财政金融调控法律制度
马工程教材-经济法学-教学大纲
《经济法学》课程教学大纲一、课程基本信息二、课程教学目标旨在通过对经济法律规范的学习和研究，使学生系统地、准确地理解和掌握经济法的基本原理、具体法律制度及其相应的规范，培养学生的法律意识，提升学生的法律素养，拓展和优化学生知识结构，使学生在掌握经济法的规律性、原理性和知识性的基础上，获得能够比较专业地解释涉法事务和解决具体问题的知识和能力，帮助其成长为具有较强职业能力的管理人才。
学生应达到的具体能力目标：掌握主要经济法律制度内容；具有必要的法律分析能力；能以基本的法律逻辑和知识要点正确分析典型案例；获得良好的法律自学能力和职业道德训练，具有较高的法律素养；形成以强烈的秩序观念和在秩序下创造的主动进取精神为核心的法治精神。
三、教学学时分配《经济法学》课程理论教学学时分配表四、教学内容和教学要求第一章经济法的概念和历史（2学时）（一）教学要求经济法的概念如何界定，直接影响对经济法学诸多理论的认识。
了解经济法的概念与历史，有助于研究经济法的特征、本质、地位、体系、原则等诸多理论问题，为后续章节的学习打下基础。
通过本章内容的学习，要理解和掌握经济法的调整对象应当如何界定，经济法要解决的基本问题，经济法的基本矛盾，经济法的定义，经济法的经济性、规制性和现代性，经济法的产生与发展的历程，经济法发展的特点。
（二）教学重点与难点教学重点：经济法调整对象的界定、经济法的定义教学难点：经济法的经济性、规制性和现代性的内涵与表现，以及经济法发展的特点（三）教学内容第一节经济法的概念一､经济法的调整对象二､经济法的定义第二节经济法的历史和发展趋势一､外国经济法的历史二､中国经济法的历史三､经济法的发展趋势本章习题要点：完成本章课后自测习题第二章经济法的体系和地位（2学时）（一）教学要求第一章已经从内涵的角度回答了经济法是什么的问题，在此基础上，本章内容从外延及外部关系的角度进一步寻找答案。
通过本章内容的学习，要理解和掌握经济法体系的界定；经济法体系的构成；经济法的主要渊源和辅助渊源；经济法在经济社会发展中的地位；经济法与其他法律部门之间的关系等问题。
财政金融政策
财政金融政策20XX中国金融业营改增一、纳税人和扣缴义务人(一)在中华人民共和国境内提供金融服务的单位和个人为增值税纳税人。
单位，是指企业，行政单位，事业单位，军事单位，社会团体及其他单位。
个人，是指个体工商户和其他个人。
在境内销售提供金融服务是指金融服务的销售方或者购买方在境内。
(二)中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。
财政部和国家税务总局另有规定的除外。
(三)金融机构(1)银行：包括人民银行、商业银行、政策性银行。
(2)信用合作社。
(3)证券公司。
(4)金融租赁公司、证券基金管理公司、财务公司、信托投资公司、证券投资基金。
(5)保险公司。
(6)其他经人民银行、银监会、证监会、保监会批准成立且经营金融保险业务的机构等。
(四)金融企业金融企业是指银行(包括国有、集体、股份制、合资、外资银行以及其他所有制形式的银行)、城市信用社、农村信用社、信托投资公司、财务公司。
(五)纳税人的分类1、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
这两类纳税人不仅有规模上的区别，更有税制适用上的区别。
从税制适用而言，一般纳税人适用增值税税率，其进项税额可以抵扣，而小规模纳税人适用增值税征收率，其进项税额不可以抵扣。
一般纳税人和小规模纳税人在税收待遇上的区别如下：(1)一般纳税人销售应税的货物、劳务以及发生应税行为可以自行开具增值税专用发票，而小规模纳税人不能自行开具，购买方索取专用发票的，小规模纳税人只能到主管税务机关申请代开专用发票。
