货款风险控制管理办法
第九章货款回收的风险控制
学习目标 1．掌握各种货款结算的程序； 2．了解信用政策的内容； 3．掌握货款回收控制方法； 4．熟悉拖欠货款的类型和清收办法。
观念一
销售是交出东西给对方, 回款是换回东西给自己, 销售与回款合起来就叫交换.
只交不换是 傻子,
只换不交是 骗子.
观念二
没有回款的交易是残缺不全 的.
常见危险信号！！！
债权保障的基本要素
• 客户突然搬迁但没有通知您 • 客户自己产品的销售价格比以前大幅下降 • 客户突然下了比以前大得多的定单 • 客户的支票被银行以存款不足为由拒付 • 客户最近经常更换银行帐户 • 客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉 • 客户的重要客户破产 • 客户发展过快，且客户所在行业内竞争加剧 • 买方所在地区发生天灾
第二节 信用政策的制定及风险防范
一、回款工作的四种态度
销
货
销货
重
主导型
要
性 消极
导向型
战略 导向型
回款 主导型
0
回款重要性
消极导向型
在某些时候，代理商可能基于环境或体 制的影响，也可能是销售主管的能力所 限，致使销货和回款都难以在销售工作 中给予足够的重视。
这种行为导向显然并不足取，我们必须 认真分析其中的原因，并寻找解决问题 的适宜方式。
经销商“挟天子以令诸候”。 营销员“赔了夫人又折兵”。 经销商倒闭走人。 营销员携款潜逃。
应收账款管理的目的 确保利润的实际实现
加强应收账款的必要性
企业存在的目的是“盈利”，盈利的手段是销售， 销售便会产生应收货款，销售越大，应收款相应增 大，但可惜“坏帐、呆帐”亦同时增加。就象硬币 的正反面一样，有利有弊。
销货主导型
批发公司货款管理制度内容
批发公司货款管理制度内容r一、制度目的与适用范围为确保本公司在经营活动中货款管理的规范性和安全性，特制定本货款管理制度。
本制度适用于公司所有涉及货款收取、支付、核销及相关的财务管理活动。
二、职责分工1. 财务部负责货款的日常管理工作，包括货款的收取、核对、记账和结算等。
2. 销售部负责与客户沟通货款事宜，确保订单的准确性和及时性。
3. 采购部负责与供应商协商货款支付条件，保证货物供应的连续性。
4. 管理层负责审批重大货款事项，确保资金使用的合理性。
三、收款管理1. 收款前，财务部应对照订单核实货物数量、金额等信息无误后方可进行收款操作。
2. 收到客户款项后，应及时开具发票，并将款项准确记入相应账户。
3. 对于逾期未付款的客户，应按照公司规定采取催收措施。
四、付款管理1. 采购部应在确认收到合格货物后，及时向财务部提交付款申请。
2. 财务部在审核付款申请时，需核对合同条款、货物验收情况及供应商资质。
3. 对于大额支付，需经过管理层的审批。
五、账务核对与报告1. 财务部应定期对账务进行核对，确保货款信息的准确性。
2. 每月底，财务部需向管理层提供货款管理报告，包括收款、付款、账龄分析等。
3. 对于发现的问题或异常情况，应及时上报并采取措施处理。
六、风险控制1. 建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估。
2. 对于信用等级较低的客户，应采取预付款或信用担保等措施降低风险。
3. 加强内部审计，防止内部欺诈和误操作导致的资金损失。
七、法律法规遵守1. 本公司货款管理活动必须遵守国家相关法律法规的规定。
2. 对于国际贸易涉及的货款，还需遵守国际惯例和相关国家的法律法规。
八、制度的修订与更新1. 本制度应根据公司经营状况和市场变化适时进行修订。
2. 任何制度的修订都需经过管理层的批准，并通知全体员工执行。
快递公司货款结算管理制度
快递公司货款结算管理制度一、总则1. 为确保货款结算的准确性、安全性和及时性，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有涉及货款收付的业务环节，包括但不限于在线支付、现金交易、支票处理等。
