会计经验：金税三期系统与原系统的办税差异
金税三期税收管理系统
金税三期税收管理系统摘要：金税三期税收管理系统是国家税务总局开发的一款税收管理软件。
本文将详细介绍金税三期税收管理系统的背景和特点，包括系统的功能模块和优势。
同时，还将探讨该系统的应用前景和挑战。
一、背景随着信息技术的快速发展和税收管理的日益复杂化，传统的纸质税务管理方式已经无法满足现代税收管理的需求。
为了提高税务管理的效率和准确性，国家税务总局开发了金税三期税收管理系统。
该系统采用先进的信息技术和数据管理手段，为税务机关提供全面的税收管理解决方案。
二、特点金税三期税收管理系统具有以下特点：1.全面的功能模块：该系统包含了税收管理的各个方面，包括征管、核算、稽查、征收、审计等。
不仅能够实现对纳税人基本信息的管理和税款的征收，还能够对纳税申报的准确性进行审核和审计。
2.高效的数据处理能力：金税三期税收管理系统采用先进的数据库技术和数据集成手段，能够实现对大量数据的快速处理和分析。
这使得税务机关能够更加准确地掌握税收情况，提高决策的科学性和准确性。
3.安全的数据保护机制：为了保护纳税人的隐私和税务数据的安全，金税三期税收管理系统采用了多层次的数据加密和权限控制机制。
只有经过授权的人员才能够访问和操作相关数据，从而最大限度地保护了纳税人的利益和国家税收的安全。
4.便捷的操作界面：金税三期税收管理系统的操作界面简洁明了，功能菜单和操作流程清晰易懂。
即使是没有专业税务知识的人员，也能够很轻松地使用该系统进行税收管理工作。
三、功能模块金税三期税收管理系统包含以下功能模块：1.征管模块：用于管理纳税人的基本信息和征收情况，包括纳税人登记、证照管理、申报缴款等。
2.核算模块：用于对纳税人的财务信息进行核算和汇总，包括税款计算、账务处理、报表生成等。
3.稽查模块：用于对纳税人申报信息的准确性进行审核和核查，包括风险分析、稽查方案制定等。
4.征收模块：用于对纳税人实施强制征收和缴款催告，包括征收凭证管理、执收手续办理等。
金税三期--问题处理指南20160823
金税三期税收管理系统问题处理指南（双轨运行）版本号：V1.00江苏省地方税务局二〇一六年八月二十三日目录目录 (2)一、双轨期间过渡处理 (4)1. 差异处理 (4)2. 国地税联合办证 (4)3. 报验登记 (4)二、登记 (4)4. 通用户如何登记？ (4)5. 跨地区变更税务登记如何办理？ (5)6. 注销环节如何出件？ (5)7. 非正常户认定如何办理？ (5)8. 合伙企业合伙人信息如何登记？ (5)9. 如何办理跨区社保登记？ (5)三、认定 (6)10. 企业所得税、个人所得税汇算清缴鉴定 (6)11. 是否需要进行社保费种认定？ (6)四、申报 (6)12. 金三系统中如何办理各税种申报？ (6)13. 房产税申报和城镇土地使用税申报 (7)14. 已申报税种发现错误，需要重报如何处理？ (7)15. 进入【申报错误更正】，为什么选不到已申报的个人所得税申报表？ (8)16. 进入【申报错误更正】，为什么无法更正土地使用税和房产税？ (8)17. 大集中系统使用通用户进行申报，金三如何操作？ (8)18. 大集中系统使用汇总通用户进行现金汇总，金三如何操作？ (9)19. 申报时出现选择减免，出现没有做减免税备案的提示，是否必须先做减免税备案才能申报？920. 工会经费如何申报 (9)21. 存量房和增量房申报时契税选不到1%、1.5%和2%税率？ (9)22. 催报清册如何生成 (9)五、征收 (9)23. 