2014年度部门决算分析报告撰写提纲
2014年度部门决算情况说明
2014年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明2014年度收入总计1328.79万元，其中：财政拨款收入1328.79万元。
2014年度支出总计1036.79万元，其中：公共安全支出1036.79万元。
二、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明2014年度一般公共预算财政拨款支出决算为1036.79万元，具体情况如下：1、一般公共服务（类）财政事务（款）支出1036.79万元，主要用于行政运行615.3万元，一般行政管理事务394.5万元，住房保障支出26.99万元。
三、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明2014年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元。
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算基本情况说明。
2014年度，“三公”经费财政拨款支出决算为103.74万元，其中：无因公出国（境）费支出，公务用车购置及运行维护费决算101.19 万元，公务接待费决算2.55万元。
2014年三公经费决算增减变化的原因是：公务用车购置比去年增加,主要原因是有新购车辆2台；公务接待费有明显下降，是因为减少了公务接待的次数和规模，对接待的支出进行严格控制。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
1、公务用车购置及运行维护费决算101.19万元。
包括单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
其中：公务用车购置费支出60.78万元。
2014年使用财政拨款购置公务用车2辆，公务用车运行维护费40.41万元，2014年我单位财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为19辆。
2、公务接待费决算2.55万元。
包括单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
其中：国内公务接待支出2.55万元，接待23次，约200人次；还有部分干警加班及误餐等。
日照经济技术开发区人民法院。
决算分析报告提纲
决算分析报告提纲一、决算报告概述1、报告目的说明编制决算分析报告的主要目的和预期用途。
阐述报告对决策制定、财务状况评估等方面的重要性。
2、报告范围明确涵盖的时间段，如年度、季度等。
界定所涉及的财务数据和业务活动范围。
3、报告依据列举用于编制报告的主要财务资料和相关文件。
提及遵循的会计准则、法规政策等。
二、财务收支情况1、收入分析各项收入的来源和金额。
主要收入项目的增长或下降趋势及原因。
收入的季节性或周期性特点。
11 主营业务收入详细说明主营业务收入的构成和变化。
分析市场需求、销售策略对主营业务收入的影响。
12 其他业务收入介绍其他业务收入的种类和规模。
探讨其他业务收入的发展潜力和风险。
2、支出分析各项支出的分类和金额。
重点支出项目的变动情况及合理性。
控制成本的措施和效果。
21 生产成本原材料、劳动力等成本的变化情况。
生产效率对生产成本的影响。
22 管理费用管理费用的明细项目和增减原因。
评估管理费用的合理性和优化空间。
23 销售费用销售费用的构成和投入产出效果。
营销活动对销售费用的影响。
三、资产负债状况1、资产情况各类资产的规模和结构。
固定资产的折旧、无形资产的摊销情况。
资产的流动性和质量评估。
11 流动资产货币资金、应收账款、存货等的状况。
流动资产周转率的分析。
12 非流动资产长期投资、固定资产、无形资产等的详情。
非流动资产的增值或减值情况。
2、负债情况负债的种类和金额。
偿债能力的分析，如负债率、流动比率等。
负债的期限结构和风险评估。
21 流动负债短期借款、应付账款等的变化。
流动负债的偿还压力和应对策略。
22 长期负债长期借款、债券等的情况。
长期负债的利息负担和还款计划。
四、财务指标分析1、盈利能力指标利润率、毛利率等的计算和分析。
盈利能力的趋势和影响因素。
与同行业企业的对比。
2、偿债能力指标资产负债率、速动比率等的评估。
偿债能力的强弱判断和风险提示。
应对偿债风险的措施。
3、营运能力指标资产周转率、存货周转率等的分析。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲一、概述1.1 报告目的和背景1.2 报告范围和限制二、决算分析方法2.1 财务比率分析法2.1.1 财务比率的定义和计算方法2.1.2 应用财务比率分析法的优势和局限性2.2 趋势分析法2.2.1 趋势分析的概念和使用方法2.2.2 趋势分析法的优点和局限性2.3 比较分析法2.3.1 比较分析的基本原则和步骤2.3.2 比较分析法的应用场景和注意事项三、决算分析的关键指标3.1 收入分析3.1.1 收入结构分析3.1.2 收入增长率分析 3.1.3 收入利润率分析 3.2 成本分析3.2.1 成本结构分析3.2.2 成本控制率分析 3.2.3 成本效益分析3.3 利润分析3.3.1 利润增长率分析 3.3.2 利润率分析3.4 资产分析3.4.1 资产结构分析3.4.2 资产周转率分析3.4.3 资产效益分析四、现实问题分析与解决方案4.1 决算偏差问题分析4.1.1 收入和成本偏差分析 4.1.2 外部环境因素影响分析 4.2 问题解决方案4.2.1 收入增长方案4.2.2 成本控制方案4.2.3 利润提升方案4.2.4 资产优化方案五、决算改进建议5.1 财务管理方面的建议5.2 决策层面的建议5.3 经营策略方面的建议六、总结注意事项：- 本报告所使用的数据基于公司内部提供的决算报表，确保数据的准确性和可靠性。