3. 公司设立专门的财务部门负责货款结算工作，确保每一笔交易的合法性、合规性。
二、账户管理1. 公司应为每个客户开设独立的虚拟账户，用于记录其货物发送、接收及相关的费用收支情况。
2. 客户需提供有效的身份证明文件，以便财务部门进行身份验证和账户管理。
3. 任何账户的资金流动必须经过严格的审核流程，防止非法资金流入或流出。
三、收款管理1. 公司应提供多种收款方式，包括但不限于银行转账、第三方支付平台、信用卡支付等，以满足客户的不同需求。
2. 收到客户支付的货款后，财务部门应在24小时内确认款项到账，并更新客户账户余额。
3. 对于逾期未付款的订单，公司有权采取相应的催收措施，必要时可暂停服务直至收到应付款项。
四、付款管理1. 公司应确保向供应商和合作伙伴的付款准时、足额，维护良好的商业信誉。
2. 付款前，财务部门需核对所有相关单据，包括发票、合同、交货单等，确保支付的准确性。
3. 在特殊情况下，如需延迟付款或分期付款，应与客户协商一致，并签订书面协议。
五、异常处理1. 如发现货款结算出现错误，财务部门应立即调查原因，并在最短时间内纠正错误，通知相关方。
2. 对于因系统故障、操作失误等原因造成的损失，公司应根据责任归属进行赔偿或追偿。
3. 公司应建立风险预警机制，对异常交易进行实时监控，防范潜在的财务风险。
六、信息保护1. 公司应采取有效措施保护客户的财务信息安全，防止数据泄露、篡改或丢失。
2. 员工在处理客户财务信息时，必须遵守公司的保密规定，不得擅自泄露给第三方。
3. 对于违反信息保护规定的员工，公司将依法追究其法律责任。
七、监督与审计1. 公司应定期对货款结算管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效性和适用性。
涉及销售货款的财务制度
涉及销售货款的财务制度一、销售货款核算与监控1.货款管理机构设置与职责分工企业应当建立专门的货款管理机构或委托部门进行货款管理工作，并明确货款管理人员的职责和权限。
货款管理工作人员应当具备一定的专业知识和技能，熟悉企业的销售业务流程，能够熟练操作财务系统进行货款核算和监控。
2.销售货款的核算与确认销售货款的核算与确认应当按照企业的实际销售情况进行，确保销售货款的真实性和准确性。
货款管理人员应当及时对销售货款进行确认，并留存相关销售合同、发票、付款凭证等相关资料，以备进一步核对和监控。
3.货款收款及时性和效率性企业应当建立健全的货款收款流程和机制，确保货款的及时到账。
货款管理人员应当密切关注货款收款情况，及时跟进应收款项，加快资金回笼速度，降低企业的经营风险。
二、销售货款风险管理1.货款违约风险防控企业应当建立健全的风险管理制度，加强对货款违约风险的防范和控制。
货款管理人员应当对客户的信用情况和历史交易记录进行评估，制定合理的信用额度和付款条件，并及时采取相应的措施应对潜在的货款违约风险。
2.货款欺诈风险防范货款管理人员应当加强对销售货款的审计和监控，及时发现和防范可能存在的货款欺诈行为。
企业应当建立完善的内部控制制度，规范货款的核算和确认流程，防止货款发生重复或虚假确认，保障企业的财务安全。
三、销售货款管理工具与技术应用1.财务管理软件的应用企业可以通过引入财务管理软件，提高销售货款管理的效率和准确性。
财务管理软件可以帮助企业自动化完成货款的核算、确认和监控工作，减少手工作业，提高工作效率，降低风险。
2.电子支付及线上支付工具的应用企业可以利用电子支付和线上支付工具进行货款收款和付款，提高货款的及时性和安全性。
通过电子支付和线上支付工具，可以缩短货款的流转周期，降低交易成本，提高资金使用效率，促进企业的发展。