征收方式确定 (9)24. 滞纳金加收 (10)25. 在金三系统中如何实现分票？ (10)26. 催缴清册如何生成 (11)27. 税务代保管资金填写 (11)28. 缴款错误更正与更正（调库）各自的适用范围 (11)29. 一般征收开票与票证处理 (11)六、票证 (12)30. 票证领发操作错误，无法撤销或作废票证领发单，如何处理？ (12)31. 给前台人员发放收入退还书为什么不成功？ (12)32. 票管员在做票证帐表初始化时，下级用票人均已做完帐表初始化，为什么仍然提示有下级机关未做初始化？ (12)33. 票证账表初始化后，如果票管员岗位变动，要更换票管员怎么办？ (12)34. 我们县局初始化已经完成，发现有用票人未进行期初库存录入，如何补录？ (12)35. 关于现金票证汇总的问题 (13)36. 关于打印不全的问题 (13)七、法制 (13)37. 如何进行税收（规费）违法行为的处置？ (13)38. 责令限期改正中的销号有什么作用？ (13)39. 一般程序处罚审批流程如何规定？ (13)40. 纳税担保申请如何发起？ (14)八、稽查 (14)41. 无法录入不在检查所属期的税款 (14)42. 无法查看（打印）前面环节制作的文书 (14)43. 实施环节大要案标记为何无法修改 (15)44. 纳税人缴纳的滞纳金比大集中系统计算的多 (15)45. 中止检查的案件无法找到流程 (15)46. 中止执行的案件无法找到流程 (15)47. 案件已经进入执行环节，为什么纳税人去开票却没用应征信息 (15)48. 稽查审理环节的听证申请处理的登记日期无法选择保存不了? (15)49. 案源登记中“案源信息类型”只有部分案源类型可选,案源信息类型应该有11种？ (16)九、综合 (16)50. 税务管理码与纳税人识别号的使用 (16)51. QC平台问题报送注意事项 (16)52. 通用码操作与自然人登记 (16)53. 国地税联合办公与地税附征税费处理 (16)一、双轨期间过渡处理本部分操作说明仅针对双轨特定时期，不适用正式环境。
金税三期上线中的问题及改进建议
征管广角13金税三期上线中的问题及改进建议左大成金税三期上线在湖北国税系统已进入倒计时阶段，全体税收相关人员正全力以赴投身于金税三期上线工作中，呈现出一片热火朝天的景象。
作为金税三期上线工程的一名参与者、见证者，自始至终参与金税三期上线工作，深刻感受到上线工作存在一些不容忽视的问题，务必引起重视，并在今后的税收征管工作下大力气加以解决。
一、存在的问题1、基础数据信息不齐全，不真实。
按按照国家税务总局的统一布署，湖北等省金税三期要求在2016年6月15日双轨运行，8月1日单轨运行，全面上线。
金税三期上线是一项庞大的系统工程，是对原各省征管系统的全面颠覆，需要花费大量的人力物力，是一项全局性工程。
然而今年3月份，国务院决定于2016年5月1日在全国全面推行营业税改征增值税试点，它也是一项浩大的税改工程，直接与金税三期上线狭路相逢，金税三期只好临时避道相让。
待营改增开票申报战役初胜后，总局又立即要求全面上线金税三期。
这样算来，重新上线的金税三期时间较原计划大大缩短。
要在这么短时间完成数据采集、录入、试运行等工作，难度可想而知。
万不得已，一些地方将征管系统原有数据直接打包导入，没有细致地进行调查核实，去伪存真，这样势必导致基数数据不齐全，不真实。
2、人为删除一些历史遗留信息。
