IT内控体系内部审核与管理评审程序规定
IT内控体系内部审核及管理评审程序规定
中国重汽（香港）有限公司境内单位IT内控体系内部审核与管理评审程序规定（试行)ZXG140200-20071．目的和范围为加强公司IT系统的内部控制与管理，有效监控IT相关的管理制度、办法、规定、标准、技术规范等的执行情况，实现IT内部控制的合规性，保证IT内控管理体系的适宜性和持续有效，营造稳定、健康、有序的IT管理环境，特制定本规定。
本规定适用于公司范围内与IT相关的内部审核与管理评审，主要针对公司层面IT系统有关的业务与管理。
2．相关部门技术发展部、与IT业务相关的各部门。
3．职责与权限3.1 技术发展部负责组织根据本规定对IT相关规章制度及其执行情况及IT项目的建设情况进行监督、监控、审核与评价。
3.2 技术发展部领导负责组织管理评审，并主持管理评审会议。
3.3 其他管理人员，包括相关部门IT系统负责人参加管理评审，并按职责范围提供内控体系运行情况的信息和资料，形成书面材料向管理评审会议汇报。
3.4 内审组长负责具体组织实施内审工作。
3.5 内审员负责协助内审组长完成内审工作。
3.6 受审核部门负责协助并积极配合内审工作。
4．管理内容与流程4.1 IT内部审核4.1.1 年度审核计划编制每年第一季度，技术发展部组织人员完成《年度IT内部审核计划》的编制，并提交技术发展部领导批准。
“年度IT内部审核计划”要保证全年完成涉及IT体系中的全部要素和全部活动以及所有场所与部门。
“年度IT内部审核计划”的内容应包括：1）审核的要素；2）受审核的部门；3）审核的时间安排；4）编制、审核、批准人签字等。
在下列情况下，可追加审核或增加审核频次：1）IT系统有关的领导层、组织结构、人员、产品与服务等发生重大变化时；2）IT系统发生了严重的质量问题或因质量问题引起顾客重大投诉时。
4.1.2 审核的策划和准备指定内审组长并组成内审组1）每次审核前由技术发展部领导指定内审组长和内审员，组成内审组；2）内审组成员在业务水平和管理经验等资格方面应符合内审要求，应经过相应的培训，熟悉IT内控体系文件，办事公道，并得到被审核部门的认可；3）只要人力资源允许，内审组成员应与被审核的部门无直接责任，独立于被审核工作。
内部审核管理程序管理制度
内部审核管理程序管理制度一、基本原则1.独立性：内部审核应该独立于被审核的部门或功能，并由有关系列部门的员工进行。
2.客观性：内部审核应该客观、公正和无偏见，不受个人或团体利益的干扰。
3.机密性：内部审核信息应得到保密和妥善处理，只能被授权人员查看。
4.持续性：内部审核应定期进行，以确保持续改进和合规性。
5.适度性：内部审核应根据公司规模、业务特点和风险评估来确定适当的频率和深度。
二、步骤1.确定审核目标：根据公司的战略目标、风险评估和需求识别内部审核的目标。
2.制定审核计划：根据审核目标和公司资源，制定审核计划，包括时间表、人员和资金的安排。
3.审核准备：收集和整理与审核目标相关的信息和文件，并明确审核期间的注意事项。
5.形成审核结果：总结并记录审核中发现的问题、不符合项和改进建议，并根据重要性和紧迫性进行评定。
6.提出改进建议：根据审核结果，提出改进措施和建议，并明确实施责任人和时间表。
7.监督改进实施：监督改进措施和建议的实施情况，并定期进行跟踪和回顾。
8.审核报告：编写内部审核报告，包括审核目的、范围、方法、结果和建议，并将其分发给相关部门和管理层。
9.监督审核质量：开展审核后评估和监督，以检查并改善审核的质量和有效性。
10.审核记录保存：妥善保存内部审核的相关文件和记录，并确保其易于追溯和检查。
三、其他注意事项1.内部审核程序应得到公司管理层的支持和认可，并通过培训和沟通确保员工的理解和遵守。
2.内部审核程序应与其他管理制度和运营流程相衔接，形成一个完整的管理体系。
3.内部审核过程中应注重员工的合作和配合，确保信息的准确性和适时性。
4.内部审核结果应及时传达给被审核部门的负责人，并跟踪改进的进展情况。
5.内部审核过程中发现的问题和不足应及时进行整改，以避免再次发生类似问题。
