财务制度及流程
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
财务规章制度及流程7篇
财务规章制度及流程7篇在布满活力,日益开放的今日,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规章或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度究竟怎么拟定才合适呢?下面是由我给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看!财务规章制度及流程篇11、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支打算;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐，准时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司本钱核算和本钱管理。
设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱预报、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。
5、协作公司内部审计。
依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
财务规章制度及流程篇2一、根据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。
三、仔细执行现金管理制度，认真审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
公司财务制度及流程范文(3篇)
公司财务制度及流程范文第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过____元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务制度和流程
财务制度和流程一、财务制度财务制度是指企业或组织为了规范财务管理和加强财务监督而制定的一套规章制度和操作流程。
财务制度的建立和执行对于企业的财务管理至关重要，能够确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
1. 财务制度的意义财务制度的建立和执行具有以下重要意义：规范财务管理行为，维护企业的财务秩序和稳定；提高财务管理效率，减少资源浪费；加强财务监督和内控，防止财务风险；提供财务信息的可靠性和透明度，便于管理层决策。
2. 财务制度的内容财务制度包括以下主要内容：会计制度：明确会计核算的基本原则和方法，规定会计准则和会计政策；预算管理制度：规定预算编制、执行、监控和调整的流程和要求；费用控制制度：规定费用预算、审批和报销的规定；资金管理制度：规定资金筹集、使用、监督和结算的规定；税务管理制度：规定纳税义务、税收申报和缴纳要求；财务报告制度：规定财务报表的编制和披露要求。
二、财务流程财务流程是指财务管理中各个具体环节按照一定的程序和规则进行的工作流程。
良好的财务流程能够确保财务活动的高效性、准确性和合规性。
1. 财务流程的关键环节财务流程的关键环节包括：收款流程：规定收款的方式、时间和流程；付款流程：规定付款的方式、时间和流程；报销流程：规定费用报销的规定、审批和报销流程；结算流程：规定应付账款和应收账款的管理和结算流程；盘点流程：规定年度盘点和定期盘点的执行流程；报表编制流程：规定财务报表的编制和审核流程；审计流程：规定内部审计和外部审计的执行流程。
2. 财务流程的优化与改进为了提高财务流程的效率和准确性，企业可以采取以下措施：自动化系统支持：采用财务管理软件、ERP系统等工具进行财务流程的自动化管理；流程优化：分析和评估财务流程中存在的瓶颈和问题，对流程进行优化和改进；内部控制：建立健全的内部控制制度，加强针对财务活动的监督和管理；培训和知识共享：加强对财务流程的培训和知识共享，提高员工的专业水平和操作能力。
财务管理制度及工作流程
财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。
制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。
（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。
科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。
账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。
财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。
（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。
预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。
预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。
预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。
（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。
制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。
二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。
2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。
3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。
（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。
2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。
3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。
（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。
财务制度和财务各项流程
财务制度和财务各项流程一、财务制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司的财务健康，保障公司的经营活动正常进行，提高公司的财务效益。
具体来说，财务管理目标包括以下几点：（1）实现资金的合理利用，确保公司的足够资金储备，保障公司的正常经营活动；（2）确保公司的财务稳健，遵循法律法规，避免财务风险；（3）提高财务管理的效率和透明度，确保财务数据的准确性和可靠性。
2. 财务管理原则（1）合法合规：公司的财务管理必须遵循法律法规，合法合规经营。
（2）独立审计：公司的财务报表必须经过独立审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
（3）风险控制：公司必须保持财务风险的可控性，避免财务风险的发生。
（4）信息公开：公司的财务信息必须及时公开，提高财务管理的透明度。
（5）内部控制：公司必须建立健全的内部控制制度，确保公司的财务管理的有效性和可靠性。
3. 财务管理体系公司的财务管理体系由财务部门负责，具体包括以下几个重要职能部门：（1）财务部：负责公司的财务管理工作，制定公司的财务制度和财务政策。
（2）会计部：负责公司的会计核算和财务报表的编制。
（3）审计部：负责公司的内部审计和外部审计工作，确保公司的财务数据的真实性和可靠性。
（4）财务风险管理部：负责公司的风险控制和财务风险管理工作。
4. 财务制度的执行公司的财务制度由财务部门负责执行，具体包括以下几个方面：（1）财务数据的收集和核算：会计部门负责收集公司的财务数据，并进行核算和整理。
（2）财务报表的编制和公布：会计部门负责公司的财务报表的编制，审计部门负责对公司的财务报表进行审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
（3）财务预算和报表：财务部门负责制定公司的财务预算和报表，确保公司的财务活动符合公司的经营计划。
（4）财务风险管理：财务风险管理部门负责对公司的财务风险进行识别和控制，确保公司的财务风险处于可控范围内。
5. 财务制度的监督和检查公司的财务制度由内部监督和外部监督共同完成，具体包括以下几个方面：（1）内部监督：公司的财务部门和审计部门负责对公司的财务管理工作进行内部监督，及时发现和解决财务管理中的问题。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
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财务管理制度第一章总则一、为了规范公司得财务行为，加强财务管理与经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司得特点及管理要求,特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别就是：1.财务主管岗位职责⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析与日常财务事项得办理工作。
达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划与重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月９日前分别报总经理与财务总监。
⑵根据合同约定与工程进度，及时催收工程款,或按照约定核定施工队得工程预支款,以致最终结算。
结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门得工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排得公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资与流动资产得盘存、清查核实，及时处理好财产溢余与毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门与统计部门(包括网上填报）。
⑺罚则:①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。
②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。
③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。
２.出纳岗位职责⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券得保管工作。
⑵根据合同协议条款与工程预算，经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款得收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。
费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。
出纳凭总经理签批后得单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金得,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人与财务主管审核签字后,由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。
