零售行业财务管理制度
零售行业内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强零售行业内部财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业经济效益最大化，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有零售门店、部门及员工，包括但不限于采购、销售、库存、财务等部门。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的规范性和有效性。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括但不限于财务报表编制、资金管理、成本控制、税务筹划等。
第五条各零售门店设立财务助理，负责门店的日常财务工作，包括但不限于现金管理、账目核对、费用报销等。
第三章资金管理第六条资金收支实行集中管理，所有资金收支均需通过公司指定的银行账户进行。
第七条门店日常经营所需的备用金，由门店经理根据实际情况申请，经财务部批准后由财务助理管理。
第八条采购资金需提前申请，经采购部门、财务部审批后，由财务部统一支付。
第九条销售收入应及时入账，每日销售结束后，门店财务助理需将当日销售款项上交财务部。
第四章成本控制第十条公司实行成本预算管理制度，各部门需根据年度经营计划制定成本预算。
第十一条采购部门在采购过程中，应选择性价比高的供应商，降低采购成本。
第十二条销售部门需合理制定价格策略，提高销售利润。
第十三条库存管理部门应加强库存管理，避免库存积压和短缺。
第五章财务报表第十四条财务部需定期编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报表需真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条财务报表需在规定时间内报送公司管理层和相关部门。
第六章费用报销第十七条员工报销需提供正规发票，填写报销单，经部门负责人审批后，由财务助理审核。
第十八条费用报销实行实名制，严禁虚报冒领。
第十九条费用报销单需在报销当月内提交，逾期不予报销。
第七章财务风险防范第二十条公司建立健全财务风险防范机制，包括但不限于内部控制、审计监督、风险预警等。
第二十一条定期对财务风险进行评估，及时采取措施防范和化解风险。
药店连锁零售财务管理制度
第一章总则第一条为规范药店连锁零售企业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁药店所有分支机构及关联企业。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合本连锁药店实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
第二章财务管理体制第四条药店连锁零售企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。
第五条企业财务部门负责全盘财务管理，其他部门配合财务部门做好财务管理工作。
第六条各分支机构财务负责人对本单位财务工作全面负责，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
第八条各分支机构应设立独立的银行账户，实行专户管理。
第九条资金收支严格按照国家有关规定和内部审批程序执行，严禁挪用、侵占、私分资金。
第十条资金结算采用电子支付方式，减少现金交易，降低风险。
第四章资产管理第十一条资产管理应遵循“账实相符、物账一致”的原则。
第十二条资产购置、报废、调拨等事项，应按规定程序办理审批手续。
第十三条资产清查工作每年至少进行一次，确保资产真实、完整。
第五章成本管理第十四条成本管理应遵循“合理、合法、节约”的原则。
第十五条各分支机构应建立健全成本核算制度，确保成本数据的准确性。
第十六条严格执行成本费用预算，控制成本支出。
第十七条定期开展成本分析，查找成本节约潜力，提高企业效益。
第六章利润管理第十八条利润管理应遵循“合法、合规、合理”的原则。
第十九条利润分配应按照国家有关规定和企业章程执行。
第二十条定期进行利润分析，查找利润增长点，提高企业盈利能力。
第七章税金管理第二十一条税金管理应遵循“依法纳税、诚信经营”的原则。
第二十二条各分支机构应按规定申报纳税，确保税金及时、足额入库。
第二十三条定期开展税务检查，确保企业税务合规。
第八章财务报告与披露第二十四条财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
零售店的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强本零售店的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于本零售店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、利润核算、税务处理等方面。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，结合本零售店的实际情况制定。
第二章资金管理第四条资金管理遵循“集中管理、分级负责、收支两条线”的原则。
第五条设立专门的财务管理部门，负责资金收支、核算和监督工作。
第六条所有资金收入必须通过正规渠道收取，严禁现金交易。
第七条资金支出严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第八条资金调拨必须办理调拨手续，并经相关负责人审批。
第三章成本控制第九条成本控制是零售店财务管理的重要环节，各部门应积极配合财务部门做好成本控制工作。
第十条建立成本核算制度，明确成本核算范围、方法和程序。
第十一条定期对各项成本进行核算和分析，找出成本控制的重点和薄弱环节。