四、销售货款管理的监督与评估1.销售货款管理的内部审计企业应当开展内部审计工作，对销售货款管理进行定期的检查和评估。
批发公司货款管理制度
批发公司货款管理制度一、总则为规范批发公司的货款管理，维护企业的正常经营秩序，确保公司的资金安全，特制定本管理制度。
二、基本原则1. 严格执行财务制度，保证资金的合理使用和有效管理；2. 客户欠款必须按时回收，不得拖欠货款；3. 接受货款时需核对凭证，确保货款的真实性；4. 不得私自挪用或挪用公司资金。
三、货款回收1. 货款的回收主要以现金、银行转账等方式进行，回收过程中需及时录入系统中；2. 用户欠款超过一定期限需及时通知客户，督促其尽快结清欠款；3. 针对长期拖欠货款的客户，需在公司内部会议讨论后决定是否暂停合作关系；4. 页面货款的回收记录，及时跟进欠款情况，做好催款工作。
四、货款管理1. 对于高风险客户，需要提高警惕，加大催款力度；2. 合同约定的货款支付方式必须按时执行，不得随意更改；3. 定期对货款进行核对，保证账目准确无误；4. 发现异常款项需要及时进行分析核对，确保资金安全；5. 对于大额货款的支付需经过主管审批，确保资金的安全性。
五、费用报销1. 公司员工在业务活动中产生的费用报销，需提供有效凭证和报销申请，经过审批后方可报销；2. 对于个人开支需提供明细清单，经过审批后方可报销；3. 对于无有效凭证的费用，不得私自报销。
六、公司资金管理1. 公司资金必须统一归集到公司账户中，不得私自挪用；2. 对于大额资金的支出需进行预算和计划，不得超支；3. 对于资金的存储需采取合理的安全措施，确保资金的安全；4. 资金使用需符合公司的财务规章制度，不得擅自支出。
七、责任追究1. 对于违反货款管理制度的行为，公司将给予严厉的处罚，包括警告、记过、降级、解聘等；2. 所有工作人员都要遵守公司的制度，不得违规操作；3. 对于发现的违规行为需要及时上报，配合公司的调查。
八、其他1. 对于本制度的解释权归公司总经理办公室所有；2. 本制度自发布之日起正式实施。
批发公司货款管理制度就是以上内容，以上制度是公司在货款管理方面的一些规定，希望各位员工都能遵守，确保公司的正常运营。
关于公司货款的规章制度
关于公司货款的规章制度第一部分：总则为了规范公司货款的管理，保障公司的财务安全，制定本规章制度。
第二部分：适用范围本规章制度适用于公司内各部门的货款管理。
第三部分：货款支付的管理1. 货款支付的申请1.1 公司内部各部门需提前向财务部门递交货款支付申请表，明确支付金额、用途、支付方式等信息。
1.2 申请表需由相关部门主管签字确认，并报财务主管审批。
2. 货款支付的审批2.1 财务主管需审查核实货款支付申请表的真实性，并对支付金额进行审核。
2.2 财务主管需审批通过后，方可进行货款支付操作。
3. 货款支付的方式3.1 公司货款支付主要方式为银行转账，如有特殊情况需支付现金，需提前报财务主管审批。
3.2 财务主管需对公司银行账户的安全性进行监控，确保货款支付的安全。
第四部分：货款收取的管理1. 货款收取的登记1.1 公司内部各部门需在货款收取时填写货款收取登记表，明确收取金额、来源、付款方等信息。
1.2 收取登记表需报部门主管审批，并报财务主管备案。
2. 货款收取的核实2.1 财务部门需核对收取登记表的真实性，并对收取金额进行核实。
2.2 如有疑问或异常情况，需立即向相关部门及部门主管汇报。
3. 货款收取的存储3.1 货款收取后，需立即存入公司指定的银行账户，确保安全。
3.2 如需暂时保管，需报财务主管审批，并设置专门的安全保管措施。
第五部分：货款管理的监督1. 财务主管需对公司货款管理制度进行定期检查，并及时修订完善。
2. 财务主管需对公司各部门的货款管理情况进行抽查，发现问题及时进行整改。
3. 财务主管需定期向公司领导层报告货款管理情况，并提出改进建议。
第六部分：违规处理1. 如有违反公司货款管理制度的行为，将按照公司规定进行处理。