总之，内部审核管理程序是确保公司业务合规和高效的重要制度，它通过一系列的步骤和原则来规范和优化内部审核的过程，帮助公司实现持续改进和卓越绩效。
ITSS内部审核管理制度
ITSS内部审核管理制度一、总则为了规范ITSS内部审核工作，强化公司内部控制，提高风险管理水平，确保业务持续性和合规性，制定本管理制度。
二、审核目标1.提高公司治理水平，规范业务流程，减少资源浪费和风险；2.发现和纠正业务流程中存在的问题和不规范行为；3.确保公司财务报告及相关业务数据的准确性和可靠性；4.促进公司内部各部门沟通协作，优化工作流程，提高工作效率。
三、审核范围1.公司财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2.业务流程规范性：包括采购流程、销售流程、人力资源管理流程等；3.公司内部控制制度：包括风险控制、合规性管理、内部审计；4.公司信息系统安全性和可靠性；5.其他与公司经营活动相关的方面。
四、审核程序1.审核计划制定：每年初制定年度内部审核计划，明确审核范围、审核对象和审核时间表等；2.审核实施：根据审核计划，进行现场检查、交流访谈、数据核实等方式进行审核；3.编制审核报告：根据审核结果，编制审核报告，详细说明问题、原因和建议，报送公司管理层和相关部门；4.跟踪审计建议的落实情况：对审核报告中的问题和建议进行跟踪，确保及时解决和改进；5.审核结果通报：向公司管理层和相关部门通报审核结果，确保问题得到重视和解决；6.审核总结：总结本次审核工作，提出改进建议，完善审核管理制度。
五、审核要求1.审核人员应具备专业素质和丰富的经验，能够独立、客观和公正地履行职责；2.审核人员应保持机密性和行业道德，不泄露审核对象的商业秘密；3.审核人员应与被审核对象建立良好的合作关系，确保信息的准确获取；4.审核人员应及时汇报审核进展和问题，以便采取相应措施；5.采取适当的工具和技术手段，提高审核效率和质量；6.审核工作应遵守公司相关规定和法律法规，不得违反公司的利益和职业道德。
六、审核结果使用1.审核结果应及时报告给所在部门的负责人，督促其整改；2.审核结果应及时报告给公司高层管理人员，供其参考决策；3.审核结果应作为公司内部监督和评价的重要依据；4.审核结果应作为改进公司内部管理和流程的指导。
内部it审计管理制度范文
内部it审计管理制度范文内部IT审计管理制度范文第一章总则第一条为规范内部IT审计管理，加强对信息技术的内部控制，保障企业信息安全，提高公司运营效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的所有IT审计活动，包括信息系统建设过程中的各阶段审计、信息系统运维过程中的各类审计、以及其他与IT安全相关的审计活动。
第三条IT审计是指对企业信息系统和相关IT基础设施进行遵循相关法律法规和内部控制要求的检查、评估与审查的一系列活动。
第四条IT审计管理应遵循独立、客观、公正、尽职、保密的原则。
第五条IT审计管理的目标是保障信息系统的合规性、安全性和可用性，并及时发现和解决潜在的风险。
第六条IT审计管理应针对企业的业务需求和风险特点，制定相应的审计计划和方法，确保审计工作的有效性和高效性。
第七条IT审计管理应与其他部门的工作衔接，形成相互支持、协调一致的机制。
第八条IT审计管理工作应由内部审计部门或者委托专业机构承担，同时可以与外部审计机构合作。
第九条公司应为IT审计管理提供必要的资源和支持，包括人员、经费、技术设备等。
第二章职责和权限第十条IT审计管理的职责和权限分为以下几个方面：（一）制定和完善IT审计管理制度和流程，包括审计计划、方法、工作程序等。
（二）依据法律法规和内控要求，制定和实施信息系统审计标准，确保审计工作的规范性和一致性。
（三）组织和实施信息系统的风险评估，制定相应的风险控制和防范措施。
（四）评价和审查各类信息系统的合规性，确保信息系统的安全性和可用性。
（五）评估和改善信息系统的管理效能，提出改进建议，促进信息系统的运营和发展。