(2)一般纳税人购进货物或劳务可以凭取得的增值税专用发票以及其他扣税凭证按规定抵扣税款，而小规模纳税人不享有税款抵扣权。
(3)征税办法不同。
一般纳税人适用一般价税方法计税，小规模纳税人适用简易计税方法计税。
2、应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
《经济法》第四版练习题参考答案
第一章经济法基础理论概述【练习题】1名词解释经济法——经济法，是调整在国家干预社会经济过程中发生的各种社会关系，以保障国家调节、促进社会经济协调、稳定发展的法律规范之总称。
简而言之，经济法就是调整国家干预社会经济过程中产生的各种关系的法律规范之总称。
国家干预——国家干预是指在以市场机制为基础的市场经济条件下，为了克服市场失灵，国家运用管制和宏观调控等手段规范市场主体的行为，亦校正、补充市场缺陷的活动的总称。
经济法主体的权利——是指经济法主体乙方所享有的某种行为自由或利益的资格。
经济法学——是以经济法律现象为研究对象的一门学科。
2思考题（1）什么是经济法？经济法有哪些作用？答：经济法就是调整国家干预社会经济过程中产生的各种关系的法律规范之总称。
经济法的作用体现在：赋予政府对经济实施干预、防止政府失灵；作为市场规则，规范市场主体的活动，维护市场秩序；保障国民经济安全、健康、可持续发展。
（2）经济法的产生和发展有什么规律？答：经济法是在特定的历史条件下产生的，带有浓厚的时代色彩，且在不同的时期的着重点也是不一样的。
经济法最终目的就是要通过国家干预经济的合法化来维护社会经济秩序、促进社会经济发展。
（3）市场经济与经济法是一种什么样的关系？答：市场经济是一种竞争经济。
市场经济要靠竞争，通过正当的竞争来实现社会资源的配置，并以“优胜劣汰”来促进社会的进化。
市场经济中国家对社会经济生活加以引导、调整、直接参与、最后纠正，均须依法进行；而且市场经济活动主体开展经济活动也必须依照经济法的规定开展。
市场经济需要经济法的规制，而经济法对市场经济的作用起到促进、保障的作用。
市场经济与经济法两者相辅相成。
（4）经济法的基本原则有哪些？答：经济法的基本原则有：社会整体经济效益原则、国家适度干预原则、经济公平原则、经济效益原则、经济安全原则。
（5）中国社会主义经济法律体系的框架是如何构成的？答：中国社会主义经济法律体系的框架是由规范市场主体的法律、维护市场秩序的法律、实现国家调节社会经济的法律、完善社会保障的法律、解决纠纷的程序性法律等主要部分构成。
财政法律制度
一、财政法的概念 财政法，是指调整财政分配和财政管理活动中形成的财政关系的 法律规范的总称。自财政产生以来，一切社会制度下的财政活动，都 是在一定的国家财政政策、法律的规范下进行的。因此，随着财政活 动和财政分配关系的出现，也就产生了规范财政活动、调整财政关系 的财政法律制度。财政法律制度的核心是财政法。财政法作为社会上 层建筑的重要组成部分，它体现着掌握国家政权的阶级的意志和根本 利益，它是国家实现其财政经济职能和社会公共职能的重要工具。国 家制度的根本性质决定着财政法的性质。我国是社会主义国家，实行 社会主义市场经济体制，因而我国财政法是建立在社会主义经济基础 之上，反映社会主义财政分配关系和要求的法律形式。要发挥社会主 义财政的作用，促进经济建设和对外开放的发展，必须调整好财政关 系，使财政活动纳入财政法的调整范围。 二、财政法的调整对象 财政法的调整对象是财政关系， 其在发展过程中并不是一成不变 的。受财政职能不断变化的影响，财政关系的质和量实际上都在随之 变化。 从质的发生属性看，财政关系是指国家在筹集、供应、使用和管 理财政资金的过程中，与国有企业、集体企业、其他经济组织及个人， 以及中央与地方之间形成的一种特殊的分配关系。 从形式上看，财政关系一般包括财政收入关系、财政管理关系和 财政支出关系三种。