企业财务管理制度-内控制度前言

企业财务内控制度范文(3篇)

企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。

该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。

2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。

•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。

•遵守相关法律法规和行业规范。

•最大限度地减少财务风险和错误。

3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。

•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。

•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。

4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。

•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。

•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。

5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。

•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。

6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。

•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。

7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。

•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。

8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。

•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。

9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。

•进行定期的财务内控知识和政策培训。

10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。

•公司保留追究法律责任的权利。

本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。

所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。

日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。

企业财务管理制度内控制度前言.doc

企业财务管理制度-内控制度前言1前言现代企业管理理论认为，内部控制是现代企业管理的中枢神经系统，它能够合理保证企业经营管理活动的可靠性、经济性、效率性以及效果性。

新修订的《会计法》等法规明确规定各单位必须建立健全的内部控制制度。

另外，上市公司内控制度的健全性以及有效性也是中国证监会、证券交易所以及证管办等机构监管重点。

为了提高本公司在激烈的市场竞争中的综合竞争能力，并确保公司资金流、物流、信息流等的集中统一管理，以实现公司股东权益的最大化，针对公司经营管理中存在的问题，有必要建立完善一套财务内部控制制度，并严格执行。

在北京中鼎信理财顾问有限公司的协助及在实地调查的基础上，我们参考了公司已有的规章制度及其他上市公司的一些内控制度，并根据财政部2001年6月22日财会（2001）41号文“财政部关于印发《内部会计控制规范――基本规范（试行）》及《内部会计控制规范――货币资金（试行）》的通知，与中国注册会计师协会在2002年2月29日发布的会协（2002）41号文《关于内部控制审核指导意见》和2002年1月10日国家经贸委、中国证监会联合发布的《上市公司治理准则》中的要求，通过半年多的努力，制订并完善了一套较为完整的可操作性财务内部控制制度（初稿）。

为了确保财务内部控制制度建设的完整性与合理性，并保证其有效执行，现特成立财务内部制定执行及执行监督二个小组。

两小组的人员组成如下：1、内控制定执行小组：组长：付卫红副组长：姜俊贤李瑞宗、刑颍、朴学东组员：沈放李庆谋杨守强关利军王安刚施炳丰叶新年刘国鹏丁倩公司各部门经理、各分店（分公司）、子公司财务主管2、内控执行监督小组：组长：徐圣文组员：徐蓉川、唐颖、于秀琴、侯卫军记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。

）2.有事吗，没事？那挂了啊。

（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。

企业财务管理制度及内控制度

企业财务管理制度及内控制度一、企业财务管理制度1.财务目标和策略确定企业的财务目标和策略，包括盈利目标、成本控制策略、资产配置和风险管理等。

2.财务决策确立财务决策的权责、程序和依据，包括投资决策、融资决策、分红决策等，同时要保证决策的科学性和合法性。

3.财务预算制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，用于指导企业财务活动。

4.财务核算建立完善的财务核算制度，确保财务账目的真实、准确和完整，包括会计政策、会计记账、财务报表等。

5.财务报告编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，供内外部利益相关方参考。

二、内控制度1.内控环境建立科学、有序、稳定的内控环境，包括明确的组织机构和责任分工、健全的内部监督制度、完善的内部沟通和信息流动机制等。

2.风险管理制定风险管理政策和程序，包括风险识别、评估和控制等，确保企业面临的各种风险得到有效的管理和控制。

3.控制活动建立适当的控制活动措施，包括财务审批、预算控制、资产保护、信息安全等，以确保财务活动的合规性和有效性。

4.信息和沟通建立健全的信息系统和信息披露制度，确保财务信息的及时、准确和全面。

同时，加强与内外部利益相关方的沟通，及时获取和反馈信息。

5.监督和评价建立相应的监督和评价机制，包括内部审计、独立审计和监事会制度等，用以提高内部控制的效果和效率，纠正和改进不合规的行为。

企业财务管理制度及内控制度的建立和实施，可以有效的保证企业财务管理的规范性和效率性，提供财务活动的透明度和可追溯性，最大程度上避免了财务风险和违规行为的发生。

同时，这也是企业财务管理人员履行职责的法定依据，为企业发展提供有力的支持和保障。

然而，制定财务管理制度及内控制度仅仅是一个开始，如何确保制度的有效性和有效实施是一个关键的问题。

企业需要加强对制度的宣传和培训，提高员工的法律意识和风险意识，同时要建立和健全制度的监督和评价机制，及时发现和纠正存在的问题，不断完善和提升企业财务管理的水平和效果。

