财政授权支付业务培训

基本概念（ 基本概念（2）
• 财政支付业务系统： 财政支付业务系统：是我行结合自身 研发业务系统的信息科技优势， 研发业务系统的信息科技优势，针对 财政授权支付业务研发的配套的业务 处理系统， 处理系统，通过该系统实现了额度管 资金划拨、报表统计、 理、资金划拨、报表统计、信息传输 等功能，严密控制业务处理流程， 等功能，严密控制业务处理流程，通 过系统向财政部、 过系统向财政部、人民银行传送规定 格式的电子信息和报表文件， 格式的电子信息和报表文件，同时满 足财政部对授权支付业务的实时动态 监控要求。 监控要求。
6.
二、支付适用范围
财政授权支付适用于未纳入工资支出， 财政授权支付适用于未纳入工资支出，工 程采购支出，物品、 程采购支出，物品、服务采购支出管理的 购买支出和零星支出。 购买支出和零星支出。包括单件物品或单 项服务购买额不足10 10万元人民币的购买支 项服务购买额不足10万元人民币的购买支 年度财政投资不足50 50万元人民币的工 出；年度财政投资不足50万元人民币的工 程采购支出(含建设单位管理费) 程采购支出(含建设单位管理费)；特别紧 急支出；经财政部批准的其他支出。 急支出；经财政部批准的其他支出
第二节 基本概念
基本概念（ 基本概念（1）
• 财政授权支付：是指预算单位按照财 财政授权支付： 政部的授权， 政部的授权，向代理银行自行开具支 付指令， 付指令，代理银行根据支付指令通过 国库单一账户体系， 国库单一账户体系，在财政部批准的 预算单位的用款额度之内， 预算单位的用款额度之内，将财政性 资金由其在银行开立的预算单位零余 额账户支付到收款人或用款单位账户 的行为。 的行为。
•
基本概念（ 基本概念（7）
• 支付指令:在支票“附加信息”栏或汇 支付指令:在支票“附加信息” 兑凭证“附加信息及用途” 兑凭证“附加信息及用途”栏填写的 12位连续代码为支付指令 位连续代码为支付指令。 12位连续代码为支付指令。预算管理 类型1 功能分类7 经济分类3 类型1位，功能分类7位，经济分类3位， 支出类型1 支出类型1位。
中国银行
财政授权支付业务培训 总行营业部 2007年12月 2007年12月
第一章 业务概述
第一节 业务背景介绍
业务背景介绍（ 业务背景介绍（1）
• 2007年10月，我行作为投标人对《中 2007年10月 我行作为投标人对《 央财政国库集中支付业务代理银行项 进行了投标。 目》进行了投标。 • 2007年11月，我行取得了财政授权支 2007年11月 付代理银行资格。 付代理银行资格。
一、账户管理规定（2） 账户管理规定（
5. 预算单位零余额帐户可以办理转帐、 预算单位零余额帐户可以办理转帐、提取现金等结算 业务； 业务；可以向本单位按帐户管理规定保留的相应帐户划拨 工会经费、住房公积金及提租补贴， 工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经财政部批准的 特殊款项， 特殊款项，不得违反规定向本单位其他帐户和上级主管单 所属下级单位帐户划拨资金。 位、所属下级单位帐户划拨资金。 各基层预算单位要切实加强对现金支出的管理， 各基层预算单位要切实加强对现金支出的管理，不得违 现金管理暂行条例》等规定提取和使用现金； 反《现金管理暂行条例》等规定提取和使用现金；代理银 行按照财政部批准的用款额度和《现金管理暂行条例》 行按照财政部批准的用款额度和《现金管理暂行条例》等 规定，受理预算单位的现金结算业务。 规定，受理预算单位的现金结算业务。
额度管理规定（ 三、额度管理规定（2）
3.《财政授权支付额度到帐通知书》 3.《财政授权支付额度到帐通知书》确定的月 度财政授权支付额度在年度内可以累加使用。 度财政授权支付额度在年度内可以累加使用。 年度终了， 年度终了，代理银行和基层预算单位对截止 12月31日时点财政授权支付额度的下达 日时点财政授权支付额度的下达、 12月31日时点财政授权支付额度的下达、支 余额等情况进行对帐签证。 用、余额等情况进行对帐签证。代理银行将 基层预算单位零余额帐户财政授权支付额度 余额全部注销， 余额全部注销，银行对帐签证单作为基层预 算单位年终余额注销的记帐凭证。 算单位年终余额注销的记帐凭证。代理银行 要将财政授权支付额度注销的明细及汇总情 况在下年度的第二个工作日报送财政部和一 级预算单位。 级预算单位。
额度支付（ 四、额度支付（2）
5.预算单位需要从银行支取现金时，必须按照《 5.预算单位需要从银行支取现金时，必须按照《现金管理暂 预算单位需要从银行支取现金时 行条例》等有关规定从零余额账户提取。 行条例》等有关规定从零余额账户提取。 预算单位零余额帐户需办理同城特约委托收款业务的， 6. 预算单位零余额帐户需办理同城特约委托收款业务的， 可与代理银行签订授权协议，受权代理银行在接到煤、 可与代理银行签订授权协议，受权代理银行在接到煤、电、 水等公用企业提供的收费通知单后， 水等公用企业提供的收费通知单后，从预算单位零余额财 户的财政授权支付额度内划拨资金， 户的财政授权支付额度内划拨资金，并相应扣减预算单位 对应项级科目(项目)下的财政授权支付额度。 对应项级科目(项目)下的财政授权支付额度。 对于特别紧急支出， 7. 对于特别紧急支出，代理银行要按照加急业务的程序办 理支付。 理支付。 特别紧急支出,是指经一级预算单位认定， 特别紧急支出,是指经一级预算单位认定，并由国务院或 经国务院授权财政部批准的特别紧急事项的资金支出。 经国务院授权财政部批准的特别紧急事项的资金支出。