财政收入关系的范围主要包括税收征收关系、资 产收益关系、国债发行关系、费用征收关系等；财政管理关系主要包 括财政预算关系、国库经理关系和审计监督关系等；财政支出关系主 要包括财政采购关系、财政贷款关系、财政投资关系、财政转移支付 关系等。 三、财政法的基本原则 财政法基本原则是指贯穿于一切财政法规之中， 在调整财政关系 中具有普遍的规律性，始终起指导作用的原则。财政法的基本原则主 要包括财政民主主义、 财政法定主义、 财政健全主义和财政平等主义。 财政民主主义着眼于财政的民主基础，财政法定主义着眼于财政的法
财政金融调控法律制度
★政府对价格总水平实施监督检查。
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财政金融调控法律制度
五、价格违法行为的责任
★经营者不执行政府指导价、政府定价以及法
定干预措施、紧急措施的，或者违反禁止性规 定的，可由价格主管部门责令其改正，没收其 违法所得，并可处非法所得5倍以下罚款，无 违法所得的，可处罚款；情节严重的，责令其 停业整顿。
财政金融调控法律制度
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2020/12/22
财政金融调控法律制度
• 教学目的：通过本章的教学，使同学
们对国家财政制度有所了解，正确执 行财政金融的相关法律制度。
• 主要内容：财政金融基本制度；税收
制度；价格制度；保险制度；证券制 度；票据制度。
• 学习要求：结合自身的专业，了解具
体的金融管制、税收制度以及价格等 相关制度中的具体操作要求。
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财政金融调控法律制度
（三）资源税收制度
★纳税人是开采和生产应税产品的单位和个人。
（四）财产税收制度
★以法定财产为对象。
（五）行为税收制度
★屠宰；车船使用；城市维护建设等行为。
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财政金融调控法律制度
三、税收法中的程序制度
（一）税务登记制度
★纳税人应当履行登记义务。
（二）税款征收制度
★主动申报；事前申报；事后申报。
（三）税务检查制度
★税务部门有权依法对纳税人员、单位的
财务资料进行检查。必要时可采取临时措 施。
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财政金融调控法律制度
四、违法责任
★对于违反《税收征收管理法》的纳税人，税
经济法课后练习题与答案
. . . . .绪论C.反垄断制度 C.《国家工业复兴法》D.反不正当竞争制度 D.《联邦贸易委员会法》一、判断题第一章经济法的概念和历史4. 经济法发展特点之一是（C）。
经济法学的发祥地是美国。
B A. 从常态法到病态法A. 正确B. 错误 B. 从平时法到战时法一、判断题2. 实质意义上的经济法普遍存在于 1. 经济法的调整对象是特定的法律 C.从边缘法到基础法市场经济国家。
A 关系。
B D.从趋同走向差异A. 正确B. 错误 A. 正确 B. 错误三、多选题3. 经济法总论和经济法分论构成了 2. 经济法是解决现代经济问题的现 1. 导致市场失灵的原因通常包括经济法学体系。
A 代法。
A （ABCD）。
A. 正确B. 错误 A. 正确 B. 错误 A. 垄断 B.信息偏在4. 博弈论的方法属于哲学方法。
B 3. 经济法是调整调制关系的法律规 C.公共物品 D.外部效应A. 正确B. 错误范的总称。
A第二章经济法的体系和地位5. 经济分析方法是研究经济法的重 A. 正确 B. 错误要方法。
A 4. 经济法具有经济性、规制性和现一、判断题A. 正确B. 错误代性。
