浅谈临沂市农信社发展资金清算业务
浅析农民专业合作社的解决策略———以临沂市河东区农民专业合作社为例
浅析农民专业合作社的解决策略———以临沂市河东区农民专业合作社为例张翠芹临沂大学马克思主义学院【摘要】鼓励与支持农民加入专业合作社，就有机会享受到这些专门对农民专业合作社的惠农政策。
本文通过对河东区农民专业合作社进行科学地调研，浅谈几点发展农民专业合作社的对策，以增强农民专业合作社的服务带动作用，促进农业增产、农民增收和新农村发展，实现临沂市河东区经济又好又快的发展。
【关键词】农民专业合作社解决策略临沂市河东区农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。
文章通过对临沂市河东区农民专业合作社进行科学地调研，在此基础之上浅谈几点发展农民专业合作社的对策。
以期促进河东区经济又好又快的发展。
一、“农超对接”通过“农超对接”，不仅有利于建立农民与零售商之间稳定的购销关系，有利于对农产品生产进行全程监管，有利于降低农产品流通成本，提高农民收入，而且有利于超市和合作社建立自己的品牌，提高市场竞争力，形成共赢的农产品零供关系。
可以说，河东区农民专业合作社已通过“以销带产”与合作社专卖的形式试水“农超对接”，并收到了可喜的成果。
１．以销带产。
“以销带产”也就是按照市场的需求组织生产，即“按需定产”。
实行“以销带产”就是要不断提升一体化经营，改变单纯以分散农户参与的方式，促进形成“农业龙头企业＋经济合作组织＋农户”的利益共享、风险共担的稳定经营体制的建立，通过生产服务和“产销订单”等多种形式，建立稳定的产销渠道，实行以销定产，与超市对接。
比如在农产品种植方面，以前，农民种植蔬菜以后不知道卖给谁，更不知道能否卖个好价钱，现在，只管按照合作社的要求把菜种好就可以了，合作社的蔬菜按照合同卖给超市，价格比当地一般蔬菜的售价要高，再加上合作社统一供应的生产资料比市场零售价格低，两项加起来，可以让合作社成员的收入提高２０％左右。
如果合作社的成员不加入合作社，他们不可能实现与大超市对接。
农村互助资金合作社运行研究——以山东省临沂市为例
财 税 金 融
农村互助资金合作社运行研 究
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以 山 东省 临沂 市 为例
扩大互助 资金规模 ， 每户可按 １０ ０ ０元以内入股 ； 三是可 以接受社会 各界 以扶贫为宗旨无附加条件的捐赠款。互助资金主要用于支持贫
困农户发展生产经营性项 目， 包括种植业 、 养殖 业、 农副产品加工和 营销等。 过市场经济手段提高扶贫资金使用效益 ， 输血式” 通 变“ 扶贫
本价合理 的费用和利润的方法核定 ， ③按 照关联企业集 团整体利润 了原有 的外资企业所得 税相关法律效 力等级高于 内资企 业所得税 的合理 比例核定 ， ④按 照其他合理 方法核定。 当然税务机 关依照规 法律效 力的情况 ，是 内资企业取得 了与外资企业同等的税法地位 ， 还 定进行特别纳税调整后 ， 了应 当补 征税款外 ， 除 并按 照国务院规 定 为内资企业在市场 中与外资企 业公平竞争奠定了税法基础。 有名 将大大减轻 内资企业税负压力。③ 对小型微利企业 加收利息， 利息应 当按 照税款所属纳 税年 度中国人民银 行公布的与 义税率的降低 ， 对小 型微 利企业的税收待遇 进行 了专 门的规 定， 志 标 补税期间同期的人们把贷款基准利率加 ５个百 分点计算 ， 税务机关 发展 的影响 ： 着 以小 型微 利企业代表 的中小企 业 已经被正式 纳入公共财政体 系 对特别纳税调整 的期 限是在业务发生的纳税年度 起 １ Ｏ年内 ，进行 纳税调整。
探索金融创新 服务“三农”发展——山东临沂供销合作社发展合作社资金互助
聚 力和 向心 力 。是 供 销 合 作社 参 与新 农 村 营 造 成 的 障碍 ，实现 不 同专 业 合 作 社 资 金 金监 督 办 公 室 以来 ，结 合 以 往 供 销 合 作 社
建 设 的 重要 切 入 点 。 同时 也 为 农 村 金 融 在 季 节 性 余 缺 的调 剂和 互 补 ，以 市 社 、各 县 系统 资金 互 助 业 务 发 展 的经 验 和 做 法 ，逐
