【财务分析】浦发银行上市公司财务分析
招商银行与浦发银行的财务报表分析
招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。
下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。
首先，我们先分析招商银行的财务报表。
根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。
从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。
招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。
此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。
存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。
招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。
其次，我们来分析浦发银行的财务报表。
根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。
从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。
与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。
此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。
浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。
与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。
综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。
然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。
这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。
此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。
需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。
要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。
另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。
浦发银行案例分析
序（隋欣）2007年，中国经济已全面融入国际经济大循环洪流和世界经济一体化的进程中。
同时，也使中国企业面临前所未有的国内外市场竞争的挑战。
但降低成本和提高效率仍是企业万变不离其宗的制胜之道，在这样一个管理的全过程中，企业也经常遇到一些困境和难题，如：企业可能没有足够的资金和精力来扩大产能，企业可能无法信任采购商的资信。
这些问题直接阻碍了企业管理的质量和效率，从而间接降低了企业的市场竞争能力。
而商业银行可以通过开展金融服务，为企业提供信用服务支持、采购支付支持、存货周转支持和账款回收支持的组合产品和服务，成为企业不可或缺的发展助力。
其业务性质既不同于以购买原材料、制造与销售产品为中心的产品制造业，也不同于以购货、销货为中心的商品零售业。
简介（隋欣）1．成立上海浦东发展银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立，于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总部设在上海。
2．上市经中国人民银行、中国证监会正式批准，浦发银行于1999年获准公开发行A股股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。
并在上海证券交易所正式挂牌上市，这是中国银行业改革的一项重大举措。
上海浦东发展银行是自《公司法》、《商业银行法》和《证券法》颁布实施以来国内首家由中国人民银行、中国证监会正式批准的股份制商业银行上市公司。
3．设立博士后工作站02年浦发银行成为上海地区第一家被批准设立博士后科研工作站的商业银行，工作站挂靠复旦大学。
浦发银行博士后工作站的研究方向包括组织架构再造、金融产品创新、期权期股制度研究、资本运作、风险管理等多个研究方向。
4．规模截止到2006年底，全行总资产规模已达6893.44 亿元人民币、各项存款余额5964.88亿元人民币，本外币贷款余额4608.93亿元人民币，实税后利润33.53亿元人民币，增长31.08％，并设立了28家直属分支行、共370 家营业网点，并在香港设立了代表处。
浦发银行-财务报表分析
3、盈利能力分析
净资产收益率 浦发银行 行业均值
2010 15.69% 17.00%
2011 10.5% 10.51%
2012 19.26% 18.69%
2013 20.02% 18.85%
分析： 2010年-2013年浦发 银行净资产收益率总体呈上升 趋势，2011年略低。2012年2013年呈不断上升，说明净资 产收益率越高，投资带来的收 益越高，银行的获利能力越强。 从行业来看，浦发银行净资产 收益率均高于于行业均值，说 明浦发银行的获利能力逐步增 强。
11小组成员： 陈娟璇 林依璇 曾翠翠 湛婉婷
一、公司简介 二、报表分析 三、财务指标分析 四、同行业比较分析 五、综合评价分析
一、公司简介
二、公司报表分析
资产负债表
利润表
二、公司报表分析
浦发银行比较资产负债表
项目
2013年
2012年
增减变动
金额
百分比
资产总计
3,680,125,000,000.00 3,145,707,000,000.00 534,418,000,000.00
-3,451,000,000.00
-154,000,000.00 -3,297,000,000.00 2140.91%
89,908,000,000.00
64,374,000,000.00 25,534,000,000.00 39.67%
80,104,000,000.00
60,024,000,000.00 20,080,000,000.00 33.45%
浦发毛利率 53.51% 53.55% 52.65% 50.29%
分析：浦发银行毛利率2010年-2013 年的毛利率呈现连续上升的趋势，发 展也较稳定，2011年比2010年增加了 2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。 毛利率是企业获利能力的基础，单位 收入的毛利率越高，抵补各项期间费 用的能力越强，企业的获利能力也越 高。从浦发的毛利率来看，上升的趋 势说明浦发银行经营状况良好，表明 企业市场竞争能力越强，发展潜力越 大，从而获利能力越强。