（六）定期制作和提交IT审计报告，向公司高层汇报审计结果，并提出相应的整改建议。
（七）监督和检查IT审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和准确性。
（八）开展相关的IT基础设施的安全审计，发现和解决潜在的安全隐患和漏洞。
第十一条IT审计管理部门应设立专门的人员，具备相关的专业知识和技能，能够独立、客观、公正地开展审计工作。
内部控制部门关于内部控制流程和风险评估的管理规章制度
内部控制部门关于内部控制流程和风险评估的管理规章制度1. 引言内部控制是组织内部基于风险评估和控制目标，为实现企业目标而采取的一系列操作、政策和程序的集合。
为了确保内部控制的有效性，内部控制部门制定了本规章制度，以规范内部控制流程和风险评估的管理。
2. 内部控制流程管理2.1 内部控制流程的建立为实现有效的内部控制，各部门应根据业务流程和风险情况，建立适当的内部控制流程。
内部控制部门将负责指导和监督各部门的流程建立，并与各部门合作，确保流程符合法规和标准要求。
2.2 内部控制流程的执行各部门应按照内部控制流程的要求，开展业务活动，并记录相关操作和结果。
内部控制部门将定期对各部门的流程执行情况进行检查和评估，以确保流程的有效性和符合性。
2.3 内部控制流程的改进内部控制部门将根据评估结果和业务需求，及时调整和改进内部控制流程，以适应企业环境和风险变化。
各部门应积极配合，并及时调整业务操作，以确保内部控制的连续性和有效性。
3. 风险评估管理3.1 风险识别和分类内部控制部门将与各部门合作，识别并分类企业面临的各类风险。
风险识别应包括对内外部风险的全面分析，以及与业务流程的关联性分析。
3.2 风险评估和定级内部控制部门将对已识别的风险进行评估，并根据风险的重要程度和可能性进行定级。
评估结果将作为制定相应内部控制措施和优先级的依据。
3.3 风险控制和监控各部门应根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，并进行实施和监控。
内部控制部门将对风险控制措施的有效性进行评估，并与各部门合作，确保风险得到有效控制。
3.4 风险报告和沟通内部控制部门将定期向企业管理层报告风险评估结果和风险控制情况。
并与各部门进行沟通，及时反馈风险情况和建议，以提升内部控制和风险管理的效果。
4. 监督和培训4.1 内部审核内部控制部门将定期开展对内部控制流程和风险评估的内部审核。
审核结果将向各部门通报，并提出整改和改进的建议。
4.2 外部审计内部控制部门将配合外部审计工作，提供与内部控制流程和风险评估相关的资料和信息。
内部it审计管理制度
内部it审计管理制度第一章总则第一条为规范公司内部IT审计管理工作，保障公司信息系统的安全和稳定运行，提高IT系统的管理效率和风险控制能力，制定本制度。
第二条公司内部IT审计管理制度适用于公司内部的IT审计管理工作。
第三条公司内部IT审计管理制度的制定、实施和监督由公司内部IT审计部门负责。
第二章 IT审计管理制度的目的和任务第四条公司内部IT审计管理制度的目的是规范IT审计管理工作的程序和要求，提高IT系统的管理效率和风险控制能力，保障公司信息系统的安全和稳定运行。
第五条公司内部IT审计管理制度的主要任务包括：（一）建立健全IT审计管理制度和程序，明确IT审计的组织架构、职责分工和工作流程；（二）制定IT审计计划，开展IT审计工作，识别IT系统存在的问题和风险；（三）提出改进建议，完善IT系统管理，减少安全风险；（四）监督和跟踪IT系统管理改善情况，确保改进建议得到落实。
第三章 IT审计管理体系第六条公司内部IT审计管理体系包括：（一）IT审计管理制度：包括IT审计程序和要求，明确IT审计的组织架构、职责分工和工作流程；（二）IT审计计划：根据公司实际情况，制定IT审计计划，明确IT审计的重点和重点，确保IT审计工作有条不紊地进行；（三）IT审计报告：对IT系统进行全面审计，识别存在的问题和风险，提出改进建议，并形成IT审计报告；（四）改进建议跟踪：监督和跟踪IT系统的管理改善情况，确保改进建议得到有效的落实。