第十二条严格执行采购计划，降低采购成本。
第十三条加强库存管理，避免库存积压和损耗。
第四章利润核算第十四条利润核算应遵循真实性、准确性、及时性的原则。
第十五条建立健全利润核算制度，明确利润核算的范围、方法和程序。
第十六条定期进行利润核算，确保利润核算的真实性和准确性。
第十七条及时分析利润构成，找出利润增长点和不足之处。
第五章税务处理第十八条遵循国家税收法律法规，依法纳税。
第十九条建立税务管理制度，明确税务申报、缴纳、核算等流程。
第二十条定期进行税务自查，确保税务合规。
第二十一条加强税务培训，提高员工税务意识。
第六章内部审计第二十二条建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计。
第二十三条审计内容包括但不限于资金管理、成本控制、利润核算、税务处理等方面。
第二十四条审计发现的问题，应及时整改，并追究相关责任。
第七章奖惩制度第二十五条对在财务管理工作中表现突出的个人或部门给予奖励。
第二十六条对违反财务管理规定的个人或部门，给予相应的处罚。
零售业财务管理制度的核心要点与案例分析
零售业财务管理制度的核心要点与案例分析在零售业中，良好的财务管理制度对企业的长期发展起着至关重要的作用。
本文将深入探讨零售业财务管理制度的核心要点，并结合实际案例进行分析，以帮助企业更好地管理自身财务。
一、财务管理制度的核心要点1. 会计制度的建立会计制度是企业财务管理的基础，它是为了规范企业财务活动而制定的一系列规章制度。
在零售业中，会计制度的建立应包括以下内容：（1）会计核算制度：明确会计科目设置和核算方法，确保财务数据准确、规范，以便进行监控和分析。
（2）会计政策制度：确定企业的会计政策，统一企业的财务报告，提高信息披露的透明度。
（3）会计报告制度：规定企业财务报表的编制和报送程序，确保报表的真实性和准确性。
（4）会计监督制度：建立健全的财务监督机制，加强对财务信息的监控和审核。
2. 资金管理制度资金管理是零售业财务管理的核心环节之一，对企业的经营和发展至关重要。
零售企业可通过以下方式提高资金管理水平：（1）现金流量管理：建立现金流量预测和分析机制，合理规划资金使用和周转，避免盈利不能兑现的情况。
（2）资金运作管理：加强应收账款和应付账款的管理，控制坏账风险，减少资金占用。
（3）资金投资管理：根据企业的经营特点和风险偏好，制定合理的资金投资策略，提高资金的收益率。
3. 成本管理制度成本管理在零售业中至关重要，它直接影响企业的盈利能力和市场竞争力。
以下是零售业常用的成本管理制度：（1）进货成本管理：建立完善的进货成本核算制度，控制采购成本，提高进货利润率。
（2）销售成本管理：建立销售成本核算制度，对各类销售成本进行分析和控制，提高销售利润率。
（3）运营成本管理：对零售店铺的运营成本进行核算和分析，找出降低成本的途径，提高运营效率。
（4）产品定价管理：根据产品成本和市场需求，合理确定售价，实现盈利最大化。
二、案例分析以某零售企业为例，通过实际案例来探讨零售业财务管理制度的应用。
该企业经营范围为连锁超市，拥有多家门店。
零售行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强零售行业财务管理，提高资金使用效率，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我行业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及财务管理的部门和人员，包括但不限于采购、销售、库存、财务等部门。
第二章财务组织架构第三条企业应设立独立的财务部门，负责全企业的财务管理工作。
财务部门应配备具有专业资格的财务人员，并明确各部门的职责和权限。
第四条财务部门负责人应定期向上级汇报财务状况，并对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。
第三章资金管理第五条资金收支管理1. 企业应建立健全资金收支管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 资金收支必须按照国家有关规定和企业的财务计划执行，不得擅自改变用途。
3. 资金收支应通过银行进行，严禁现金交易。
第六条信贷管理1. 企业应合理使用信贷资金，严格按照信贷合同执行还款计划。
2. 信贷资金的使用应与企业的经营计划和财务状况相匹配。
第四章财务报表与核算第七条财务报表编制1. 企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
第八条财务核算1. 财务核算应遵循权责发生制原则，确保收入和费用的正确确认和计量。
2. 企业应建立健全成本核算制度，对各项成本进行有效控制。
第五章内部控制第九条内部控制制度1. 企业应建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性。
2. 内部控制制度应包括授权审批、职责分离、信息反馈等环节。
第十条风险管理1. 企业应定期对财务风险进行评估，制定风险应对措施。
2. 对重大财务风险，应报请董事会或总经理批准。
第六章监督与考核第十一条财务监督1. 企业应设立财务监督机构，对财务活动进行监督。
2. 财务监督机构应定期对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十二条财务考核1. 企业应建立财务考核制度，对财务部门和个人进行考核。
零售店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本零售店的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本零售店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本零售店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、利润等。