银行的财务报告分析(3篇)
第1篇一、概述随着我国金融市场的不断发展，银行业作为金融体系的核心，其财务报告的分析显得尤为重要。
本报告以某商业银行的财务报告为基础，对其财务状况、经营成果和现金流量进行分析，旨在评估该银行的经营状况、风险状况以及未来发展潜力。
二、财务状况分析1. 资产状况根据该银行2021年度财务报告，截至2021年底，该银行的总资产为X亿元，较上一年度增长Y%。
其中，贷款总额为Z亿元，占比约为A%；存款总额为W亿元，占比约为B%。
（1）贷款质量分析：通过分析该银行的不良贷款率、拨备覆盖率等指标，可以看出该银行贷款质量较好。
不良贷款率较上一年度下降X个百分点，拨备覆盖率维持在合理水平。
（2）存款结构分析：该银行存款以活期存款为主，占比约为C%；定期存款占比约为D%。
存款结构稳定，有利于银行资金流动性管理。
2. 负债状况（1）负债成本分析：该银行负债成本率较上一年度略有上升，主要原因是存款利率上升以及同业负债成本上升。
但总体来看，负债成本仍在可控范围内。
（2）资本充足率分析：该银行资本充足率较上一年度有所下降，但仍满足监管要求。
主要原因是核心一级资本充足率下降，需要关注资本充足率的变化趋势。
3. 盈利能力分析（1）营业收入分析：该银行2021年度营业收入为Y亿元，较上一年度增长Z%。
营业收入增长主要得益于利息收入和非利息收入的增长。
（2）成本费用分析：该银行成本费用控制较好，成本费用利润率为X%，较上一年度略有上升。
（3）盈利能力指标分析：该银行净利率、净息差等指标均处于合理水平，盈利能力较强。
三、经营成果分析1. 资产质量该银行资产质量良好，不良贷款率持续下降，拨备覆盖率维持在合理水平。
这表明该银行在风险控制方面做得较好。
2. 业务发展该银行在贷款业务、存款业务、中间业务等方面均取得了较好的成绩。
特别是中间业务收入增长较快，表明该银行业务结构优化，盈利能力增强。
3. 创新能力该银行在金融科技、产品创新等方面持续投入，推出了一系列创新产品和服务，提升了客户体验和市场竞争力。
浦发银行的财务分析
浦发银行的财务分析一.现金流量表分析(1)现金流量结构分析蒲发银行第一季度的现金流入总量为8373493114.46元,现金流出总量为6077727002.87元,现金的净流量为2295766111.59.所有的现金流入中,经营活动所得现金占99.99%,投资活动所得现金占0.004%,筹资过动所得现金为0.在现金流出中,经营活动占68.4%,投资活动占4.18%,筹资活动为0!这样可以说明浦发所得到的现金几乎全部来自日常的经营活动,是财务状况良好的一个标志,但另一个方面可以看出其投资所产生的现金很少,投资活动相对较弱!经营活动的现金流出占流入总量的绝大部分,68.4%这个比例比较合理.(2)盈利质量分析1.盈利现金比率=经营现金净流量/ 净利润=2,645,770,661.70 / 978,286,343.73=2.7说明:净利润里面全部实现了现金的流入,是财务健康的一个标志,反映浦发银行本期的盈利质量很高2再投资比率=经营现金净流量/资本性支出=2,645,770,661.70 / 66,056,585.93=40.1说明:经营现金净流量大大足以制服资本性支出所需要的现金.企业扩大经营规模创造未来现金流量或利润的能力很强!(3)筹资与支付能力分析1.外部融资比率=经营性应付项目增(减)净额+筹资现金净流量/现金流入总量=233,506,020.63 + 0 / 8373493114.46=2.8% 说明:反映浦发银行在金融市场上筹措能力较低,除了存款之外,几乎很少借债,可以看出其吸收的存款足以应付日常的经营活动,经营状况良好稳定,但对长期来说,保持一定的外部融资比率可以扩大放贷规模,提高杠杆比率2.强制性资金支付比率=现金流入总量/经营现金流出量+偿还债务本息额=8373493114.46 / 5,727,383,092.94+2,125,763,410.46+291,068,983.14 =1.028说明:反映企业有足够的现金偿还债务,支付经营费用等, 比率稍微大于1, 现金支付能力还比较勉强,财务上有一定风险!。
我国上市银行再融资行为财务分析——以浦发银行为例
视， 特别是银行业 ， 为了满 足资本监管 的要求 ， 并能够为开展贷
款业务 、 投资银行 业务等风 险较 高的业务提供保 障 ， 占据 优势 地位 ， 而屡屡通过增发股票 、 发行次级债等方式来募集资金 。近
期， 多家 银 行 又 开 始 了新 一 轮 再 融 资计 划 。 银 行 企 业 可 以选 择
融 资 行 为 一 方 面是 为 了满足 企 业 发 展 的 需要 ， 一方 面是 为 了达 到 监 管 机 构 对 资 本 充足 率 的要 求 ， 资 本 结 构调 整 因 素 另 而 对 其 融 资 方 式 的选 择 影 响较 小 。 关 键 词 ： 融 资 ； 本 结构 调 整 ； 再 资 浦发 银 行 中图 分 类号 ：８ ０ Ｆ ３ 文献 标 志 码 ： Ａ 文 章 编号 ：０ ０ ８ ７ （ ０２ ０ — ０ ７ ０ １０ — ７ ２ ２ １ ）３ ０ ６ — ２
的次级债券 ， 该债券期 限为 １ ， ５年 也具有 在第 １ ０年末有 条件
引言
２ ０ 年金融危机爆发后 ， ０８ 人们对 于资本 的重要性越来越重
格 的资本充足率下 限 ， 必须进行再融资 ； 就 另一方 面以充足 的 资本 金作为后盾 ， 有利 于银行应对激烈竞 争 ， 强 自身 的抗 风 增
险能力和赢利能力 ， 也有利于各项业务持续快速健康地发展。
再融ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资方式 的选择上 ， 发银行采用定 向和不定 向增发新 浦
浦发银行历年的资本结构动态调整对企业发展的影 响。
一
为 了资本充足率达标所需的次级债规模 ， 因此允许商业银行之 间互 相持有 次级债 也是一 种无奈 的选择 。 以浦 发银行 为例 ， ２ ０ － ２ １ 年的次级债发行对象都是全 国银行问债券市场 ， ０４ ０ １ 这
浦发银行竞争力分析
目录
一、浦发银行背景简述 二、财务分析 三、竞争力优劣势分析 四、结论与展望
一、背景简述
一、公司简介
上海浦东发展银行股份有限公司（简称浦发银行）是 1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9 日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市，总行设在 上海的股份制商业银行。 经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东 发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证 券交易所正式挂牌上市。 至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元， 本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元， 实现税后利润190.76亿元。