A 1. 经济法体系是由经济法律和法规6. 经济法是有关经济的法规的总 A. 正确 B. 错误组成的整体。
B称。
B 5. 经济法的产生是经济因素、政治 A. 正确 B. 错误A. 正确B. 错误 2. 社会保障法是经济法体系的重要因素、社会因素等多因素作用的结二、单选题果。
A 组成部分。
B1. 美国早期经济法立法的重要代表 A. 正确 B. 错误 A. 正确 B. 错误是（C）。
6. 市场经济需要国家干预。
A 3. 市场规制法比宏观调控法产生更A. 自然法典 A. 正确B. 错误早。
AB. 公有法典7. 自古就存在严格意义上的经济 A. 正确 B. 错误C.谢尔曼法法。
B 4.CEPA也属于经济法的渊源。
AD.反不正当竞争法 A. 正确 B. 错误 A. 正确 B. 错误2. 一般科学方法不包括（C）。
2020年秋西南大学0328《经济法》在线作业(答案)
西南大学培训与继续教育学院课程代码：0328学年学季：20202 窗体顶端单项选择题1、金融调控法的核心制度是（）金融监管法律制度商业银行法律制度证券法律制度中央银行法律制度2、市场规制法属于（）民法宏观调控法行政法公法3、我国的货币发行权属于（）B. 财政部中国人民银行国务院国家4、准确了解“经济法”这一概念的关键在于什么（）明确经济法的主体明确经济法的特定调整对象是什么明确经济法的体系与渊源明确经济法的制定与实施5、甲酒厂是四川省一家具有50多年历史的企业，其生产的“太岁康”牌高粱酒在该省市场上颇有知名度。
近年来，云南省的乙酒厂推出了“状元乐”牌高粱酒，其酒瓶造型和包装与“太岁康”的酒瓶造型和包装几乎一样，但两种酒使用的注册商标、商品名称不同。
对此，下列表述中哪一个是正确的（）“太岁康”高粱酒和“状元乐”高粱酒的装潢虽然近似，但常喝“太岁康”高粱酒的人仔细辨认可以加以区别，故乙厂的行为不受法律禁止因“太岁康”高粱酒与“状元乐”高粱酒的注册商标、商品名称、厂名、厂址均不相同，故乙酒厂对甲酒厂不构成侵权因“太岁康”商标仅在四川省内知名，其酒瓶造型和包装又未获得专利，故甲厂不能起诉乙厂侵权因“太岁康”高粱酒和“状元乐”高粱酒的装潢外观近似，足以造成购买者发生误认，故乙厂的行为构成不正当竞争6、在法律上，最早定义不正当竞争的是1883年《保护工业产权巴黎公约》。
但“不正当竞争”一词是1850年首先出现在哪国（）德国英国美国法国7、小张在某网上商城购买了A品牌的智能手机一部，使用半年后，便出现显示器图像抖动，画面灰暗等毛病。
在“三包”有效期内，经修理2次后，该手机不能正常使用。
依据有关法律规定，下列说法中正确的是（）如果有同规格、同型号的手机，小张只能要求该商城更换1台新的手机如果没有同规格、同型号的手机，小张有权要求该商城退货但要付折旧费如果有同规格、同型号的手机，小张可以要求该商城更换1台新的手机如果有同规格、同型号的手机，小张有权要求该商城无条件予以退货8、金融调控法的核心制度是指（）中央银行法律制度金融监管法律制度证券法律制度商业银行法律制度9、《产品质量法》所指的商品范围包括（）不动产初级农产品天然产品建筑构配件10、下列不是中国人民银行职责的是（）向企业发放贷款持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备经理国库维护支付、清算系统的正常运行11、在纳税调整制度方面，我国《企业所得税法》赋予了征税机关以调整权，征税机关可以依照法律规定和具体情况，据实调整或推定调整纳税人的应税所得额或（）税率费用应纳税额税目12、财政最原始和最基本的职能是（）配置资源保障稳定管理资财分配收入13、市场规制法的调整对象是（）市场竞争关系宏观调控关系市场关系市场规制关系14、下列不属于中国人民银行职责的是（）向企业发放贷款维护支付、清算系统的正常运行经理国库持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备15、下列不属于市场规制法责任形式的是（）批评罚款对严重违法并导致犯罪的责任人处以有期徒刑吊销营业执照16、存款准备金率由（）规定，并根据放松或紧缩银根的需要进行调整。
