合作，寻求专业的税务服务。
专业税务机构通常对税收政策和法规有着深入的了解，能够帮助企业制定合理的税收筹划方案，降低企业税负。
五、积极履行社会责任企业在进行税务筹划时，应当注重履行社会责任。
企业所得税与发票管理
企业所得税与发票管理一、新《发票管理办法》政策及要点解析1.发票与有效凭证税务判断的思维方式税务判断的思维方式是日常的、必要的，且数据合理。
比如，某企业从客户处订了一万元的货物，客户请吃饭，花费两百元。
这顿饭是日常的、必要的，且数额很合理。
如果客户请吃饭的花费是三千元，数额就不合理了，这时就需要提供证据。
这里的证据既包括发票，还要有点菜单。
当然，这时也会出现难以断定的状况。
例如吃饭时自带酒水，财务上就有餐费和酒两项，看似是一个整体行为，但税务局就可以认定酒属于无偿馈赠，因而需要征收个人所得税。
如果能够证明酒不是馈赠，就可以把两个发票作为一个整体处理。
所以事实和证据很重要，是判断的前提。
发票是一种重要证据，对所得税影响很大，但不是唯一的证据。
新《发票管理办法》在2011年2月1日起正式实施的新《发票管理办法》中，第二十二条规定：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，虚开金额超过1万元的，处5万元以上50万元以下的罚款。
这是一个根本性的变化，发现假发票就要重罚，不像以前直接补税就可以了。
“让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票”这一概念很难掌握。
单位报账时经常用车票、办公用品等来充，但不论什么票充，都是没有事实根据的。
公安局在调查时不看发票，直接查事实，所以用票充费根本没用。
所以公司财务不能随意充票，需要改变思维方式，否则会受到重罚。
一般而言，在过年过节之前，企业能够都会出现办公费用大量增加的情况，这无异于掩耳盗铃。
随着税务改革的发展，发票会慢慢退出历史舞台，企业必须用事实证据说话。
关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局（公告2011年第34号）的规定如下：关于企业提供有效凭证时间问题:企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
本公告自2011年7月1日起施行。
会计人节税小技巧【会计实务操作教程】
好方法。(十)运杂费不是运费企业销售产品，采购原料的运费可以按 7%
计算抵扣进项，但是按规定，其他杂费不能抵扣，例如装卸费、保险费 等。运输方在开具发票的时候要将运费与其他杂费分开，托运方按运费 计算可以抵扣的金额。有些采购、营销人员不懂得税务上的规定，对方
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会计人节税小技巧【会计实务操作教程】 (一)不拿发票多缴税税务机关实施“以票控税” ，企业所有的支出都要取 得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证成了企业节税的重 要方法。有些人不以为然，不开发票对方收得便宜，要开发票对方收得 贵，羊毛出在羊身上，结果是一回事。是不是一回事，看看例子：购买 1000元的文具，不开发票给 900元，开发票给 1000元，相差 100元。多 给 100元，所得税少交 330元，少给 100元，所得税多交 330元。多给 100元获得发票，实际上还是能给企业带来收益。企业人员应该明白：不 拿发票就会多缴税。(二)外企培训不受限内资企业的职工教育经费按计 税工资的 1.5%在所得税前列支，外资企业的职工教育培训费用可以据实 在税前列支，不受 1.5%的限制。有些人立即会问：有法律依据吗?法律依 据肯定有。这条规定在《关于对外商投资企业计征所得税若干成本、费 用列支问题的通知》((86)财税外字第 331号)文里。由于文件发布时间 早，很多财务人员那时还没有走出校园，对这些规定很陌生，容易上 1.5%的当。如果你因为年轻对旧法规很生疏，不妨和身边的老员工多沟 通。(三)电子商务少缴税目前我国对电子商务的税务规定还不是很明 确，但在网上销售货物也一样要缴纳增值税。我们讲电子商务少缴税是 指印花税。根据国家税务总局的规定，在供需经济活动中实用电话、计 算机联网订货、没有开具书面凭证的，暂不贴花。因此，在网入不同的费用项目，不要一见餐费