- 报告中的分析结果仅供参考，具体决策应结合公司实际情况进行判断。
- 报告的撰写应尽量客观、准确、简明扼要，语言通顺、条理清晰。
2014年度部门决算分析报告
2014年度部门决算分析报告一、部门基本情况新疆财经大学是新疆唯一一所财经类高等学府，也是新疆重点建设的五所高校之一，担负着为新疆经济发展培养高层次人才的重任。
学校以普通本科教育为主，形成了以研究生教育、成人教育和留学生教育在内的人才培养体系。
目前各类在校生2万余人，其中研究生1714人，全日制本科生17983人。
学校现有管理学、经济学、法学、文学、理学、工学等六大学科门类，有3个博士二级学科培养方向，35个本科专业，4个国家特色专业建设点，6个自治区重点学科，9个校级重点学科，设有16个学院和2个专业教学研究部，附点均设在我校。
学校共有教职工1322人。
学校拥有7 4间多媒体教室、14个实验室、60个校外实习基地，图书馆拥有各类藏书100余万册。
学校与中国人民大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学等学校建立了对口支援和合作关系，并与美国协和大学、日本亚细亚大学、哈萨克斯坦阿克纠宾国立师范学院等20余所大学建立了交流合作关系。
学校坚持以人为本的办学理念，坚持为经济建设和社会发展服务，为新疆实现跨越式发展和长治久安服务，以深化改革为动力，在改革中求发展，在发展中求提高，在服务中求支持，坚持走特色化办学之路，努力创建高水平财经大学。
二、部门预算执行情况分析1．收入支出结构分析各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。
2．收入支出与预算对比分析预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。
项目决算预算差额总收入41,034.78 28,221.64 12,813.14财政拨款收入20,645.53 11,282.42 9,363.11事业收入12,831.63 16,609.22 (3,777.59)其他收入7,557.62 330.00 7,227.62总支出31,057.23 28,221.64 2,835.59基本支出14,195.83 14,443.43 (247.60)项目支出16,861.40 13,778.21 3,083.19（1）.财政补助收入增加9,363.11万元，具体详见附表：序号项目金额1 2013年春季区高校助学金（大院292.53万、商院157.28万）449.81（2）.事业收入减少3,777.59万元，主要是预算事业收入中包含商务学院学费、住宿费，而实际商务学院学费、住宿费未上缴财政专户，在其他收入中核算。
2014年度决算分析资料
2014年度决算分析2014年是全面贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，进一步强化监管职能，改善发展环境，提升我市邮政业服务水平的关键之年。
今年，我局在国家邮政局和自治区邮政管理局的领导下，紧紧围绕“改善发展环境，提升服务水平，积极履行行业监管职能”的要求，按照年初工作会议安排部署，以“和谐、服务、创新、发展”为宗旨，以建设“学习型、创新型、实干型、服务性”机关为目标，按照“稳中求进”工作总基调，把改革创新、转型升级、提升服务贯穿于日常监管工作的各个方面，坚持安全为基、发展为要、服务为上，注重稳态势转方式，注重调结构提质效，注重转职能惠民生，认真完成了各项工作。
现就2014年度财务决算数据所反映的信息，分析说明如下：一、基本情况（一）机构、人员情况及其变化2014年末共有财政供养人数12人，其中在职人员12人，行政人员12人，无离退休人员。
（二）职责1、贯彻执行国家邮政法律法规、方针政策和邮政服务标准；2、研究拟定本地区邮政发展规划；3、监督管理本地区邮政市场及邮政普遍服务和机要通信等特殊服务的实施；4、负责行业安全生产监管、统计等工作；5、保障邮政通信与信息安全；6、承办上级邮政管理部门及市人民政府交办的其他事项。
二、预算执行情况分析（一）收入支出结构分析1、收入结构分析2014年全年收入总额：211.00万元，其中财政拨款收入210.99万元，占本年收入总额的比例接近100%。
（按项目分为：基本支出收入133.49万元，项目支出收入77.5万元）；其他收入：70.68元，为利息收入。
2、支出结构分析2014年支出总额210.99万元，其中全部为财政拨款支出210.99万元，其构成为基本支出133.49万元（包括工资福利支出74.69万元、商品和服务支出32.68万元、对个人和家庭的补助23.52万元、其他资本性支出2.6万元）；项目支出77.5万元（包括商品和服务支出75.93万元、其他资本性支出1.57万元）。