第二章财务机构与职责第三条本零售店设立财务部，负责全面管理财务工作。
财务部设经理一名，主管财务工作，下设会计、出纳等职位。
第四条财务部职责：1. 负责制定和实施财务管理制度，确保财务工作符合国家法律法规和公司政策；2. 负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 负责管理公司资金，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本核算，提高成本控制水平；5. 负责税务筹划，确保税务合规；6. 负责内部控制，防范财务风险；7. 协助公司管理层进行财务分析和决策。
第三章财务核算第五条财务核算应遵循以下原则：1. 实际发生原则：以实际发生的经济业务为依据进行核算；2. 配比原则：收入与费用应当相互配比；3. 权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为准进行核算；4. 稳健性原则：确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第六条财务核算流程：1. 收入核算：对销售收入进行登记、核算，确保收入的真实性和及时性；2. 支出核算：对各项支出进行登记、核算，确保支出的合规性和合理性；3. 资产核算：对固定资产、存货等资产进行登记、核算，确保资产的安全和完整；4. 负债核算：对各项负债进行登记、核算，确保负债的合规性和及时偿还；5. 成本核算：对各项成本进行登记、核算，确保成本的有效控制。
第四章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：确保资金合理使用，提高资金使用效率；3. 及时性原则：确保资金周转及时，满足公司经营需求。
第八条资金管理流程：1. 收入管理：及时收取销售收入，确保资金回笼；2. 支出管理：严格控制支出，确保支出合规；3. 资金调拨：根据公司经营需要，合理调拨资金；4. 资金结算：及时进行资金结算，确保资金安全。
零售业财务管理制度
零售业财务管理制度零售业财务管理制度一、总则本零售业财务管理制度是公司在合规经营的基础上，根据公司实际情况制订的，旨在规范公司财务管理行为，保障公司资产安全，提高财务管理效率，为公司发展提供强有力的支持。
二、审核制度1.按照公司采购、销售、收款等业务流程设置三级审核制度。
2.一级审核：业务人员负责填写各项单据，核对信息是否准确，并在申请单据上签字确认。
3.二级审核：部门负责人负责审核业务人员填写的各项单据，确认单据来源、金额、资料等是否应该处理，并在申请单据上签字确认。
4.三级审核：公司财务部门负责将业务人员、部门负责人审核的单据进行统一审核，确认单据来源、金额、资料等是否符合公司财务管理制度，并在申请单据上签字确认。
5.以上三级审核制度应遵循经济合理，审核准确，授权明确的原则。
三、凭证管理制度1.凭证分为收款凭证、付款凭证、记账凭证，每张凭证必须填写日期、凭证字号、摘要、金额、核算科目等详细的信息，并由财务部门负责人或指定人员签字确认。
2.凭证必须按照日期、字号顺序编号并分类归档存放，每月末将前一个月的凭证清点并进行装订。
3.凭证的保存期限为五年,存档需保密，未经授权不得借阅、复印、删节等。
四、费用管理制度1.公司各项费用必须按照公司制度和财务预算进行开支，未经预算批准、发票齐全的费用，严禁报销。
2.公司内部人员的差旅费必须符合公司制度规定，行程、路线、住宿、交通等均需详细记账并在凭证上予以说明。
3.公司发生费用应及时及时进行记账处理并提交给财务部门审核，财务部门应在1个工作日内进行审核。
五、税务管理制度1.公司应按照国家税务法规规定，及时申报并缴纳各类税款。
2.公司在任何情况下不得从事任何非法逃税行为。
3.公司必须合法地开具发票，并严格按照发票管理制度进行管理。
六、资产管理制度1.公司应建立资产清单并严格执行资产管理制度，对固定资产进行分类管理、编制资产账户、设置折旧方法等，确保固定资产准确、全面、及时地进行管理。
新零售财务管理制度及流程
一、总则为规范新零售企业财务管理，加强资金管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责本企业财务管理工作。
2. 财务部设财务经理一名，负责财务部的全面工作。
3. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）企业应建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和责任。
（2）资金收支必须严格按照国家法律法规和本企业财务制度执行，严禁违规操作。
（3）企业应加强现金管理，现金收支实行收支两条线，确保现金安全。
2. 会计核算（1）企业应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）企业应加强会计基础工作，严格执行会计凭证、账簿、报表的审核、登记和保管制度。
（3）企业应定期进行财务报表编制和分析，及时反映企业财务状况和经营成果。
3. 财务报告（1）企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
（3）企业应将财务报告报送相关部门和投资者。
4. 内部控制（1）企业应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和制约。
（2）企业应定期进行内部控制评估，及时发现问题并采取措施予以纠正。
（3）企业应加强内部审计，确保内部控制制度的有效实施。
四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门根据业务需求提出资金申请，经批准后报送财务部。
（2）财务部对资金申请进行审核，确保资金使用合理、合规。