企业税务筹划与合法避税技巧
企业税务筹划与合法避税技巧随着企业的发展壮大，税务筹划和合法避税逐渐成为了企业重要的经营战略之一。
合理的税务筹划可以帮助企业降低税负，提升竞争力，同时也为企业创造更多的利润。
本文将介绍一些企业税务筹划的常见技巧，帮助企业实现合法避税的目标。
一、选择合适的企业税务筹划方式企业税务筹划的第一步是选择合适的筹划方式。
根据企业的具体情况和业务特点，选择适合自己的筹划方式非常重要。
常见的税务筹划方式包括合并、分立、重组、改制等，每种方式都有其适用的场景和优劣势。
企业需要结合自身实际情况，寻找最适合自己的筹划方式。
二、合理运用国家税收政策合理运用国家税收政策是企业税务筹划的关键之一。
国家税收政策通常会针对不同行业、不同企业类型有所不同，企业可以根据国家政策的调整，灵活调整自己的经营策略，寻找税务优惠。
例如，一些新兴产业的企业可能可以享受到税收减免、税收优惠政策，企业可以积极申请享受这些政策，降低自己的税负。
三、合规遵法，避免风险企业税务筹划要遵守国家的税收法律法规，合规经营，避免出现违法行为。
违反税法规定的行为一旦被发现，可能面临税务罚款、税务处罚甚至刑事责任。
因此，企业在进行税务筹划时需要确保自己的筹划行为合法合规，不违反税法规定，以免给企业带来不必要的风险。
四、合理调整企业利润分配方式企业的利润分配方式直接影响企业的税负。
企业可以通过合理调整利润分配方式来降低税负。
例如，将利润以股权分红的方式进行分配，可以享受到较低的个人所得税税率，达到减税的目的。
此外，企业还可以通过加大研发投入等方式，实现利润的合理分配和利润的再投资，进一步降低税负。
五、合理运用税收优惠政策国家税收政策通常会提供一些税收优惠政策，企业可以充分利用这些政策来降低税负。
例如，一些地区或行业对新设立的企业提供税收优惠政策，企业可以积极申请并享受这些优惠政策。
此外，企业还可以通过合理申请研发费用加计扣除、技术转让收入减按15%征收企业所得税等方式，进一步降低税负。
《开发票操作及：流程与税务规范》
《开发票操作及：流程与税务规范》
开发票操作及流程与税务规范
开发票是企业在销售商品或提供服务时，向购买方提供的一种证明交易发生的凭证。
开发票不仅有助于企业进行财务核算，也是税务管理部门进行税收征收管理的重要依据。
以下为开发票的操作流程及税务规范。
开发票的操作流程
购买发票：企业应向税务机关购买合法的发票，并根据税务机关的要求进行保管。
领用发票：企业应设立发票领用制度，明确领用权限、程序和责任。
开具发票：企业在销售商品或提供服务时，应按规定的时限、格式和内容开具发票。
保管发票：企业应妥善保管已开具的发票，以备查验。
作废发票：对于损坏或错误的发票，应按规定的程序作废。
红冲发票：对于发生销售退回或折让的，应按规定开具红冲发票。
税务规范
真实合规：企业应确保发票的开具内容真实、合规，不得虚开发票。
全额计税：企业应根据发票金额全额计税，不得少计、漏计税款。
及时申报：企业应按规定的时限，及时向税务机关申报发票使用情况和税款。
查验发票：税务机关有权对企业的发票进行查验，企业应予以配合。
违规处罚：对于违反发票管理规定的行为，税务机关将依法予以处罚。
结语
开发票是企业日常经营活动中不可或缺的一环，了解并遵守开发票的操作流程及税务规范，对于企业来说至关重要。
希望通过本指南，能帮助企业更好地理解和执行相关法规，规范开发票行为，合法合规地进行经营活动。
企业发票处理中的纳税筹划技巧
企业发票处理中的纳税筹划技巧随着税收制度的不断和完善，企业在发票处理上面对着越来越多的挑战和机遇。
如何运筹帷幄，合理规避风险，合法降低税负，成为企业管理者们亟待解决的问题。
本文将从发票处理的角度，分享几种纳税筹划技巧。
一、合理规划发票起始号码企业在获得新一轮发票之前，应先规划好发票的起始号码。
一方面，应根据企业自身的经营情况，合理估计发票使用的数量，避免过大或过小造成损失；另一方面，还应根据市场需求和税收政策变化进行分析，避免起始号码与重大政策变动相冲突，以降低后续调整的风险。
二、严格控制票据交接流程发票作为重要的凭证，必须严格控制流转环节，防止实际经济活动与票据流向不匹配的情况。
企业应建立完善的票据交接制度，明确责任人和流转路径，并进行严格的责任追究。
在电子化管理环境下，还应加强系统权限控制，防止票据被恶意篡改。
