科研项目经费报销细则
横向科研经费使用报销细则
商丘师范横向科研经费使用报销细则横向科研经费使用报销要遵守学校财务报销和国有资产管理相关规定。
结合我校横向科研实际情况，制定本细则。
第一条横向科研经费报销程序正常横向科研活动产生的正规商业票据,按以下程序报销：（一）一次性报销金额低于 3万元（含 3万元）的，审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→财务处报销；（二）一次性报销金额3～5万元（含 5万元）,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→财务处报销；（三）一次性报销金额 5～10万元（含 10万元），审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→主管科研副校长审批→财务处报销；（四）一次性报销金额超过10万元,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→审计处审批→主管科研副校长审批→主管财务副校长审批→到财务处报销；（五）报销时，应按照项目预算科目列出报销清单及逐项报销。
第二条科研劳务费支取支取科研劳务费时，应编制劳务费支出审批表，审批表中要注明项目名称、编号、劳务人员姓名、身份证号、单位、银行卡号、支出总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审批后，按本细则“第一条”程序办理签字报销手续。
第三条绩效费支取支取绩效费时,须由项目负责人根据项目合同、经费预算表、经费入账单，填写绩效费发放审批表，审批表中注明项目名称、编号、发放人员姓名、身份证号、开户行地址、银行卡号、发放批次、项目绩效总额和本次发放绩效总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审核后，报校地合作处审批，然后办理支取手续。
其中，结项前最多可支取绩效费的40％，结项后可支取绩效费的60％。
第四条奖励经费支取学校奖励经费在项目立项后，一次性拨付到项目专户，支取奖励经费时，项目负责人须填写奖励审批表，审批表中要注明项目名称、编号、到账金额、奖励金额、结项前支出金额、结项后支出金额、项目负责人证件明细等信息，本人签字确认，所在单位审批后，报校地合作处和学校审批，然后办理支取手续。
科研单位财务报销制度
科研单位财务报销制度背景科研单位在开展各类科研活动过程中需要不断地进行差旅、会议、访问学者等活动，这些活动需要进行相关费用的报销，而科研单位财务报销制度是管理这些活动及其费用的重要手段之一。
目的科研单位财务报销制度的主要目的是规范科研活动及其费用的管理，保障科研经费的合理使用和管理，减少科研活动费用的浪费，做到经费科学、规范、公正、透明，同时有效地防范各种风险。
内容科研单位财务报销制度主要包含以下内容：报销范围科研单位财务报销制度适用于所有与科研活动有关的费用报销，包括但不限于差旅、住宿、交通、会议、培训、专家咨询、使用设备、购买实验耗材等。
报销流程科研单位财务报销制度规定了科研活动费用的报销流程，具体流程包含以下步骤：1.支出凭证的获取：在进行实际费用开支时，必须保存涉及到的原始凭证，如发票、购物清单等。
2.报销单据准备：报销人员需要填写报销单据，对支出费用进行分类、概述、总计等操作。
3.审批流程：报销单据需要经过科研单位财务、领导等相关部门的审核和审批，确保费用的合法性和合理性。
4.财务核销：审核通过后，财务部门进行核销操作，对费用进行结算和支付。
报销标准科研单位财务报销制度规定了各项费用的标准，根据不同的支出项目和目的，制定了相应的费用补贴标准。
单位制度科研单位根据自己的实际情况、预算和管理要求，制定了适用于本单位的财务报销制度。
科研单位对制度进行定期修订和更新，以适应科研活动的不断变化和发展。
总结科研单位财务报销制度是科研活动费用管理和控制的重要手段，不仅可以确保科研经费的合理使用和管理，而且可以有效防范各种风险，保障科研活动的顺利进行。
科研单位应该严格遵守财务报销制度，保证费用开支的规范和透明，使经费科学、规范、公正、透明。
科研项目经费报销细则(试行)政策问答
科研项目经费报销细则（试行）政策问答一、科研项目经费差旅费1、张店行政区域以外出差可领取差旅补助吗？张店行政区域以外出差可以领取差旅补助。
并且把原来“张店城区以外”改为“张店行政区域以外”，在实际工作中更容易认定和操作。
张店行政区域以内发生的交通费用则据实报销。
2、城市间交通费标准怎么掌握？出差人员本着节约的原则，可以根据科研工作需要自行选择不同标准的交通工具。
3、乘坐飞机必须购买公务机票吗？乘坐飞机可自行选择购买机票方式，不需要购买公务机票，但一定要打印出电子行程单办理报销。
4、往返机场、码头乘坐的专线大巴、轻轨等直通车或出租车费用可以报销吗？出差往返机场、码头乘坐的专线大巴、轻轨等直通车或出租车产生的费用，视同城市间交通费附加费用，可凭据报销，不再纳入市内交通补贴的范围。
5、住宿费报销有无标准控制？出差人员本着节约的原则，可以根据科研工作需要凭票据据实报销住宿费，不再设定标准。
通过第三方出行平台取得住宿费发票的一定要注明天数，或者在备注中注明天数，方便领取补助。
6、野外科研出差费用如何报销？野外科研出差的城市间交通费以及在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按规定凭据报销，其他费用实行定额包干方式按野外出差实际天数计发野外补助，超支不补。
补助标准为教师 380 元/日·人、学生 280 元/日·人。
补助包含野外住宿费、伙食补助费和市内交通费。
确需租车前往目的地的，可按规定报销租车费用，但租车当天不再发放市内交通补助，当天的包干补助标准为教师300 元/日·人、学生 200 元/日·人。