2. 严重违规者将受到记过、警告、降职、辞退等处罚。
3. 对于因违规行为导致公司财务损失的，将追究其法律责任。
第七部分：附则1. 本规章制度自颁布之日起生效。
2. 公司内部其他相关制度与本规章制度相冲突的，以本规章制度为准。
公司货款安全管理制度
公司货款安全管理制度
一、总则
本制度旨在规范公司的货款收取与支付流程，确保交易的合法性、安全性，防范财务风险，提高资金使用效率。
所有涉及货款处理的员工必须严格遵守本制度规定。
二、账户管理
1. 公司应设立专门的货款账户，用于处理所有与货款相关的收支业务。
2. 财务部门负责监督和管理货款账户，定期进行账目核对，确保账务清晰。
三、收款管理
1. 销售部门在与客户达成交易后，应及时开具发票并通知财务部门。
2. 财务部门根据发票内容，确认货款金额无误后，通知客户进行付款。
3. 收到客户付款后，财务部门应在规定时间内确认款项是否到账，并进行登记入账。
四、付款管理
1. 采购部门在确认收货无误后，应及时填写付款申请单，并附上相关凭证提交给财务部门。
2. 财务部门审核付款申请单及凭证的真实性和合规性，确认无误后方可安排付款。
3. 付款时，财务部门需严格按照合同约定的付款条件执行，确保资金的合理流动。
五、风险控制
1. 公司应建立货款风险评估机制，对大额交易进行风险评估和审批。
2. 对于存在潜在风险的交易，应采取相应的风险控制措施，如要求预付款、信用证支付等。
六、监督与审计
1. 内部审计部门应定期对货款管理流程进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
2. 任何违反货款安全管理制度的行为都应被记录并报告给管理层，必要时进行纪律处分。
七、附则
本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司管理层批准后修订。
烟草公司货款管理制度
烟草公司货款管理制度一、总则1. 为了规范烟草公司的货款管理，保障公司的经营活动顺利进行，特制定本制度。
2. 本制度适用于烟草公司与供应商之间的货款结算管理。
3. 货款结算包括但不限于烟草产品采购、物流运输服务以及其他相关费用。
4. 货款的支付方式主要有现金支付、抵账支付、银行转账等。
5. 烟草公司与供应商应当遵守国家相关法律法规，签订合同并按照合同约定履行货款结算义务。
二、货款管理流程1. 采购合同签订烟草公司与供应商在达成采购协议后，应当及时签订采购合同，并明确货款结算的相关条款和支付方式。
2. 收货验货供应商交付货物后，烟草公司应当对货物进行验收，确认数量、质量及规格是否符合合同约定，并填写验收单据。
3. 货款确认烟草公司根据验收结果确认货物的合格性，确定应付货款的金额及支付时间。
4. 货款支付烟草公司按照合同约定的支付方式及时间向供应商支付货款。
5. 货款核对供应商收到货款后，应当及时核对账单，确认收款金额是否与合同一致，如有异议应当及时与烟草公司沟通解决。
6. 账务处理烟草公司应当及时将货款支付记录纳入财务系统进行核算和账务处理，确保数据的准确性和完整性。
三、货款管理要求1. 严格执行合同烟草公司与供应商之间的货款结算应当严格按照合同约定执行，不能私自更改支付金额及支付时间。
2. 加强对供应商的监督烟草公司应当建立完善的供应商管理制度，定期对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和服务质量。
3. 货款支付及时性烟草公司应当保证货款支付的及时性，避免因拖欠货款导致供应商权益受损。
4. 完善货款管理制度烟草公司应当不断完善货款管理制度，建立完善的内部控制机制，防止货款风险的发生。
四、责任追究1. 对于严重违反货款管理制度的行为，烟草公司有权采取相应的处罚措施，并保留追究法律责任的权利。