第四章 IT审计管理流程第七条 IT审计管理流程包括：（一）IT审计计划制定：根据公司实际情况，制定IT审计计划，明确IT审计的重点和重点，确保IT审计工作有条不紊地进行；（二）IT审计实施：按照计划开展IT审计工作，识别IT系统存在的问题和风险；（三）IT审计报告编制：对IT系统进行全面审计，提出改进建议，并形成IT审计报告；（四）改进建议跟踪：监督和跟踪IT系统的管理改善情况，确保改进建议得到有效的落实。
内审与管理评审控制程序
内审与管理评审控制程序一、目的本程序旨在规范公司内部审核（以下简称内审）和管理评审活动，验证质量管理体系的符合性、有效性，为质量管理体系的持续改进提供依据。
二、适用范围本程序适用于公司内部质量管理体系的审核和管理评审活动。
三、职责1、管理者代表负责策划和组织内审和管理评审活动。
任命审核组长和审核员。
向最高管理者报告内审和管理评审结果。
2、审核组长编制内审计划和审核检查表。
组织实施内审，控制审核进度和审核质量。
编写内审报告。
3、审核员按照审核计划和审核检查表实施审核。
记录审核发现，开具不符合项报告。
验证不符合项的纠正措施的有效性。
4、各部门配合内审工作，提供必要的资源和支持。
对本部门的不符合项采取纠正措施，并按时完成整改。
5、最高管理者主持管理评审会议。
对管理评审提出的改进措施做出决策。
四、工作程序1、内部审核（1）策划管理者代表根据质量管理体系的运行情况和公司的实际需求，确定内审的时机和范围。
制定年度内审计划，明确审核的目的、范围、依据、方法和时间安排。
（2）准备管理者代表任命审核组长和审核员，审核员应具备相应的资格和能力。
审核组长编制审核计划和审核检查表，审核计划应包括审核的部、条款、时间和审核员分工。
审核计划经管理者代表批准后，提前通知受审核部。
（3）实施审核员按照审核计划和审核检查表进行现场审核，通过查阅文件、记录、询问相关人员和观察现场等方式收集审核证据。
审核员对审核发现进行记录，开具不符合项报告，不符合项报告应包括不符合的事实描述、不符合的条款和标准要求、严重程度等。
审核结束后，审核组长组织审核员对审核结果进行汇总和分析，编写内审报告。
（5）跟踪受审核部针对不符合项制定纠正措施，明确责任人和完成时间。
审核员对纠正措施的实施情况进行跟踪验证，确保不符合项得到有效整改。
管理者代表对整个内审过程和纠正措施的跟踪验证情况进行监督和检查。
2、管理评审（1）策划管理者代表根据公司的战略规划、质量目标的完成情况、内外部环境的变化等因素，确定管理评审的时机和主题。
评审内控管理制度及流程
评审内控管理制度及流程一、绪论内控管理是指一个组织自身制定、实施的一种管理体系，旨在保障组织目标的实现、风险的管控，确保经营活动的合法合规、效率经济以及财务信息的真实可靠。
内控管理制度及其流程是组织内部监督保障制度的重要组成部分，直接关系到组织风险防范及经营管理的有效性与合法性。
本次评审旨在对组织内控管理制度及其流程进行全面的评估，以期建立科学、合理的内控管理机制，为组织的长期可持续发展提供保障。
二、内控管理制度评审（一）内控管理制度的概述内控管理制度是指组织为达到经济、效率、效益等经营目标，并保护组织财产和财务信息安全，预防与规范经济活动，防范风险等而制定的规章制度和工作流程的总称。
内控管理制度包括内部控制政策、内控标准、内控程序、内控流程、内控制度、内控图表等。
（二）内控管理制度的评价指标1. 内控政策和制度的合理性与科学性内控政策和制度是否贴合组织的经营和管理实际，是否能有效引导组织内部管理、经营活动的正常开展。
是否根据组织实际情况明确内控相关的职责、权限、流程和程序。
2. 内控制度的完备性内控制度是否健全完善，换言之是否能确保内控制度能有效发挥作用。
3. 内控管理方法的实用性内控管理方法是否实用，是否符合实际经营管理需求，是否合理，是否能够有效保障公司资产、信息的安全、完整、可靠性。
4. 内控责任的清晰性内控责任是否明确，是否能够落实到各个部门、岗位。
是否有能力和责任落实内控相关制度、流程和程序。