出差人员领取野外补助后，不再报销野外期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费。
7、如何认定野外科研出差？符合下列3个条件之一即可认定为野外科研出差：（1）出差地点在县级以下的城镇、村庄、山区、高原等偏远地区或海洋及周边区域；（2）出差工作地区的大多数旅店无法提供住宿发票；（3）住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场。
科研经费支出与报销管理细则
科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。
第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。
第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。
财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。
第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。
（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。
（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
1.向校内单位转账支付测试费。
使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。
科研经费报销规范(财务) - 科研经费报销规范
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课题负责人签字
横向课题劳务 费报销流程图
＜500元
财务处审批 ≥500元 院长审批
交财务处报销
二、几种特殊开支的报销流程
（二）课题组提成 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员15%。
报销人在科研处网站上下载 并填写“横向课题经费提成 审批表”，填写“经费本”
二、几种特殊开支的报销流程
（七）招待费 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过10%，金额不超过5000元，横向课题不能 超过20%。每笔招待费都要填写“业务招待 费审批表”，经院办主任、院长签名。
二、几种特殊开支的报销流程
（八）仪器设备等固定资产 一般设备单价500元以上（含500元）， 专用设备（仪器设备）单价800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。
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二、几种特殊开支的报销流程
科研项目经费报销细则
说明：.基本经费的开支，凡金额达元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同
意。
.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
劳务费
主要包括项目负责人、参与项目研究人员和项目临时聘用从事劳务工作等科研辅助人员的人力资源费用。
可根据科研项目人员职称级别、实际投入时间和贡献大小，按照项目的实际需要据实开支。
校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、工作任务、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
设备费
指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同意。
2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票
据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。
4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。
研究院(筹)科研项目经费管理实施细则模板
研究院（筹）科研项目经费管理实施细则第一章总则第一条为规范工研院科研项目经费核算与管理，根据国家、科学院、省市地方相关政策和科学事业单位财务制度，结合单位实际，制定本实施细则。
第二条本细则所称科研项目经费包括纵向项目经费、横向项目经费、科学院项目经费及工研院自主立项的项目经费。
纵向项目经费是指工研院通过承担国家、地方政府科技计划项目、科技专项项目、人才计划项目、软科学研究等项目取得的科研经费。
中科院项目经费是指工研院承担院级科研项目取得的科研经费。
包括先导专项、修购专项等专项经费。
横向项目经费是指工研院通过与科研院所、高校及企业开展科研活动取得的科研项目经费，包括合作研究、委托研究、技术开发、技术服务等合同方式取得的科研经费。
横向科研项目应当与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》的书面合同。
工研院自主立项的项目经费是指工研院根据发展战略规划、领域前沿布局和学科发展支持，使用中科院拨付的基本科研经费、项目课题结题结余经费、捐赠经费以及单位内部统筹经费等自主设立的项目研究经费。
第三条工研院所属各部门取得的科研项目经费全部纳入单位财务统一管理。
科研经费到位后由财务资产部通知各归口管理部门，由科技发展部统一下达开题通知书，财务资产部在 ARP 核算系统对各课题进行单独核算，确保专款专用。
第四条除法律规定或在合同中有约定条款外，凡使用科研项目经费购置的固定资产、无形资产等，均属国有资产，由单位统一管理、统一规划、调剂使用。