基本概念（ 基本概念（3）
• 国库外围平台： 国库外围平台：是财政部与各代理银 行之间进行信息交换的网络平台， 行之间进行信息交换的网络平台，交 互财政授权支付相关信息， 互财政授权支付相关信息，为财政资 金支付管理业务提供安全高效的通信 通道。 通道
基本概念（ 基本概念（4）
• 财政性资金垫款专户：该账户在总行 财政性资金垫款专户： 营业部开设， 营业部开设，用于汇总各经办行通过 基层预算单位零余额账户办理支付、 基层预算单位零余额账户办理支付、 退回业务时的待清算资金头寸， 退回业务时的待清算资金头寸，由总 行在每个营业日规定时间， 行在每个营业日规定时间，凭以向中 国人民银行国库进行资金清算的账户。 国人民银行国库进行资金清算的账户。
基本概念（ 基本概念（5）
• 预算单位零余额账户：根据财政部的 预算单位零余额账户： 批准文件， 批准文件，由我行营业网点为预算单 位开设， 位开设，用于各基层预算单位办理财 政性资金支付的结算账户。 政性资金支付的结算账户。 额度： 额度：是指财政部根据预算单位的用 款申请，按预算单位、预算种类、 款申请，按预算单位、预算种类、项 级预算科目（分类、 级预算科目（分类、款、项）核准的 资金使用范围。 资金使用范围。
额度支付（ 四、额度支付（1）
1.预算单位凭《财政授权额度到账通知书》确定的额度, 1.预算单位凭《财政授权额度到账通知书》确定的额度, 预算单位凭 自行签发财政授权支付指令, 自行签发财政授权支付指令,通知代理银行办理资金支 付业务。 付业务。 2.代理银行收到预算单位提交的支付指令后 代理银行收到预算单位提交的支付指令后， 2.代理银行收到预算单位提交的支付指令后，审核支付指 令的金额是否在财政部下达的相应的预算科目财政授权 支付用款额度范围内，以及支付指令信息是否齐全完整。 支付用款额度范围内，以及支付指令信息是否齐全完整。 审核无误后，按照有关规定办理现金支付或转账、 审核无误后，按照有关规定办理现金支付或转账、电汇 等资金支付和汇划业务。 等资金支付和汇划业务。 3.预算单位在填写支票或汇兑凭证时 预算单位在填写支票或汇兑凭证时, 3.预算单位在填写支票或汇兑凭证时,不填写或错误填写 财政授权支付指令,也就是“附加信息及用途栏” 财政授权支付指令,也就是“附加信息及用途栏”。代 理银行可不予受理支付业务。 理银行可不予受理支付业务。 4.预算单位支付金额超出了零余额账户内对应科目的额度 4.预算单位支付金额超出了零余额账户内对应科目的额度 代理银行可不予受理支付业务。 时，代理银行可不予受理支付业务。
额度管理规定（ 三、额度管理规定（1）
1.每月25日前， 1.每月25日前，财政部分别向中国人民银行和 每月25日前 代理银行签发下月《 代理银行签发下月《财政授权支付汇总清算 额度通知单》 额度通知单》和《财政授权支付额度通知 单》。 2.代理银行在收到财政部下达的 代理银行在收到财政部下达的《 2.代理银行在收到财政部下达的《财政授权支 付额度通知单》 个工作日内， 付额度通知单》的1个工作日内，将《财政 授权支付额度通知单》 授权支付额度通知单》所确定的各基层预算 单位财政授权支付额度通知其所属各有关分 支机构。各分支机构在接到《 支机构。各分支机构在接到《财政授权支付 额度通知单》 个工作日内， 额度通知单》的1个工作日内，向相关预算 单位发出《财政授权支付额度到帐通知书》 单位发出《财政授权支付额度到帐通知书》。
第三节 业务流程
第二章 系统介绍
系统介绍
• 建立与财政部国库外围平台、国库动 建立与财政部国库外围平台、 态监控系统的数据接口， 态监控系统的数据接口，通过中国银 行财政支付业务系统与前端、 行财政支付业务系统与前端、后台核 心系统相结合， 心系统相结合，完成财政授权支付业 务流程， 务流程，实现财政预算单位用款额度 的管理、授权支付业务信息的传输及 的管理、 各种对账及统计报表的生成。 各种对账及统计报表的生成。
ห้องสมุดไป่ตู้
业务背景介绍（ 业务背景介绍（2）
• 总行营业部需求编写小组反复研究《招标文 总行营业部需求编写小组反复研究《 件》、《中央单位财政国库管理制度改革试 点资金支付管理办法》 点资金支付管理办法》、《中央单位财政国 库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》 库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》 和其他财政国库管理制度规定及文件， 和其他财政国库管理制度规定及文件，切实 理解代理银行应履行的职责和义务， 理解代理银行应履行的职责和义务，针对授 权支付业务特点，向总行信科部提出了全面、 权支付业务特点，向总行信科部提出了全面、 系统、实用的《 系统、实用的《财政授权支付系统用户需求 说明书》 说明书》。 • 财政授权支付系统（简称FAPS）经过在我行 财政授权支付系统（简称FAPS FAPS） 软件中心、 软件中心、测试中心的紧张的开发测试及验 收测试，现一期版本已基本完成。 收测试，现一期版本已基本完成。