同时，09年核心资本充足率为6.90％，浦发银行明显缺钱，但 再融资并不容易，而银监会关于次级债占比不得超过核心资本 25％的规定，又堵死了浦发银行发债的道路。同时，浦发银行 最早引入的战略投资者花旗银行迟迟没有伸手“救援”。
浦发银行最早引入的战略投资者花旗银行迟迟没 有伸手“救援”。据2006年花旗银行与浦发银行的协 议，前者将在其后5年内增持浦发银行股权至19.9％。 虽然花旗银行高层曾公开表示二者对合作满意，但迄 今未看到花旗银行有增持行动，原先持有的5％股权反 而被稀释至3.39％。
综合竞争力排名 收益排名
1
6
2
8
3
10
5
17
7
3
8
12
9
14
10
7
11
18
12
15
客观排名 1 2 4 3 13 8 9 15 2 12
注：07年浦发银行综合竞争力排名仅为24 收益排名33 客观排名28
二、财务分析
●偿债能力 ●盈利能力 ●营运能力 ●发展能力 ●同行业比较
浦发银行财务分析报告
浦发银行财务分析报告1. 简介浦发银行是中国大陆一家综合性商业银行，成立于1992年，总部位于上海。
该银行在全国范围内经营个人、公司和金融机构的银行业务。
本文将对浦发银行的财务状况进行分析。
2. 资产负债表分析资产负债表是浦发银行在特定日期上的财务状况的快照。
以下是对其各项指标的分析：2.1 资产浦发银行的资产主要包括现金、存放央行款项、债券、贷款和储备资产等。
在过去几年中，浦发银行的总资产规模呈稳步增长的趋势，表明其业务扩张和资产质量的改善。
2.2 负债浦发银行的负债主要包括存款、债务和其他负债。
存款是银行的主要资金来源之一，而债务则是银行为了满足资金需求而发行的债券。
浦发银行的负债总额也呈现增长趋势，但总体来说仍保持在可控范围内。
2.3 净资产净资产是指企业资产减去负债后的剩余价值。
浦发银行的净资产规模在近年来稳步增长，反映了其盈利能力和资本实力的提升。
3. 利润表分析利润表反映了浦发银行在一定时期内的经营业绩。
以下是对其各项指标的分析：3.1 营业收入营业收入是浦发银行主要的收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。
近年来，浦发银行的营业收入稳步增长，表明其业务规模扩大和盈利能力的提升。
3.2 营业成本营业成本主要包括员工薪酬、办公费用和利息支出等。
浦发银行在成本控制方面较为有效，其营业成本与营业收入的比例保持在合理范围内。
3.3 净利润净利润是浦发银行的主要利润指标，代表了企业的盈利能力。
近年来，浦发银行的净利润呈现稳步增长的趋势，这反映了其运营效益的提高。
4. 现金流量表分析现金流量表反映了浦发银行在一定时期内的现金收入和支出情况。
以下是对其各项指标的分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是浦发银行主要的现金流入来源，包括存款增加、利息收入等。
近年来，浦发银行的经营活动现金流量保持稳定增长，表明其经营能力和资金管理的有效性。
4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要包括购买和出售债券、股票以及其他投资等。
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【财务分析】浦发银行上市公司财务分析
浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况
日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业,1999年9
月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向
社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并
于1999年11月10日上市交易。
2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施
了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督
管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币
8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任
公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。
2006年11月16日,本公
司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A 股7亿股,
每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A 股数量为4.40亿股,每股面值人民币
1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大
华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。
根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本
4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3
股”,2008年4月该等分配实施完毕,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证
并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。
本次送股后公司股本为56.61亿元,
目前正在办理工商营业执照变更手续。
公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册
号为310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。
二．股本结构（取自2009年9月30日的数据）
总股本883,004.56万股，
流通A股792,588.65万股，占93.5% 。
国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。
三．08年12月31日的财务报表。
（对于没有数据的科目下表中没有显示）
（其中利润表包含水平分析。
）
资产负债表（新准则）
现金流量表（新准则）。