第二章职责与权限第五条工研院是科研经费使用和管理的责任主体。
负责对课题申报立项阶段进行组织和指导，对预算编制阶段进行咨询和服务，对组织实施阶段进行协调和支撑，对经费使用过程进行审核和监督，对结题验收阶段进行检验和凝练，积极推进科技成果的应用推广和产业化。
第六条课题负责人是科研经费使用的直接责任人，应严格履行课题任务书、合同（协议）条款，按照课题经费的使用范围和开支标准以及工研院财务报销规定使用经费，对经费使用的真实性、合法性和相关性负责，对完成课题任务承担法律责任。
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20%
可根据科研项目人员职称级别、实际投入时间和贡献大小，按照项目的实际需要据实开支。
校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、工作任务、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
数据采集费
主要包括问卷设计、制作、统计，科研数据采集分析、文献情报分析等产生的费用。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
设备费
指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。
按照课题预算凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15%
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15%
应当按照有关规定制定会议方案，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，会议方案或通知作为报销依据。零星餐饮发票不能报销。
国际合作与交流费
指在项目研究过程中研究人员出国（境）及外国专家来华工作的费用（如开展调研的交通费、食宿费及其它费用）。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
国际合作与交流费严格执行国家和学校外事经费管理的有关规定。此项费用应当在项目预算中单独列支，并事先报学校分管领导审核同意。
出版印刷费
指在项目研究过程中发生的问卷制作费，项目研究成果的打印费、印刷费和专著出版费等。
10%
20%
以会议形式组织的咨询，专家咨询费一般参照专业技术高级职称人员500-1000元/人天、其他专业技术职称人员300-500元/人天的标准执行。以通讯形式组织的咨询，专家咨询费一般参照专业技术高级职称人员的标准按次执行。专家咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。
校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、职称、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
不能支付现金，只能刷公务卡或银行转账。
其它
指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料（如电脑配件、墨盒、打印纸、签字笔等办公用品）等低值易耗品的采购费用。电话（手机）等通讯费、研究成果查重（文献检索）费、论文版面费、誊写费。
按照课题预算凭正规发票
10%
20%
须写说明，问卷设计、制作、统计，科研数据采集分析、文献情报分析等产生的费用，发放到人的校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、工作任务、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
专家咨询费
主要包括临时聘请的开展技术方案论证、技术研讨、成果鉴定等活动的国内外专家咨询费用。
资料费
指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译、录音、录像等费用，用于项目研究的资料查询、信息交流等上网费，以及必要的图书和专用软件购置费等。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
500元以上的发票须附购物清单
调研差旅费
指在项目研究过程中开展国内调研、学术交流等活动所发生的交通费（含出租汽车费）、食宿费。
说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同
意。
2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
调研差旅费不得用于项目组以外的人员。在重庆市区及区县调研无补助；市外调研无住宿发票的一般不能报销补助。自驾一律不报销费用。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
会议费
指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用（如场地租用费、会务活动费、住宿和餐饮费等）。
3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。
4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。
按照明品名、数量、单价或另附清单。版面费只能在配套及横向课题费中报销。电话（手机）等通讯费只能报销课题经费的1%。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
劳务费
主要包括项目负责人、参与项目研究人员和项目临时聘用从事劳务工作等科研辅助人员的人力资源费用。