相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生得时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进与领用情况得登记。
公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则①对手续不全得凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失得,处以20元/次罚款，造成经济损失得,承担相应得经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回得由本人赔偿。
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃得，经查明就是由本人保管不力造成得,由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成得损失承担相应得经济责任。
④报表、帐务数据有误,出错点超过2次得，按5元/处加以处罚。
三、财务管理得基本任务1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司得财务状况与经营成果；2、做好各项财务收支得计划、控制、核算、分析与考核工作；3、及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金;4、有效利用各项资产,努力提高经济效益。
四、资金审批制度⑴所有款项得支付，须经总经理批准。
如果总经理不在公司,应以电话或传真得方式与其联系，确认就是否批准款项得支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章与支票由出纳负责保管。
行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定得专人保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章得使用情况进行登记；⑶开具得支票须写明经批准同意得收款人全称,收取得发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人得书面通知并经总经理批准；⑷往来款项得冲转(指非正常经营业务),须总经理批准;⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;⑹用以支付各种款项得原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。
其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程六、费用支出审批事项⑴各职能部门根据实际情况提报所需费用,严禁先列支,后报销。
报销得费用原始单据必须就是正规发票，确实无法取得得,可以使用付款凭证代替,但必须写明原因据实填报。
正规发票必须就是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可得发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开票单位得发票或财务专用章。
所有报销得原始凭证不得涂改,如有涂改,财务人员有权拒绝报销。
⑵费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单,交由部门主管审核签字,审核通过后交财务部门复核,经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写,字迹要求清楚整洁;合计金额填写正确、规范，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确；对填写不规范得单据，出纳有权做退回处理。
⑷员工因工程业务或出差需要借支现金得，需到出纳处填制借支单。
出差借支：必须先填写《出差申请单》,经所在部门主管与财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)后方可到出纳处取款。
相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清账款,逾期不报者,费用由自己承担。
⑸涉及应酬等非正常费用,须总经理批准。
⑹在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票金额、多报金额得,按多报金额２倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分,直至辞退。
第二章公司相关费用支出制度为了规范公司得财务行为,加强公司费用管理,控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算,勤俭节约，有利工作得原则,并结合本公司得特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。
１、差旅费公司员工因公出差,根据《出差申请表》所批准得事项与到达地点依实报销。
⑴外地出差①在途交通费:根据出具得车票面额,再核定路途得时间、职务级别与实际情况为依据以实报销。
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
按地区标准、出差天数给予补助,生活补助时间以中午１2:00以后为界限，参考车、船票得时间。
省内(市外)城市每人每天补助２０元,省会以上城市每人每天补助30元。
部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差,期间接受业务单位接待得,则不报销生活补贴。
因施工需要驻在工地得,原则上可在施工队食堂就餐,由公司补助施工队生活费；无法与施工队同餐得,每一整天补助生活费1８元。
③住宿费:按地区标准,职务级别给予报销。
住宿费按实际住宿天数参考车船票得时间任发票报销,县级城镇每人每天住宿费不得高于2０元,地级市每人每天住宿费不得高于4０元,省会以上城市每人每天不得高于50元。
因工作或接待需要等特殊情况,实际费用高于上述标准得,由总经理审批决定报销额度。
⑵本市出差本市出差(或办事)仅有市内交通费,无出差生活补贴、住宿费项目。
市内交通费按实报销,原则乘坐公交车,无特殊情况不得乘坐出租车,若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。
因时间过早或过晚(早7:00前或22:00后)可乘坐出租车,在报销时写明乘坐原因与起止地点,未写明得财务部作退回处理。
2、招待费因工作需要招待,须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理得程序申请,并批准后方可报销招待费。
若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划(单次超过２00元得必须采用书面申请),内容包括:①事由；②参加人数;③发生次数;④预计金额。
经财务主管签字后到出纳会计领款。
招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由;②参加人数;③发生次数，凭发票(无法索取发票得须有收款收据)到财务部结款,不写明得财务可退回处理。
出差期间得招待费用须与差旅费同时报销。
3、手机费手机费用根据所担当得职务级别与工作需要,确定该岗位得手机费报销额度，手机费须先自行缴费,后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额部分由个人承担。
总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月;其她人员为50元／月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费办公费就是指因日常需要而购买得办公用品及其她办公性质得消耗,办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核,总经理审批后进行统一购买、验收、入库,根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。
专用办公用品如打印机,传真机,电脑,根据需要发放、限定台数,因为使用年限或正常损坏而无法使用得需报告行政部实际查瞧,审核,再由总经理审批进行统一购置,以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具,人员离职时,应将可用文具交还行政部。
办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。
５、运输费运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同；②有验收签字得货运清单,经相应得部门审批后可办理结付。
经办人员要尽量直接与司机联系,以减少货运费用。
6、车辆使用费车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。
油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。
无卡加油需有司机与乘坐人员共同签字证明。
用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况；路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总,由行政部根据派车记录复核签字报销。
公司车辆维修保养由行政部统一管理,应指定维修点。
车辆维修、维护前须提出书面报告,说明原因与预计费用，报销时除发票外还要附上详细费用清单,由行政部根据维修情况复核以实报销。
第三章工程成本管理制度１、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本得一切指标、保证、承诺及其她经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
２、公司工程部主要负责工程造价得预测及审核、工程招投标文件得编制、工程决算得审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料得采购供应及经济合同得谈判工作,对已经选择定型得设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动得历史资料。
4、财务部主要负责工程成本得总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同得谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本得构成及用款计划；⑵负责工程进度款得复核工作,参与工程造价得确定与最后决算得审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月２5日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其她文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签;⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用得供应材料数额,以及与施工单位其她经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送总经理审批。