2. 烟草公司财务部门应当定期对货款管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
3. 供应商与烟草公司之间的纠纷应当按照合同约定解决，如无法协商解决可通过法律途径解决。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货款风险控制管理办法
根据×ד市场导向、客户至上”的营销理念要求，结合市场发展形势需要，按照《营销体系优化实施方案》的要求，为进一步完善货款风险管理，实现对客户的精细化管理，加强货款风险控制，保障公司健康发展，对《货款风险控制管理办法》修订如下：
一、货款风险控制理念
LYC公司货款风险控制理念：货款风险第一、业务发展第二、过程控制为主、法律清欠为辅。
二、客户分级管理
根据客户分级文件要求，客户管理划分如下：
主机分级：战略客户、优质客户、合作交易型客户、维持型客户、淘汰型客户、新开发客户等六级。
流通客户由于经销商协议要求月底必须结零，故风险控制严格考核。
三、货款风险控制原则
款到发货、谁经办谁负责、手续完备。
1.款到发货
款到发货可有效控制货款风险。
对非签约、新签约一年内的流通客户严格执行款到发货；主机的淘汰型客户等中小主机客户原则上执行“款到发货”，其他客户严格按照合同或协议约定执行。
2.谁经办谁负责
经办人、销售部门经理必须承担货款风险责任，谁经办、谁负责。
业务经办人为追讨应收账款的直接责任人，销售部门经理为第一责任人。
责任人对货款回收负责到底。
3.手续完备
特殊情况需要赊销、滚动付款的，必须完善相关赊销手续。
法律维权部、财务部根据完备的相关手续审定赊销条件，客户管理部根据已确定的书面手续办理业务，手续不完备不予办理。
四、货款风险控制办法
货款风险控制分三个阶段：事前控制、事中控制和事后控制。
要着重做好事前控制、事中控制。
1.事前控制
（1）资质审查。
销售人员对开发客户的资质应做详细调查，确保客户为合法民事主体、财务状况良好、无不良信用记录。
市场部、财务部、法律维权部负责审查客户资质。
（2）合同评审。
合同评审人员必须严格把关，根据客户资质、法律诉讼地、注册资金、评定交货期、催收、上年度累计发出、回款等要件，评审相应的付款方式、付款期限、法律诉讼地等内容，销售部依据评审通过条款与客户签订文本合同。
（3）发货控制。
市场部、客户管理部、订单管理部根据合同、产品产出情况，在客户满足相应付款方式、合同附件，销售部申请后，依据相应的发出额度及合同条件控制发货。
2.事中控制
（1）持续跟踪。
资质审查合格的客户，直接责任人员必须持续跟踪客户资质状况的变化，如客户民事主体发生变更、财务状况恶化、经营异常、有不良信用记录发生、人事变动、竞争状况恶化等情况发生或者出现宏观政策变化、行业发生剧烈变动等，必须立即报告相关部门和处领导，提请采取相应措施，相关部门根据事态轻重程度须采取控制或停止发货，催收货款，货物保全、启动法律程序等措施，防止事态恶化，确保货款安全。
（2）合同执行。
机关各部门和各销售部在合同执行过程中，必须严格按照合同执行，防止产生货款风险。
如没有按照合同执行一旦产生货款风险，可根据情节严重程度，按照《河南煤化工集团有限责任公司员工奖惩暂行规定》处罚。
（3）定期评价。
开展月度货款风险分析例会，解决相关事宜。
3.事后控制
（1）货款回收。
客户管理部每月根据在途确定在途催收客户名单。
责任人必须严格按照合同要求催收货款，确保货款及时、足额回收。
（2）清欠程序启动。
一旦客户产生风险，所属销售部经理应立即书面通知客户管理部管理员（情况紧急可先电话通知），将风险客户转为非常客户。
销售部必须停止执行合同，启动清欠程序，责任人要积极催收货款。
非常客户的业务管理详见附件一。
（3）法律程序启动。
清欠程序启动后，60天内收效不明显的，必须启动法律程序，起诉客户，追讨货款。