在金税三期上线过程中，为了进入金税三期系统的数据更好看，一方面安排税收管理员对多缴税款、违法违章、库存发票等原征管系统中纳税人结存数据进行清理核实，由于核实清理时间紧，一些管理员为完成任务，闭门造车，凭想象对一些数据清理核实；到后来，由于受时间所限，干脆直接将上述没有核实清楚的数据清理掉，造成上述与纳税人权益、税收征管关系很重要的数据被刷掉，没有进入金税三期系统初始数据。
由此带来的问题是不言而喻的。
3、培训还不到位，干部不熟悉情况较普遍。
目前对金税三期的培训还处于摸石头过河阶段，培训人员对金税三期全部业务能够全部熟练掌握的，少之又少。
会计经验：最后二天关于金税三期你必须知道的三个办税时间点
最后二天关于金税三期你必须知道的三个办税时间点
按照国家税务总局统一部署，金税三期系统将于2016年10月8日在宁波市国税系统上线运行。
9月26日至10月7日将统一进行系统切换，届时全市国税将停止办理涉税业务。
为保证您顺利办税，以下三个时间节点，请您务必注意！
9月25日前必须准备什么？?系统切换期间无法申领发票，请提前备足空白发票，如有需要可向税务机关申请临时增加用票量；
?期间无法办理发票代开，请提前做好安排和向购货方的解释工作；
?请尽早办理出口退（免）税申报，因旧系统关闭可能导致无法及时退税；?部分同城通办业务20日起停止办理，如有需要请提前咨询相关税务机关进行确认；?各类POS机缴款业务于22日15:00起暂停办理，如果您需要办理缴税业务，请务必携带现金到各国税机关指定银行缴款；?请您提前处理稽查评估相关事项，避免产生不必要的滞纳金和处罚；
?网厅和自助机都将关闭，相关功能暂停使用，需要录入海关缴款书的请务必提前录入；?网厅免扫描认证也会关闭；?车辆购置税征收业务于22日15:00起暂停办理，请您务必提前安排，避免临牌到期，影响出行；?请提前办理五证合一、变更、注销等税务登记事项；
?请检查外出经营活动税收管理证明的有效期，提前进行报验登记；。
“金三”常见问题
“金三”常见问题2016-09-06邦信税务“金三”常见问题金税三期新系统经过一段时间的运行实践，纳税人在办税过程中遇到各种问题，本文对此进行了整理，希望对大家有所帮助。
1、网厅申请代开专票时，系统提示：“三方协议验证未通过，请到大厅验证激活”，这种情况怎么处理?答：金税三期上线后，由于数据是新导入的，三方协议是与银行的重新对接，有些单位的三方协议会发生验证不通过，目前主要集中在三证合一换号户和纳税人名称中含有括弧或其他特殊符号的纳税人，请发生验证不通过的纳税人携带三方协议、开户行许可证复印件、营业执照副本，到办税服务厅核对验证，无法验证通过的只能再次重新签订三方(请带公章和银行所需资料)。
2、过去申报系统里行业可以自行选择，现在选不了，系统自动带的是错的，怎么申报?答：金三上线后，新的税收管理信息系统实行更规范化的业务办理，申报表系统与登记密切相关，目前所带的行业是原来系统登记的，如果不影响您此次申报，可以忽略，正常申报。
以后再去办税服务厅变更为正确的行业明细。
有些行业涉及特殊报表，如果行业错误，造成无法申报，请及时去办税服务厅办理变更后，再更新网上申报数据后进行申报。
3、企业在网上申请代开专用发票时，显示同步失败，或打印不出文书受理单号怎么办?答：纳税人从网上申请代开专票，然后在自助代开机上代开一张增值税专用发票最简便快捷的方式，但是纳税人一定要注意：(一)在网上申请时要看申请单上是否信息齐全，是否带出了发票办税人员电话，如有数据，可正常提交，若没有带出数据要自行填写，但需要退出网厅后再次登录才行。