但 不 参 与融 资 业 务 的盈 余 分 配 ，也 不 承 担 融 资 业 务 造成 的亏 损 ；股 东 社 员 可 按 要 求 入 股 一 定 数额 的股 本 。用 作 开 展 资 金 互 助
的股 本 金 。这 部分 股 本 金 只 允 许 继 承 或 在
合 作 社 内 部 转 让 ，不允 许 退 股 ，并 按 持 股
新 时 期 发 展壮 大 寻 求 、探 索 了 一 条 创 新 的 区 社 、基 层 社 及 部 分 专 业 合 作 社 为 主体 ， 步 建 立起 以供 销 合 作 社 为主 导 、农 民 参 与
途径。
一
组 建 了 市 级 融 资 平 台 ，形 成 专 业 合 作 社 之 的 运 行机 制 。督 促 各县 区社 成 立 相 应 资金
比例参与资金互助业务的决策和盈余分配
（ 或 弥 补 亏损 ） 。同 时 ，所 有社 员借 款 必须
由 ２名 以上 社 员 作 担保 。 资金 互 助 业 务基 本都 建 立在 地 缘 、血 缘 和 业缘 基 础 上 ，实 行社 员担 保 ，并 将 借 款 社 员 的 专 业 生 产经 营 设 施作 为辅 助 担 保 或 抵 押 物 ，并确 定 了 借款 不超 过 ５ 万 元 最 高 额 度 ，同 时借 款社
农信银资金清算中心
董事长
农信银资金清算中心的成立，是贯彻落实国务院关于深化农村信用社改革文件精神的成功实践。农村商业银 行、农村合作银行和农村信用社作为农村金融的主力军和千家万户的金融纽带，在统筹城乡经济社会发展、全面 建设小康社会中，肩负着十分重要的使命。而农信银资金清算中心的成立，将从根本上改善农村金融机构的支付 结算环境、畅通汇路，切实提高支付结算服务水平，更好地促进深化农村信用社改革、增强农村金融机构竞争实 力，从而为农业、农村经济和广大农民提供快捷、便利的金融服务，为有效促进社会主义新农村的建设发挥更大 的作用。
经营范围
经营范围
农信银资金清算中心办理全国农村合作金融机构银行汇票、实时电子汇兑、个人账户通存通兑业务的异地资 金清算以及经中国人民银行批准的其他资金清算业务。
服务对象 服务于全国农村信用社、农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行（统称“农信银机构”）及其他地方 性金融机构。 经营理念 立足服务、力行规范、不断创新、寻求发展
农信银资金清算中心
全国性股份制金融服务企业
01 经营范围
03 股东名录
目录
最新农村信用合作联社资金业务风险预警及应急处置办法
***农村信用合作联社资金业务风险预警及应急处置办法第一章总则第一条为提高资金业务风险预警和突发事件的处置能力，预防和减少资金业务风险的发生及风险造成的损失，保证资金的安全、高效运作，根据《***农村信用合作联社突发事件应急处置预案》、《***农村信用合作联社资金营运业务管理办法》以及相关规定,制定本办法。
第二条工作原则：（一）坚持以“风险预警、实时监测、报告及时、依法合规、审慎稳妥”的原则处置资金业务风险预警，避免或减少损失，把负面影响控制在最小范围内。
（二）按照统一指挥、部门联动的原则组织实施，各部门应统一认识，按照自身的职责各司其职，服从指挥，坚守岗位。
（三）正确识别资金风险，根据不同风险类型采取不同的处置措施，严格处置程序，措施得力，方法得当,依法、快速、高效、稳妥地处置风险和突发事件。
（四）注意保密，控制舆论和事态发展，防止资金风险蔓延的发生。
（五）以明确责任、信息共享、维护稳定的原则依规依法做好处置工作。
第三条本办法风险预警的范围：（一）因信用风险，已经或可能致使我社遭受资金损失，包括以下情况：1、因交易对手或投资对象的经营状况恶化等原因，对我社债权已经或可能造成损失；2、因交易对手违约已经或可能导致我社遭受资金损失。
（二）因流动性风险，使我社遭受资金损失，包括以下情况：1、因市场资金紧张、融入资金渠道不畅或遭遇非计划内的大额资金流动等原因，已经或可能致使我社出现流动性风险；2、因交易对手资金未能及时达账，已经或可能使我社产生流动性风险。