三、正确开票目录分类企业在开票时，应根据国家规定的项目划分标准，正确选择开票目录。
例如，一些劳务费项目应当开具增值税普通发票，而不是增值税专用发票。
正确选择开票目录，既能合法享受税收优惠政策，又能规避税务风险，降低税负。
四、合理控制增值税专用发票使用比例增值税专用发票是企业最重要的发票凭证之一，但使用过多也会引起税务风险。
企业应根据实际情况，合理控制增值税专用发票的使用比例。
例如，对于一些小额交易，可以使用增值税普通发票代替，以降低税务风险和成本。
五、合理安排企业内部交易关系企业内部交易是税收筹划的重要环节。
企业应根据市场行情和税收政策，合理安排内部交易关系，确保内部交易价格与市场价格一致，并符合公平、公正的原则。
同时，企业还应及时完善内部交易文件和其他相关证据，为税务稽查提供有力的证明。
六、及时清理异常票、废票和错票企业在日常经营过程中，难免会出现一些异常票、废票和错票。
为避免此类票据给企业带来税务风险和经济损失，企业应及时清理异常票、废票和错票，并报送税务部门相应的报告，以维护企业的合法权益。
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企业发票处理节税技巧与税务处理
【课程内容】
近几年，国家税务机关一直把打击发票违法犯罪活动的放到各项税收检查当中，每年都相继报道过不少的大案要案；作为我们企业，即开出发票，又接受发票，发票贯穿企业的整个经营活动；本课程主要通过对企业不同环节的经济业务发生时，讲解发票（收付款凭证）、账务、纳税申报的相互关系和管理的具体要求，旨在分享怎样结合会计账务的处理，做好节税及税务处理工作。
【参会对象】
企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及财税专员及相关会计人员等。
【课程大纲】
第一部分开篇
2013年发票检查情况
第二部分涉税票据基础知识
1、相关法律法规层次
2、现行的关于发票的法律法规
3、发票是支付凭证
4、发票的分类
5、广义的发票：支付结算票据，
6、发票的发展
第三部分发票、账、税务的关系
1、收、付发票（票据）决定了企业的税务税负。
2、会计核算与税收制度差异协同。
3、企业票、账、税一起管理的基本方法
第四部分企业经营活动中的发票、账务、税务管理
第一章筹资、投资业务
1、投入非货币资金时，投资方开票时间，开票方式，接受方怎么抵扣。
2、企业与企业间的借款，要不要开票，能不能进成本费用？
3、企业向个人借款，个人怎么开票，账务怎么支付结算？
4、企业筹办期间发票开具方法，抵扣摊销方法
第二章生产准备（购进）业务
1、购进原材料，没取得发票的处理方法
2、劳动保护费发票开据及抵扣进项税的问题
3、农副产品的发票与抵扣问题
4、固定资产组成部分的入账、抵扣、拆旧问题
5、试运行固定资产收入与税务的处理
6、暂估入库的固定资产，发票与暂估额有差异的账税处理
7、购地竞拍与项目方不一致的资金、票据、账务处理。
第三章期间费用等业务
1、办公用品的发票开具、抵扣、所得税扣除问题
2、会议费的范围、内容、凭据、发票、税前扣除问题
3、差旅费及补助发票、交不交个税问题。
4、招待费OR业务宣传费？发票、业务处理问题
5、广告费发票取得、抵扣、筹划
6、送产品不开发票还节税的问题
7、捐赠、赞助的票、账、税
8、罚款票据都不能扣除？
第四章销售或视同销售业务
1、货物未发出，先开票，如何定性和纳税
2、没开发票该怎么申报缴税、补开发票、账务处理
3、本期开具上期已按未开票申报缴税的发票该如何申报与缴纳？
4、价外费用&合同违约金？要开发票么？资金占用费？
5、买一赠一是怎么开票，怎么合理节税？
6、含免租期的租金怎么开发票，怎么交税，怎么做账？
7、把货物从总机构运到分支构就一定要开票交税么？
第五部分“营改增”热点
1、租车行业（经营租赁）增值税专用发票开具并及税务管理。
2、国际货物运输代理业务的发票开具、税款计算缴纳。
3、电信业企业提供套餐服务、混合销售电信服务业务，增值税发票开具及税务管理。
4、支付境外商标使用费抵扣增值税的问题。
第六部分发票问题答疑
1、股权转让是否开具发票？
2、增值税发票当月忘记认证怎么办？
3、增值税发票超过180天未认证怎么办？
4、无票是不是就便宜？
5、真业务假发票怎么处理？
6、真发票假业务怎么处理？
……
财税讲师：邵励勇3662632265。