(二)若信息都填写完整，提交成功，打印的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》的左上角须有文书受理单号或表的右下角有二维码，如果没有，无法自助代开，纳税人进系统再次进行查询，如果查询不到，只能重新再次申请一次，重新打印有二维码或文书受理单号的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。
4、上个月领购了双倍的发票，这个月还可以领购发票吗?答：上个月由于金三上线，临时调整了用量，这个月恢复原用量，如果纳税人所用发票都已经上传验旧，按差额购票量可以领购发票。
基层反映：金三系统存在问题及改进意见
基层反映：金三系统存在问题及改进意见今天，的我为大家整理了一篇关于《基层反映：金三系统存在问题及改进意见》范文，供大家在撰写基层反映、社情民意或问题转报时参考使用！正文如下：金税三期自10月8日正式上线运行以来，系统总体运行平稳，业务开展基本顺利，新系统有效增强了基层税务工作质效，笔者深刻感受到它对税收工作提供的便利，但在实际业务办理过程中也陆续发现了一些问题：一、个人所得税生产经营所得无法在网上缴税，相关企业会计必须进行上门缴款，这给纳税人造成了一定的不便，导致其必须来回跑，增加工作量，降低工作效率。
经税务人员咨询，该功能会在10月15日后开通。
对此建议，应将该消息在外网上进行通知，从而让纳税人心里有数，对工作可以做一个事先安排，提高工作效率。
二、关于企业所得税季报，部分企业网上自动生成的已预缴所得税额是错误的，但企业办税人员无法在外网上自行修改，必须让管理员进行修改，这一定程度上造成了纳税人的不便，也给税务人员增加了工作量。
对此建议，对老系统迁移过来的数据再次进行仔细的比对，调整金三系统中错误的已预缴所得税额数据，从而减少纳税人不必要的麻烦。
三、网办服务厅没有申报资料补签功能，这就导致电子档案无法归档，从而使未归档的电子档案数量积累过多，影响该分局电子档案归档进度。
对此建议，尽快增加申报资料补签功能，从而提高分局的电子档案准确率和完善度。
四、成人学校工资薪金个人所得税全员全额申报流程非常复杂，但该类企业没有在行政事业单位培训名单中，这就导致该类纳税户在申报过程中无法自行解决遇到的问题，必须前来税务机关咨询，这不止造成了纳税人的不便，也加重了税务人员的工作量。
对此建议，扩大金税三期培训面，对上次没有通知前来培训的统发工资单位再次组织培训，从而让更多纳税人受益，也一定程度上减少税务人员的工作量。
五、税务登记信息查询时，登记日期起一栏默认时间为每月月初，但在实际操作时，查询人员必须将栏进行重新自空才可查询，这就增加了查询人员的工作流程，对其工作效率造成一定的影响。
如果报税系统缴纳的税费比实际的少缴，应该怎么办？
如果报税系统缴纳的税费比实际的少缴，应该怎么办？
如果报税系统缴纳的税费比实际的少缴，应该怎么办？
1、首先第一点是财务进账是要以进销的发票为主的，在这里是不考虑进项转出的因素，所以也就不存在四舍五入的问题，造成差数的原因一般是财务记完账后没有和税表核对；
2、正常来说如果税表有差数是通过不了比对的，那么也就根本不可能申报成功；
3、增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,金额应该是不会有差的；
4、如果是有差数，那么就是去找差在销项多计或者是进项少计了；
如果出现进项少记的情况，那么该月的会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：存货类的相关科目
报税系统增值税和实际交的增值税额不同怎么处理?