中央财经制度内容
中央财经制度内容
中央财经制度是指中央政府在财经领域实行的一系列规章制度。
以下是中央财经制度的主要内容：
1. 财政制度：包括中央财政预算、财政收支、财政管理、国有资产管理等方面的制度，用于保障国家财政的稳定和有效运行。
2. 货币制度：包括货币发行和管理、货币政策、金融监管等方面的制度，用于维护国家货币的稳定和金融体系的安全。
3. 税收制度：包括中央税收法律、税收政策、税收管理等方面的制度，用于确保国家税收的公平、合理征收和管理。
4. 外汇制度：包括外汇管理、汇率政策、外汇市场的开放程度等方面的制度，用于管理国家的外汇储备和促进国际贸易和投资。
5. 对外经济制度：包括对外贸易政策、对外投资和合作、国际经济法律等方面的制度，用于推动国家的经济对外开放和参与国际经济合作。
6. 社会保障制度：包括养老保险、医疗保险、失业保险等方面的制度，用于保障人民群众的基本生活需求和社会稳定。
这些制度的建立和实施，有助于调控国民经济、促进经济发展、提高人民生活水平、维护社会稳定等方面的目标的实现。
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一、金融及金融法概述
金融，狭义为货币资金的融通，广义上指与货币 流通和信用有关的一切经济活动。
金融法，是调整金融活动和金融管理的法律规范 之总称，主要包括了银行法、货币法、票据法、 证券法、期货法、保险法、融资租赁法等。
★《中华人民共和国人民银行法》、《中华人
民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票 据法》、《中华人民共和国保险法》、《中华 人民共和国证券法》等。
一、财政与财政法概述
财政，是指国家为实现其职能，凭借政治权力强 制参与国民收入的分配和再分配的职能活动。
财政法，是指调整国家资金的筹集、运用、管理、 监督等财政关系的法律规范之总称。
★①财政的主体是国家；②财政以法律为依据，
由国家强制力予以保障；③财政的目的是满足 国家和社会的公共欲望，实现公共需要；④财 政的内容包括了财政收入、财政支出、财政管 理三大部分。
二、金融管理制度
★金融运行与国家经济安全关系紧密 ★中央银行具有调控金融之职能 ★国家对现金开户、结算及储蓄进行
管理 ★外汇支付、兑换有相应的管制 ★黄金列入国家控制的特种货币 ★涉外融资租赁为国家所管制
•第三节 税收法律制度
• 一、税收法概述 • 二、税收法中的实体制度 • 三、税收法中的程序制度 • 四、违法责任
★财政的调节分配收入职能；配置资源职能；
保障社会稳定职能。
二、财政法的基本原则
★ 收支平衡，略有节余原则 ★ 开源节流原则 ★ 区别对待、合理负担原则 ★ 统筹兼顾、全面安排原则 ★ 节约资金、有效配置原则 ★ 统一领导、分级管理原则
三、财政预算与财政结算
财政预算，是指国家预算，是按照法定程序编制、 核定在一定时期内国家集中掌握的一部分财政 收入和支出的预先方案。
一、税收法概述
税收，是国家按照法律预先规定的标准， 强制、无偿地向纳税人收取财政收入的一 种经济活动。
税收法，是指调整税收关系的法律规范之 总称。
★税法的要素：征税对象；纳税人； 税目；税率；纳税环节；纳税期限； 税收减免；违章处理。
现行的税种
流转税：包括增殖税；土地增值税；消费税； 营业税；海关税。
★主动申报；事前申报；事后申报。
（三）税务检查制度
★税务部门有权依法对纳税人员、单位的
财务资料进行检查。必要时可采取临时措 施。
四、违法责任