5. 内控管理制度执行情况的考核制度是否建立了内控管理制度执行情况的考核制度。
对内控制度的执行和效果进行考核，及时纠正和完善制度。
（三）内控管理制度的评审结果通过对内控管理制度的梳理与评审，我们发现，目前组织内控管理制度在制定和实施上还存在一些问题。
内控政策和制度虽然完备，但在实际执行中存在一定程度的偏离，内控制度的保密性和合规性方面还需要加强，内控责任的履行也有待进一步明确。
总体上，组织的内控管理制度在充分理解内控的价值和意义方面还存在欠缺。
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精心整理
中国重汽（香港）有限公司境内单位IT 内控体系内部审核与管理评审程序规定（试行)
ZXG140200-2007
1．目的和范围
IT 系233.13.23.3控体系运行情况的信息和资料，形成书面材料向管理评审会议汇报。
3.4内审组长负责具体组织实施内审工作。
3.5内审员负责协助内审组长完成内审工作。
3.6受审核部门负责协助并积极配合内审工作。
4．管理内容与流程
4.1IT内部审核
4.1.1年度审核计划编制
4.1.1.1每年第一季度，技术发展部组织人员完成《年度IT内部审核计划》的编制，并提交技术发展部领导批准。
4.1.1.2“年度IT内部审核计划”要保证全年完成涉及IT体系中的全部要素和全部活
1
2
3
4
4.1.1.3
1）IT
2）IT
4.1.2
4.1.2.1
1
2
3）只要人力资源允许，内审组成员应与被审核的部门无直接责任，独立于被审核工作。
4.1.2.2制订《IT内部审核实施计划》
内审组长负责制订审核实施计划，内容包括：审核目的、范围、依据；审核的日程安排；内审小组的组成和分工；受审核部门相关的过程、活动及对应的管理制度条
款和体系要求；其他需明确的事项和要求等。
内审组应提前三个工作日将计划发放到有关部门，以便确认计划安排。
4.1.2.3内审员应根据任务分工编写《IT内审检查表》。
4.1.3审核实施
4.1.3.1首次会议
4.1.3.2
4.1.3.3
4.1.3.4
审核时间、受审核部门及负责人、不合格事实描述、不合格类型、不符合条款等。
不合格事实描述要具体，并经受审核方确认。
4.1.3.5末次会议
由内审组长主持，受审核部门负责人和审核组成员参加。
会议内容包括：重申审核目的、范围和依据，说明审核过程，宣读不合格报告，评
价审核结果、提出纠正措施要求等；末次会议要签到。
4.1.4编写审核报告
内审组长负责编写《IT内审报告》，经技术发展部领导批准后发放到有关部门。
审核报告的内容应包括：
1）审核目的、范围和依据；
2
3
4
5
4.1.5
4.1.6
4.2IT管理评审
4.2.1管理评审计划
技术发展部领导负责主持IT管理评审并组织编制管理评审计划，内容包括：评审目的、评审内容、被评审部门及参加人员、管理评审的时间和评审计划的发放范围等。
管理评审每年至少进行一次，一般安排在内部审核后进行。
当连续出现IT方面重大事故或顾客投诉时以及公司领导层认为需要时，可增加管理评审的频次。
4.2.2管理评审参加的人员
1）技术发展部领导；
2）各相关部门负责人及二级公司分管IT业务的领导；
3
4
4.2.3
1
2）IT
3
4
5
6
7
8）IT
9
4.2.4
技术发展部应提前三个工作日通知所有参加管理评审的人员。
各相关部门准备与本部门有关的评审资料。
4.2.5管理评审的实施
管理评审会议由技术发展部领导主持。
以会议形式对评审输入中的各项内容进行评审。
分析IT体系的适宜性、充分性和有效性，做出是否需要改进和完善的决议。
4.2.6管理评审的输出
IT内控体系及其过程有效性的改进信息。
4.2.7编写《IT管理评审报告》
技术发展部安排人员负责编写“IT管理评审报告”，经技术发展部领导批准后，发送
“IT
1
2
3
4
5
6
4.2.8
5
5.1
5.2本规定由技术发展部负责解释。
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