2. 资金支付（1）财务部根据批准的资金申请，办理资金支付手续。
（2）出纳员根据支付手续，办理现金或银行转账支付。
3. 财务核算（1）会计员根据原始凭证，编制记账凭证。
（2）会计员根据记账凭证，登记账簿。
（3）会计员定期编制财务报表，进行财务分析。
4. 财务报告（1）财务部根据财务报表，编制财务报告。
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零售行业财务管理制度总则公司财务实行“年初计划,年终审计”为特征的总经理(店长)负责制：年初计划经董事会审批的计划内的支付，由总经理签字，财务负责人监核即可办理；属计划外的（年初计划未列明或列明金额已超支），必须先上报总部财务总监，总部财务总监书面签批同意，方可列支。
公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
一、公司的年初计划须一式二份，公司自留一份，董事会留一份，公司的计划须详细，数据准确，有可操作性（有上年同期统计口径一致数据作参考）。
二、公司财务负责人，按月报财务报表至指定邮箱(每月12日前，年末15日前)。
财务报表须有计划执行情况，费用预算使用情况，盈亏情况等的分析。
财务负责人须保证报表数据的真实，准确，完整，数据的可比性。
三、年末或总经理离职，可临时抽调或固定财务人员成立审计小组，对财务帐务进行审计。
总经理和公司财务负责人对审计结果承担责任。
四、公司的财务负责人，会计由总部人力资源部任免。
财务负责人、会计、出纳的薪资标准传总部核定后执行，公司财务负责人的月绩效考核工资由总部财务部拟定后执行，不参与公司各门店的销售指标考五、薪资方案。
公司管理人员的绩效考核方案经董事会审批后执行。
公司主管级以上人员的薪资方案报经总部人力资源部备案，待薪酬体系完善后再报批。
细则一、财务工作岗位职责公司财务实行分级管理、分工负责的管理制度，公司财务人员接受本公司财务负责人的领导，财务负责人对董事长负责。
财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责1．组建本公司财务机构，对本公司财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2．贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行监督和考核。
3．对年初计划内的开支有审批权，超过计划开支或不在计划内的开支有否决权，直至见到财务总监的签批件。
若费用已超支或不在计划内财务负责人没有提出异议，则追究财务负责人的责任。
公司的所有现金、银行存款的支付凭证，必须有财务部负责人的签字方可付款，对所支付款项内容财务部负责人有知情权。
如财务负责人不在，则由出纳电话请示财务负责人。
未经财务负责人签字就付款则追究出纳的4．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各门店降低消耗、节约费用、提高经济效益。
5．组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助公司负责人对成本费用进行控制、分析及考核。
6．负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。
做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
7．及时报送会计报表及相关信息资料，向董事会及公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导和审计。
8．负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
二、现金管理制度（一）公司所有现金收支由公司出纳负责，其余任何人不得代收现金（各收银点所收营业款除外）。
（二）建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
（三）库存现金超过人民币2000元时必须当日存入银行。
若超过时间未存款或超过核定金额未存，则追究出纳责任。
（四）出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，收款收据由缴款人在右下角签名后，缴款人、出纳、会计各留存一联。
（五）任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经部门负责人（部门负责人缺位时由运营经理执行）、财务负责人及总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后七天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
（六）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、印鉴的保管（一）银行印鉴必须分人保管。
（二）财务专用章由财务经理负责保管和总经理印鉴、发票专用章由出纳负责保管。
（三）网银支付时，网银密码分开。
四、现金、银行存款的盘查（一）出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上期结存、收入、支出、期末结存情况，编制“出纳报告表”，并对出纳保管的库存现金，由会计人员于每月终了进行定期对帐盘查。
其他时间可进行抽查，并形成书面的抽查报告。
（二）出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
（三）其它依据相关会计制度及法规执行。
五、支出审批制度（一）目的1．为规范报销手续，清晰报销流程。
2．有效进行成本费用控制。
（二）适用人员公司所有员工及离职人员。