★对于违反《税收征收管理法》的纳税人，税
务机关可依法对其处罚，包括责令其限期缴纳 税款、加收滞纳金、处以行政处罚；对于严重 违法如虚开增值税发票、偷税、骗税、抗税等 行为触犯刑律构成犯罪的，应当及时移交司法 机关处理。
第七章 财政金融调控法律制度
• 教学目的：通过本章的教学，使同学
们对国家财政制度有所了解，正确执 行财政金融的相关法律制度。
• 主要内容：财政金融基本制度；税收
制度；价格制度；保险制度；证券制 度；票据制度。
• 学习要求：结合自身的专业，了解具
体的金融管制、税收制度以及价格等 相关制度中的具体操作要求。
★预算年度终了，各级政府、各部门、各单位都必须
依法按照国务院规定的时间和财政部门的部署，合法、 准确、完整、及时地编制决算草案。编制的决算草案 经本级人民代表大会及其常务委员会批准后，财政部 门应当向本级各部门批复决算，政府必须将决算报送 上一级人民政府备案。
四、国债的监管
国债，是指国家为实现其职能而以国家信 用担保所举借的债务。
★《国库券条例》和《特种债券条例》 ★ 国债的发行方式：一是由政府直接面向
社会发行的方式；二是通过金融部门代为 发行的方式；三是通过证券交易经纪出售 的方式；四是采取行政摊派的方式。
五、政府采购
政府采购，指政府为了维持行政运作、实现公共 目的，依照法定程序和要求，以购买者的身份 购进货物、工程或者接受服务的行为。
★依照“一级政权，一级财政”的原则确立预
算管理制度。全国共分五级。
★预算收入主要包括：税收收入；应当上
缴的国有资产的收益；专项收入；其他收 入。
财政决算，是对年度财政预算收支情况的会计总 结活动。通过决算活动，可以反映出预算是否 正确以及能否得到有效的执行，也为编制下一 年度的预算提供经验和依据。
★《中华人民共和国政府采购法》（2002） ★招标采购；谈判采购 ★对于政府采购支出的管理，主要通过合同签
订形式的招投标制度、财务转账跟踪制度、质 量监督制度、事后审计制度、适当的向社会公 开制度、人大综合审议制度等相互配合进行。
•第二节 金融法律制度
• 一、金融及金融法概述 • 二、金融管理制度
所得税：包括企业所得税；个人所得税。 财产税：包括房地产税；契税。 特定行为税：包括固定资产投资方向调节税；
筵席税；屠宰税；车船使用税；印花税；城市 维护建设税。
资源税：包括资源税；城镇土地使用税；耕地
占用税。
二、税收法中的实体制度
（一）流转税收制度
★增值税制度中的小额纳税人与一般 纳税人。
（二）所得税收制度
• 第七章 财政金融调控法律制度
• 第一Байду номын сангаас • 第二节 • 第三节 • 第四节 • 第五节 • 第六节 • 第七节
财政法律制度 金融法律制度 税收法律制度 价格法律制度 保险法律制度 证券法律制度 票据法律制度
•第一节 财政法律制度
• 一、财政与财政法概述 • 二、财政法的基本原则 • 三、财政预算与财政决算 • 四、国债的监管 • 五、政府采购
★税务机关工作人员徇私（贪赃）枉法，或在
执行职务时有其他严重违法行为，造成单位或 公民财产损失、人身伤害的，除依法给予赔偿 外，还必须追究有关责任人相应的责任。
•第四节 价格法律制度
• 一、价格与价格法概述 • 二、定价行为的国家规制 • 三、非法价格的国家禁止 • 四、价格总水平的调控和监督检查 • 五、价格违法行为的责任
★内资与外资企业的两税合一；个人 年所得额超过12万元的报税要求。
（三）资源税收制度
★纳税人是开采和生产应税产品的单位和个人。
（四）财产税收制度
★以法定财产为对象。
（五）行为税收制度
★屠宰；车船使用；城市维护建设等行为。
三、税收法中的程序制度
（一）税务登记制度
★纳税人应当履行登记义务。
（二）税款征收制度
一、价格与价格法概述
价格，是商品价值的货币表现。 价格法，是调整价格关系和价格管理关系