1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系；这一般是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的；
2、解决方法如下:
纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写，对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。
本月实际交增值税比上月登帐少交该如何调账？
在一般情况下，增值税都是税控的，在申报一般纳税人增值税申报表后，再进行抄税处理，当月报税肯定是交纳实际缴纳的，账面上你的未交增值税的金额，那就应该把账面上的金额红字冲回，再做一笔实际金额正确的帐，或者差额红字冲回，未交增值税就平了，相应的把差额多计提附加税费都冲掉。
浅议 “金税三期”下的企业税务风险应对措施
浅议“金税三期”下的企业税务风险应对措施王静雅(登封市嵩基(集团)有限公司，河南登封452470)摘要：信息化时代的到来，让税收改革工作推行也融进了更多的信息化元素，"金税三期”的建设与规划持续地推行出来，“金税三期"作为互联网与税收结合的一大产物，给税收管理工作带来了创新元素，遵循着一体化的基本原则，将计算机网络作为依托实现规范化与一体化结合的信息处理体系，对于一切税种进行覆盖实现税务跟相关部门进行联网的税收管理信息系统，涵盖了行政管理、决策支持以及外部信息等系统，为税务管理工作带来了无限的便利与动力。
本文对“金税三期”下企业面临的税务风险，以及税务风险应对策略进行研究探讨，期望对促进企业合法纳税、提高企业税务管理水平有所帮助。
关键词：“金税三期”；税务风险；对策中图分类号:F275.4文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)33-0153-03经济发展与社会建设都离不开税收的支持，这也是国家政府的财政收入最主要的来源。
税收过程中，一些企业存在漏税的不法行为，还存在着重复性纳税的现象，这就给国家的税收征收管理工作带来难度，更是给纳税人造成一些负担。
伴随着营改增政策的实施和推行,我国的税制改革也进入了一个新的时期,“金税三期”是全国数据大集中的税收征管平台，在优化纳税服务、规范企业纳税行为、实现税务数据共享等方面起着重要作用。
与此同时，““金税三期”作为全新的增值税的征收管理载体引起了更多的关注，对企业税务管理提出了更高的要求，将促进我国税收管理工作更有序发展。
一、实施"金税三期”的意义1.实施“金税三期"的重要现实意义“金税三期”的全面实施，是时代进步的要求，也是税务征管工作的改革的必然环节，具有重要的现实意义。
金税一期和金税二期分别是在1994年和2000年开始实施的税务征管系统工程。
为了保证税制的正常运行，打击逃税、漏税、骗税等违法行为，这两种税务征管系统应运而生。
金税三期系统介绍
金税三期系统介绍展开全文一、什么是金税工程？金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。
自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设，为我国税收工作取得巨大成就和不断进步作出了重要的贡献。
二、金税工程的发展经历了几个阶段？各期包括哪些基本内容？1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。
2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。
2005年开始，为实现“业务一体化、技术一体化、系统一体化”，实施金税三期工程建设。
2005年9月7日，国务院审议通过金税三期工程项目建议书；2007年4月9日，国家发改委批准金税三期工程可行性研究报告；2008年9月24日，国家发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程正式启动。
2013年，金税三期工程在重庆、山东、山西等国税局、地税局系统单轨上线运行。
根据国家税务总局的部署，2015年1月8日，金税三期工程优化版应用系统（以下简称金税三期优化系统）在广东、内蒙古、河南等国税局、地税局单轨上线。
2015年9月1日，在河北、宁夏、贵州、云南、广西等国税局、地税局单轨上线。
2015年10月1日，湖南、青海、海南、西藏、甘肃等局、地税局将单轨上线金税三期工程新建系统包括核心征管、个人税收管理、决策支持1包、决策支持2包、纳税服务、外部交换、应用集成平台、安全策略2包等系统。