（三）因操作风险，已经或可能造成我社的资金损失，包括以下情况：1、因失误导致资金划拨出错造成的损失，包括错入他人账户无法追回的资金损失；2、因资金清算渠道不畅或人为失误等原因致使资金未能及时划付或债券未能按时交割，已经或可能造成我社的违约损失。
（四）因市场风险，已经或可能造成我社资金损失。
（五）因法律风险，已经或可能造成我社资金损失。
（六）因政策风险，已经或可能造成我社资金损失。
资金清算风险防控
环球市场经济视野/-7-资金清算风险防控祝 明山东高青农村商业银行摘要：近年来，受整体经济形势疲软动荡，同行竞争日趋激烈与自身发展道路复杂多变的影响，农信社资金组织工作面临较大压力。
关键词：资金清算；风险；防控农信社提供的资金清算业务同国有商业银行相比存在一定的差距，在一定程度上不能很好地满足市场经济发展和社会发展的需要。
概括分析，主要存在以下几个方面的问题：一是业务系统分散，整体风险防控难度大，农信社是以县级法人组织为主体的金融机构，虽然实现了以省为单位的业务系统，但在全国范围内缺乏统一的现代化业务平台，各省农信社业务系统自成体系，资金清算环节较多，复杂性与风险性较大。
二是业务系统的防范水平有待提高，业务运行依托于计算机网络技术与科技，农信社相比于大型国有银行在科技投入、技术研发等方面较为落后，也一定程度上导致农信社的资金清算业务风险防控水平较低。
三是客观因素如服务对象与服务空间的原因，农信社主要面对的是三农即农村、农民、农业。
而农村地区信息不够流畅，基础设施不够健全，资金清算业务容易受到区域、信息、对象的限制，造成账户的分散和资金支付数据不集中，降低了资金清算的效率，增加了风险防控难度。
综合分析农信社资金清算业务操作风险及原因，进行相应的决策制定是农信社亟待解决的工作。
首先，要加快基础建设，拓宽服务范围。
要建立健全现代化的资金清算信息系统，满足三农对农信社资金清算的需求。
其次，健全防范机制，降低清算风险。
包括加强管理，完善机制等等。
再次，提升经营理念，创新服务手段。
结束语：高青农商行一直以来秉承为客户服务，为三农服务，积极防范风险的原则，积极寻求更加安全、高效的方式与措施，希望为农信社资金清算业务管理，风险防控提供借鉴和参考。
对改善农村金融支付结算环境的思考
民所认识 ， 使 现代化 的农村支付清算 服务 出现 了一头热 的尴 更好地为其提供清算 服务。农村信 用联社 可直接参与 清算 （ 二） 支付系统拓 展困难 。现代化农 村支付清 算体 系上
（ 三） 支付业务 宣传 不到位 。本来 现代化农村 支付清算 较弱。农 民受传统思 想约束 ， 往往是生产 时到农村金 融机构 体 系所处 的地位就 比较特殊 ， 相关业 务部 门新业务推广 以后 贷款 ， 收获后到城市金融机构存款 ， 有数据显示农村信用社存 在宣 传方 面 ， 没能在 电视 、 报 纸等新 闻媒体 上做 新 闻报导 。 这样 ， 社会各 界对新业务 了解甚少 ， 加之新业 务专业性强 ， 人
（ 四） 责任风险加 剧。现代化农村 支付清算体 系运行 以
后， 核心业 务由各农村 信用 社 自己承担 ， 由于农村 信用社 的 职能 和地位受限 ， 对系统的管理 、 业务 的拓展 带来 许多不便。
一
是 自我约束性差 ， 没 有可靠 的监督制 约机制 ， 防范风 险的
户、 信用村” 创建活动 。以提升广大农 民的信用 意识 ， 有效改
线运行 以后 ， 由于系统功能 大 ， 眼看着一 条高速公 路摆在 面 前， 基层农村 金融机 构却没 有使高 速公路得 到充分利 用 ， 银 行卡转账结算行际间未实现互通 。
力度逐渐加大 ， 农村经济不断发展 ， 农业贷款的需求也越来越
大。而农村信用社因 自身条件 的局 限性 ， 资金 组织 能力相对
们很难从新 闻媒体较 多地获得 对新业 务的知识 ， 为 了稳妥 ， 人们在办理业务过程 中还是 习惯于传统做法 ， 对新业务不感
对农村支付结算体系状况的分析与思考
（ ）硬 件 设施 配 备不 到 三 位 。农 村信 用社 目前 在联 网通
用 、清算 网络 、系统 建设 等 基
础设 施 投入 不 足 ，大部 分基 层