财务会计内部控制制度范文（3篇）

财务会计内部控制制度范文第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。

第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第六条遵守银行规定的库存限额。

第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。

第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。

第十条必须用保险柜保管现金。

严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。

第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。

第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。

出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。

第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。

第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。

第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。

报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。

购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。

第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。

企业财务管制制度-内控制度前言1.doc

企业财务管理制度-内控制度前言1前言现代企业管理理论认为，内部控制是现代企业管理的中枢神经系统，它能够合理保证企业经营管理活动的可靠性、经济性、效率性以及效果性。

新修订的《会计法》等法规明确规定各单位必须建立健全的内部控制制度。

另外，上市公司内控制度的健全性以及有效性也是中国证监会、证券交易所以及证管办等机构监管重点。

为了提高本公司在激烈的市场竞争中的综合竞争能力，并确保公司资金流、物流、信息流等的集中统一管理，以实现公司股东权益的最大化，针对公司经营管理中存在的问题，有必要建立完善一套财务内部控制制度，并严格执行。

在北京中鼎信理财顾问有限公司的协助及在实地调查的基础上，我们参考了公司已有的规章制度及其他上市公司的一些内控制度，并根据财政部2001年6月22日财会（2001）41号文“财政部关于印发《内部会计控制规范――基本规范（试行）》及《内部会计控制规范――货币资金（试行）》的通知，与中国注册会计师协会在2002年2月29日发布的会协（2002）41号文《关于内部控制审核指导意见》和2002年1月10日国家经贸委、中国证监会联合发布的《上市公司治理准则》中的要求，通过半年多的努力，制订并完善了一套较为完整的可操作性财务内部控制制度（初稿）。

为了确保财务内部控制制度建设的完整性与合理性，并保证其有效执行，现特成立财务内部制定执行及执行监督二个小组。

两小组的人员组成如下：1、内控制定执行小组：组长：付卫红副组长：姜俊贤李瑞宗、刑颍、朴学东组员：沈放李庆谋杨守强关利军王安刚施炳丰叶新年刘国鹏丁倩公司各部门经理、各分店（分公司）、子公司财务主管2、内控执行监督小组：组长：徐圣文组员：徐蓉川、唐颖、于秀琴、侯卫军记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。

）2.有事吗，没事？那挂了啊。

（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。

财务管理及内控制度范本

财务管理及内控制度范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本公司财务管理及内控制度（以下简称“本制度”）适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、预算执行、资金筹集、资产负债管理、财务报告等方面。

第三条本公司财务管理的基本原则是：依法理财，勤俭节约，效益优先，风险控制。

二、预算管理第四条公司应按照规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。

第五条公司须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

因特殊情况需调整预算的，应逐级上报并经批准。

三、资金管理第六条公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。

第七条公司应加强银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

第八条公司应加强往来款项管理，及时对账，确保账目清晰。

四、资产负债管理第九条公司应加强资产负债管理，建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效使用和保值增值。

第十条公司应加强固定资产管理，建立固定资产清单，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的准确、完整。

第十一条公司应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，确保无形资产的安全、有效使用和保值增值。

五、财务报告第十二条公司应按照规定的程序和时间编制财务报告，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第十三条公司应建立健全财务分析制度，定期进行财务分析，对公司的经济活动进行财务控制和监督。