税务总局保留软件包括：税控收款机系统、机动车发票管理系统、公路内河货物运输发票税控系统、公路内河货运发票税务机关代开系统、抵扣凭证审核检查系统、增值税专用发票稽核软件、防伪税控系统、税库银前置平台系统、出口退税审核系统、企业所得税汇算清缴软件等系统。
湖南省地税局保留特色软件包括：网上办税厅、存量房交易纳税评估系统、自助办税终端、12366短信服务平台、办税综合管理系统、规费管理系统等。
金税三期系统会统数据比对方法
金税三期系统会统数据比对方法根据金税三期会统数据比对的要求，在软件公司对试点单位先行记账之后，我们结合金三与综合征管软件2.0的会统、征管数据，进行了全面、详细的数据比对，总结出了比较完善的数据比对办法，以入库税款为例，现介绍如下：一、首先打开金税三期五省双轨环境，进入决策1包—税收会计—计会统报表模块，选择相应的报表点击进入，选择需查询的月份点击计算，结果查询出之后导出即可；其次可直接进入决策1包—税收会计—报表平台模块，选择相应月份，点击刷新，可直接计算所选月份全部报表，然后导出即可。
如下图所示：二、进入综合征管软件2.0，选择报表工具，生成相应月份的角分报表数据并导出。
三、将上述查询出的金三报表数据与综合征管软件2.0数据进行分明细月报表比对。
四、比对出差额数据之后，分别在两个系统中查询，具体查询方法如下：(一)在金税三期中查询出报表数据后，将鼠标放至需查询的项目金额，点击鼠标左键，即可查询数据清册，点击导出即可。
（二）在综合征管软件进入一般查询模块，选择相应的项目如应征税金查询、多缴查询、上解入库查询等模块，查询需比对的月份数据导出即可。
五、对两系统查询出的清单分别进行加工之后，可以按日查找出该项目的差额，并匹配到每一笔税票信息。
具体步骤如下图所示：(一)金税三期数据加工方法：1. 打开导出的数据清册，如下图所示：2.首先进行核算数据分列处理：（1）删除为空列的A列和上三行空白行，如下图所示：(2)选择按照核算日期分列（金三中核算日期即为入库日期）,点击工具栏—数据模块选择分列，如下图所示：(3)点击分列之后，选择下一步,如下图所示：(4)在上述步骤即文本分列向导—3步骤之3，在列数据格式项目选择第三项“日期”，点击完成即可，如下图所示：（5）选择核算日期，点击右键设置单元格格式，选择“日期”分类，点击确定即可，如下图所示：3. 其次生成数据透视表：（1）点击工具栏—数据模块选择数据透视表和数据透视图，如下图所示：(2)点击进入之后，直接选择下一步—完成即可，如下图所示：（3）在新建数据表中生成数据透视表，如下图所示：（4）将数据透视表字段列表中的核算单位拖曳至透视表最顶端，如下图所示：（5）将数据透视表字段列表中的核算日期拖曳至左侧列，金额拖曳至右侧列数据项处，如下图所示：（6）将数据透视表字段列表中的征收项目拖曳至汇总栏上一行，该数据透视表即完成，如下图所示：（7）点击“核算单位”项，可选择需要进行比对的核算单位，选择作为例子的“安丘市国家税务局”点击确定即可如下图所示：（二）综合征管软件数据加工方法，与金三数据加工方法基本相同，具体步骤如下：1. 打开导出的上解入库数据清单，如下图所示：2. 选择按照入库分列，点击工具栏—数据模块选择分列，如上图所示。
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金税三期系统与原系统的办税差异
业务综合业务系统（原系统）金税三期系统备注登记以电脑编码为主识别号以纳税人识别号（统一社会信用代码）为主识别号使用内部户（临时电脑编码）房产、土地增加跨区税源登记增加组织临时登记（如临时发生纳税义务的单位、稽查无证户、纯社保户、纯残保户）个体工商户、独资和合伙企业个人需办理自然人登记自然人由内部户统一管理自然人单独管理，无固定的主管税务机关（属地）税种登记对主要税费种进行登记，其他可随时增加后申报必须先办理税（费）种认定，才能申报，且网上无法进行认定土地使用权转移土地登记、交易登记申报纳税（双方）开具发票开具权属转移证明土地出（转）让信息采集土地交易申报（双方）一般征收开票开具权属转移证明（特色软件）发票在国税开具房地产开发通过建安不动产税源管理系统（纳税人端）上传房地产项目登记、销售房产信息；
房产项目登记房产销售采集开具发票申报纳税1、到办税服务厅办理不动产项
目登记、税种认定；
2、使用《增量房销售信息采集表》导入模板到办税服务厅导入信息（主要适
用承受方办理契税和印花税）；
3、使用各个税种的专项申报表申报纳税发票在国税开具外来建安报验登记申。