五、催收客户的甄别和考核
1、催收客户、非常客户的甄别
（1）客户管理部每月根据客户在途严格按照合同回款周期确定催收客户。
（2）非常客户的甄别管理详见附件一
2.对催收客户的考核
（1）催收客户的考核与扣罚
流通户的催收在途按照0.5%对销售部扣罚。
主机客户催收在途半年以下的对销售部给予0.3%的催收扣罚，催收在途半年以上的对销售部给予0.7%的催收扣罚。
销售部考核时应将扣罚费用明确列支，落实到责任人，直接责任人负担70％，第一责任人负担30％。
（2）催收尾款的考核与扣罚
暂时与我公司无业务往来的客户（三个月无往来），但销售部为了保持与客户的业务延续性，所留尾款在1万元以下并进入催收的，小额度一次性扣罚完，财务部在次月销账，待业务续上后全额返还。
（3）催收客户的额度管理
①战略客户形成催收，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款的1.5倍；
②优质客户催收款为4-5个月以下应收账款，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款的1.3倍；
③合作交易型客户催收款为4-5个月以下应收账款，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款额；
④维持型客户严格按照合同结算周期执行，如有催收原则上不给予额度。
⑤淘汰型客户必须先回款，如需继续合作，对后期业务必须执行先款后货。
对于有催收的各级主机客户，专用产品（含外采）一旦按约定产出，代表处必须申请额度及时发出。
六、催收客户的减免和返还
1.催收客户的减免
（1）对催收有特殊原因的，销售部可以填写《超期在途客户免催收、扣罚申请表》（附件二），注明免扣罚原因申请减免，如质量问题、延期交货、非质量退货、财务销账等原因产生的催收需要相关部门签字确认，客户管理部根据情况给予适当的修正减免；对有其它原因的免扣罚申请，客户管理部根据在途账龄，酌情减免。
（2）当月回款后，催收尾款符合下列条件，视为完成催收，给予解除催收。
（3）新开发客户，小批量试用样品形成超期催收的，根据客户潜在需求、信用情况，以书面形式免除催收。
2.催收次数的调整。
如客户催收次数为累加产生，且有业务往来，对在途账龄在半年以下的可调整为1-3次，对在途账龄在1年以下的可调整为4-6次。
客户管理部在每年的6、12月根据实际情况适当调整。
3.超期在途扣罚的返还条件
（1）为鼓励销售部多签订回款周期短的合同，加快公司现金流速度，并减轻催收扣罚压力，对解除催收客户的扣罚，根据催收次数、合同回款期、扣罚金额、回款情况适当返还。
具体返还比例如下：
战略客户扣罚返还
优质客户扣罚返还
其它客户的扣罚返还
（2）小额度扣罚返还见附件四。
（3）对催收次数超过10次（含10次）的催收扣罚不再返还。
4.超期在途免除和超期扣罚返还的审批程序
（1）由各销售部责任人，在超期在途解除催收次月填写《主机客户超期催收扣罚返回申请表》（附件三），经客户管理部管理员确认催收返还条件，财务部复核扣罚金额和回款金额，客户管理部经理确认扣罚金额和返还金额，客户管理部主管领导签字后转财务部办理手续并转市场部在费用表中返还。
（2）各销售部需在催收解除后2个月内办理返还手续，否则按照自愿放弃权利，不再返还处理。
（3）催收返还报告留财务部备案查询。
5.小额度扣罚按照附件四执行。
七、对转入法律维权部客户管理和罚则
1.出现下列现象、问题，法律维权部要协助销售部处理介入调查、发催款函、清欠或起诉。
（1）技术服务部不认可的质量问题，而客户还以质量问题拖延支付货款的转法律维权部清欠。
（2）催收7次以上（含7次）的客户转法律维权部调查、发催款函、清欠。
（3）连续3个月无业务催收4次或连续6个月无业务催收2次的，先由法律维权部发律师函督促回款，如无进展将进行法律清欠。