（三）审批程序1．计划内报销：经手人（持原始凭证）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、总经理（原始凭证原则上应是有效正式发票）。
2．超计划报销：经手人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、总经理。
（四）计划审批内容1．购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之计划，由行政人员汇总，报财务部、运营经理审批后到宏远领取。
原则上由行政人员登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政人员向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2．固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司行政办公室统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报财务部、运营部经理、公司总经理批准后交宏远总部采购统一购买，计划外的固定资产购买必须报财务总监审批同意后执行。
今年初未拟定固定资产采购计划的，则从3季度起提前报采购计划，3季度见报批单采购固定资产。
3．参展/会费/订货：由经办人随借款单附上邀请函与总经理签字同意的参展申请表复印件及订货通知书，由部门经理/运营经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
4．差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务审核签字付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
出租车费原则上不准报销，如有报销，须事前请示总经理书面同意。
到财务报销出租车费时，须附上总经理同意的书面报告。
5．工资、奖金的支出：由公司行政部核准每月考勤，编制发放表，财务部确认签字，并报运营经理、公司总经理批准后财务发放。
公司除正常转正，任职调资，原则上，半年调资一次。
由行政和财务共同控制和对员工作好解释工作。
6．业务费用：业务费用包括礼品费、业务招待费、物流费用。
经财务总监批准的计划内业务费用由总经理审批；计划外业务费用见财务总监签批同意的书面报告传公司总经理执行；采购商品接收由我公司支付运费的，凭运输单、入库单及运输公司发票报销；同一区域商品调拨首选公司配备运输工具，如需外请先报批销售经理/运营经理，由行政人员联系运输及劳务费用支付，否则财务有权拒绝支付。
7．公司各门店的工程装修支出需由工程部负责人（徐保安）负责审批签字。
公司的维保费须报总经理签字同意后交财务核价，核价后方可实施。
六、报销审核制度（一）原则1．严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2．加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 个工作日。
3．为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上，正式发票和收据分开报销。
原则上每个部门、每个人的费用由每个部门或自己填写报销单，公共支出除外。
（二）支出相关部门审核1．对所有费用报销内容，部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
2．财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
凡不符合要求的财务可拒绝付款。
（三）报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
1．版面费、广告宣传费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2．印刷费：采购凭正式发票，附印刷品结算单和公司验收入库单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3．办公用品、低值易耗品：由行政人员根据送货清单同实物核对无误后，填写费用报销单。
4．办公设备与电脑设备：行政人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单，凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5．资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到库管处进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6．差旅费：于返回后7天内必须报销（节假日顺延），由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款或报销。
部门经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。
如无特殊理由超过规定时限，财务部有权利从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由部门经理或上级领导担保，视同经理或上级领导借款。
7．业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须注明招待时间及招待客户名称及陪餐人员；加班用餐费须有全体用餐人签字, 中午盒饭费用需注明用餐人的单位及姓名；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8．超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
上述规定从2014年1月1日起执行，试行至2014年12月31日。