信用 社无 法加 入 现代 化 支付 系 统 、支票 影像 、银行 卡联 网通
难题 。
结算 业务竞 争 岗 ，加 强员 工结算业 务培 训 ，全 面提 高从 业
对 策 与建 议
用社 要进一 步加 大对 现代化 支付结 算 系统基础 建设 的投 入 ，
能 力 ，增强 员工 的危机 意识 和责任 意识 ，激发企 业活力 ，增
（ ）努 力构建 新 型的农 村支付 结算 体 系 ：一 是农村 信 强农信社在社会上 的支付结算 的竞争能力 。 一 （ ）通过 多种 培训 方式 ，提高 农 民对现代 化支付结 算 四
员的专业水平较低 ， 法使 用现代化的支付 ］具 。 无
（ ）硬 件设施 投入 不足 ， 自身 的核 心 系统平 台搭建 不 培训 ，努力 提高业 务素 质 。一 是各级 农村 信用金 融机构要 通 五 完善 ，导致支付 系统 现代化 １ 具 使用 受到 限制 。一 是县 以下 过各 种手段 和方 式 ，全 面提 高从业 人员 的整体业 务素质 。上 农 村金融 机构 在清算 网络 系统基 础设施 建设 方面投 入不 足 ， 级农 村金融 机构 主管部 门要把 提高 员工素 质摆到 重要 的议 事 无 法加入 大小额 支付 系统 、支票 影像 系统 、银行卡 联 网通 用 甘程 ，每年 都要举 办不 同层 次业务 人员 的培训班 ，可 以聘 请
名 一线 临柜人 员 ，而且大多 数都 没有经 过系 统的业 务培 训 ，
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浅谈临沂市农信社发展资金清算业务
作者：丁晓鹏刘瑞娟梅占浩
来源：《经营管理者·上旬刊》2016年第11期
摘要：临沂市农村信用社是为临沂农村经济发展提供金融支持的区域性金融机构，是临沂农村金融市场重要的组成部分；临沂农村信用社在服务三农，增加农民收入，维护社会稳定等方面发挥巨大的作用。
近些年来，临沂农村信用社的改革不断深入，各项业务不断发展，服务水平也有较大提高；本文通过对临沂农信社资金清算业务中存在现状进行分析，为临沂市农信社的健康稳定发展提供对策。
关键词：农村信用社资金清算对策
一、农村信用社资金清算的概念和发展现状
资金清算是金融机构之间办理资金调拨、划拨支付结算款项，并对由此引起的资金存欠进行的清偿。
农村信用社资金清算是指各省的信用社服务机构为了满足顾客跨行、跨地区进行支付结算需求，产生的辖内农信社金融机构之间或与其他金融机构资金清分、交割等行为。
临沂市辖区内各个农村信用社机构近些年来大力发展资金清算业务，继续拓展市场份额，特别是2006年4月12日，经中国人民银行批准，由全国30家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立的农信银资金清算中心大幅度提高了临沂市农村信用社的资金结算效率，也给顾客带来极大的便捷。
二、借助电子设备发展资金清算是实现临沂农信社自身发展和方便顾客的要求
随着银行业竞争的加剧，临沂农村信用社想要求生存、谋发展，就不能吃老本，固守原有阵地，必须把市场的需求放在第一位上。
目前市场经济条件下，顾客对人流、物流、资金流要求更高，对资金清算的效率也越来越高；而资金清算是银行联系顾客，稳定顾客存款的重要手段。
临沂地区农村信用社近些年来朝着成立农商银行的方向努力，伴随着网络技术的进步，借助于新兴的互联网技术快捷便利地实现资金清算成为临沂市农信社立足实际，谋划未来的发展要求。
2011年5月，临沂市农村农信社根据市场需求，先后开设了自助设备机具、手机银行（短信版）、手机银行（WAP版）、财付通网上支付、银联网上支付、支付宝快捷支付、银联卡无卡支付、网上银行等电子银行业务，电子设备进行资金清算不但能够缓解柜面紧张，而且可以有效提高员工的工作效率和服务质量。
目前，商业银行若想在市场中长久立足，必须将顾客的需求放在首位。
临沂市农村信用社借助自身的电子平台，以顾客的方便快捷作为自己的追求，使广大顾客可以便捷的进行账号查询、转移支付、代收代付等操作；同时，临沂农村信用社的网上银行可以为职工、学生等提供
更加快捷的转账、汇款、费用代缴等业务，极大方便了了普通顾客的生活。