六、内控制度第十四条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息的真实、完整、准确。

第十五条公司应加强内部审计，定期进行内部审计，发现问题及时整改，确保财务活动的合规、有效进行。

七、法律责任第十六条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。

企业财务管理制度及内控制度的建设方案

企业财务管理制度及内控制度的建设方案一、背景现代企业面临着日益复杂的内外部环境，企业财务管理以及内部控制成为企业运营的重要组成部分。

建立完善的企业财务管理制度以及内部控制体系，有助于企业提高管理效率，减少经营风险，增强企业运营的可持续性。

二、企业财务管理制度建设方案1. 制定财务管理制度制定财务管理制度是企业建立财务管理体系的第一步。

财务管理制度应该包括以下内容：•财务组织规定明确企业财务部门的职责、组织结构、工作流程及人员配备情况。

•财务报表制度及财务核算制度要求企业按照国家财务法律法规的要求制定财务报表，并制定严格的财务核算制度，保证财务数据的准确性和真实性。

•预算控制制度财务管理涉及企业的支出与收入，预算控制制度应该对企业的预算编制、预算执行、预算调整等方面进行详细的规定。

2. 完善财务管理流程财务管理流程的完善是保证财务管理制度实施的关键。

企业应该按照财务管理制度要求，制定详细的财务工作流程，包括账务处理、票据管理、审批流程等方面，确保财务工作的清晰化和标准化。

3. 强化内部控制企业应该加强对财务风险的控制，在财务管理中实施强有力的内部控制措施。

内部控制包括以下方面：•审计和监督应当建立内部审计机构，对企业财务管理环节进行监督和审计，及时发现和纠正存在的问题。

•风险控制企业应该制定风险管理制度，对经营风险和财务风险进行有效的控制和评估。

•审批制度制定合理的审批流程制度，保证企业各项财务行为的合法、规范和及时性。

三、内部控制制度建设方案内部控制制度是企业维护经济利益和财务安全的基础。

建设内部控制制度，需要从以下方面入手：1. 控制目标的设定企业应该制定适应自身发展的内部控制目标，重点关注的方面包括：财务报表的准确性、内控成本、风险防控、企业文化等。

2. 内部控制措施的制定及实施企业应该根据自身的特点和内部控制目标，制定合理的内部控制措施，包括审计监督、会计核算、风险评估、审批制度、预算、成本控制等。

财务内部控制制度范文(四篇)

财务内部控制制度范文财务内部控制制度是指企业为了保障财务报告的准确性、可靠性和合法性，合理使用、管理和保护企业资产、规范财务活动、预防和发现财务风险等目的而建立和执行的一系列制度和措施。

下面是一个财务内部控制制度的范文，供参考：财务内部控制制度范文（二）第一章绪论第一条：为了规范财务管理，确保财务报告的准确性和可靠性，防范财务风险，特制订本制度。

第二条：本制度适用于本公司及其下属各单位的财务管理工作。

第三条：财务内部控制应当遵循诚信、透明、规范、高效的原则，确保财务活动合法、合规、安全。

第四条：本制度的执行主体为公司财务部，负责制定、执行并管理本制度。

第二章财务内部控制基本要求第五条：公司应建立健全财务管理体制，明确财务管理职责和权限。

第六条：公司应制定财务管理制度和流程，确保财务活动的规范性和高效性。

第七条：公司应建立合理的内部审计制度，对财务活动进行审计检查。

第八条：公司应建立完善的风险管理制度，对财务风险进行有效控制。

第三章财务内部控制措施第九条：公司应建立明确的财务报告制度，确保报告的准确性和及时性。

第十条：公司应建立健全的会计核算制度，保证账务的准确和完整。

第十一条：公司应建立严格的资金管理制度，确保资金安全和合理运用。

第十二条：公司应建立科学的成本控制制度，保证成本的合理性和有效性。

第十三条：公司应建立完善的资产管理制度，保护企业资产的安全和价值。

第四章财务内部控制的监督和评价第十四条：公司应设立独立的内部审计机构，对财务活动进行监督和检查。

第十五条：公司应定期对财务内部控制执行情况进行评价，及时发现和纠正问题。

第十六条：公司应建立健全的内部控制监督机制，强化内部控制的有效性和可持续性。

第五章附则第十七条：公司财务部有权对本制度进行解释和修改。

第十八条：本制度自发布之日起生效，由财务部负责执行。

本范文仅供参考，具体的财务内部控制制度应根据企业的实际情况和需要进行具体制定。

财务内部控制制度范文（三）一、绪论本公司致力于建立健全的财务内部控制制度，以确保公司财务活动的合规性、准确性和完整性。