针对公司顾客，开立企业网银之后，可以进行网上办理跨行跨地区转账、汇票、电商汇票、代发工资等业务。
近几年随着智能手机的普及，临沂农信社也在大力推广手机银行，顾客都过手机也可进行快捷的转账、汇款等操作。
三、促进临沂市农村信用社资金清算的措施
1.加强农信社风险控制。
首先，要完善农信社法人治理结构，建立和完善监督与制衡机制，设立社员代表大会常务委员会，定期召开社员大会，实现民主管理，科学决策；其次，要加强农村信用社在资金清算内部制度的建设和人才的配置，做到各级对内部控制制度的执行及人力资源的合理安排；另外，要建立完善的督导管理系统，保障各种管理制度顺利及时的落实到基层；最重要的是，制定相关的考核准则，定期进行相应的制度考核，从源头上杜绝资金清算业务的风险；最后，还应该树立现代银行经营管理理念，完善岗位责任制，严格控制信贷质量，增强农村信用社自我约束力。
2.加强电子设备推广建设。
目前，临沂市农信社的电子银行设备相对比较齐全，拥有自动柜员机、自助终端、网银、电话银行、手机银行、POS机等。
首先应该大力推广手机银行，引导顾客动过手机银行进行转账、汇款、基金买卖等金融服务，目前，临沂市农信社已经拥有一批数量庞大的手机银行用户，在此基础应该通过不断地业务优化吸引更多顾客。
另外，应该加大对各类电子设备的投入，扩大电子设备的数量。
目前，临沂农信社拥有1000多台ATM机，10000多台POS机，500多台自助终端，但是很多地区的支行仍然经常发生ATM取款设备排队较长的问题，所以应该进行布局优化，扩大电子设备的数量。
3.扩大资金清算业务外延，提供增值服务。
在目前金融机构竞争激烈条件下，各大金融机构都在想办法圈住顾客，留住客流量，分别采取相应的让利措施。
我们以成都银行为例，成都银行的顾客银行卡持卡人在国内外跨行存取款都免收手续费，由此一项成都银行每年补贴手续费5000万，但是获得顾客的良好评价，该行的每年的发卡量和持卡活跃量都高于主要竞争对手—-成都农商银行；其他地区的农村商业银行也逐渐开始推广这种免收手续费的银行卡，虽然银行看似损失了手续费，但是扩大自身的影响力，从长远来看有利于农村商业银行下一步更大规模的营销；国外也有很多经验值得学习，我们以英国为例，英国银行的通行做法是只要顾客开立银行卡，交纳10英镑服务费就可以享受免费拖车、修下水道等服务，看似这些服务与银行不相关，但是这种便利极大的方便了顾客，增加了顾客粘度，让人一接触，就真正感觉到便利和优惠；所以临沂市辖区内的各个农信社机构，可以根据自身实际情况扩大资金清算业务外延，提供增值服务。
4.加强工作人员培训，大力宣传资金清算系统。
目前，临沂农信社部分机构管理和操作人员对支付清算业务流程还不熟不精，对各个清算支付系统功能还不十分了解，汇路选择上表现单一，业务处理操作随意性较强，遇有差错业务，少数柜员束手无策或盲目行事等；因此，临沂市各县级联社管理部门应该加强加强对一线柜员的业务培训工作，或集中培训，或岗位辅导，使他们熟知系统流程，达到规范操作的目的；另外各级农信社应充分利用各种宣传渠道、
采取灵活多样的方式，加大对支付结算业务的宣传，让客户了解农村信用社当前的支付清算体系，了解各个系统的汇划差异、系统业务受理的范围、业务处理时间、资金的汇划速度及汇划手续费，理性选择资金汇划渠道，自愿接受信用社结算服务，也使农村信用社逐步树立支付结算服务品牌，提升农信社综合业务市场竞争能力，构建农村支付结算环境良性健康发展。
四、结语
伴随着金融市场的竞争加剧，临沂市农信社在资金清算领域需要借助于新兴的互联网技术，通过各类电子设备提高资金清算的效率；另外，临沂农信社管理和工作人员应该立足实际加强农信社风险控制；扩大资金清算业务外延，提供增值服务；加强工作人员培训，大力宣传资金清算系统；不断完善自身的制度建设，真正实现农信社“立足城乡，服务三农”的目标，为临沂地区的跨越发展提供支持。
参考文献：
[1]尚峰. 农信社合规风险管理工作的对策[J]. 中外企业家. 2013（32）.
[2]方广志. 商业银行合规风险管理研究[D].山东大学，2013
[3]王在全. 临沂农村金融改革的启示[J]. 经济论坛，2002，03：42-43.。