2014年度决算报表分析报告
2014年度决算报表分析报告一、房管事业服务中心情况（一）基本情况房管事业服务中心行使全旗房地产管理职能。
现有在职工作人员32人（其中，在编人员19人），正科级1人，副科级3人，副主任科员3人；离退休人员35人（其中，退休人员15人，退养人员1人，病休人员10人，离岗人员6人，下岗分流人员3人）；抚恤人员1人，共计68人。
（二）当年拨入收入和实际实际支出及缴费情况2014年拨入支出款项，人员经费421.32万元，支出人员经费421.32万元。
日常公用经费11.48万元，支出8.7万元。
拨入廉租房租赁补贴57万元，2012年廉租房租赁补贴结余里支出8.16万元，发放廉租住房租赁补贴65.16万元，保障户数237户362人。
拨入回购公租房工程款94.73万元，支出回购公租房工程款94.73万元。
拨入绕城公路电缆工程款19.01万元，支出绕城公路电缆工程款19.01万元。
廉租房租金收入共收取19.84万元。
收取房屋所有权登记费26.32万元。
上缴其他缴入国库的建设行政事业性收费29.99万元。
上缴行政单位国有资产出租、出借收入72.27万元。
二、收入支出预算安排情况（一）收入支出预算安排情况2014年，年初安排收入449.08万元，年初安排支出449.08万元。
2013年，年初安排收入464.31，年初安排支出464.31万元。
变动原因是2014年年初安排的办公经费收入和支出减少。
（二）收入支出执行情况2014年决算报表反映收入合计1145.65万元，其中公共预算拨款603.53万元。
2013年决算报表反映收入合计1472.53万元，其中公共预算拨款1355.89万元；政府性基金预算拨款85.30万元。
收入合计减少326.88万元，减少幅度22%，其中公共财政预算收入减少752.36万元，减少幅度为55%，政府性基金预算拨款减少85.3万元，减少幅度100%。
2014相对2013年总收入变动原因，拆迁安置房租金转收入，经营性收入转让手续费上缴非税局，市房管局拨付房屋调查人员补贴办公经费。
2014年度部门决算报表填报说明及讲解
2014年度部门决算报表编制说明第一部分 2014年度部门决算主要变动情况第二部分 2014年度部门决算报表编制说明第三部分 2014年度会计科目与部门决算报表对应关系表第四部分 2014年度部门决算填报说明第五部分 2014年度部门决算分析评价表及量化评价方案第六部分部门决算分析报告撰写提纲第七部分 2014年度部门决算报表审核模板第八部分 2014年度部门决算编审问答附：2005-2013年度部门决算编审问答汇编第九部分 2014年度部门决算报表填表顺序建议第十部分 2014年度部门决算年初数据核对公式第十一部分固定资产单位价值参考范围第十二部分国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类第十三部分国民经济行业分类注释（节选）第十四部分 2014年支出经济分类科目2014年度部门决算主要变动情况二、关于增加部门决算填报说明附表录入功能为了提高决算填报效率，简化数据录入，今年在部门决算编审软件中新增填报说明附表录入功能，将有关收支表年初结转和结余调整、资产负债简表期初数调整、主要指标上下年变动、其他收入明细情况及行政经费支出统计数在此随决算数据录入。
三、关于整合部门决算评价指标与分析表为了切实加强部门决算数据的分析利用，减轻基层单位工作量，将评价指标与分析表整合为部门决算分析评价表，用于决算数据分析利用及评价工作。
整合后，分析评价表共9张，比上年分析表和评价指标表合计数减少22张。
同时，设计了部门和单位使用的部门决算评价指标量化评价方案。
返回2014年度部门决算报表编制说明一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、项目收入支出决算表（财决06表）十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）二十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）二十六、资产负债简表（财决12表）二十七、资产情况表（财决附01表）二十八、国有资产收益情况表（财决附02表）二十九、基本数字表（财决附03表）三十、机构人员情况表（财决附04表）三十一、非税收入征缴情况表（财决附05表）三十二、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表（财决附06表）三十三、中央单位驻外机构情况表（财决附07表）三十四、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决附07－1表）三十五、住房公积金业务收支情况表（财决附08表）一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲
一、引言
- 简要介绍部门决算分析报告的目的和重要性
- 概述本报告的结构和内容安排
二、部门背景
- 描述部门的职责和职能
- 说明部门近年来的发展和运营情况
- 分析部门的运营目标和重要绩效指标
三、决算数据概览
- 提供部门的决算数据总览，包括总收入、总支出、净收入等指标
- 分析决算数据的变化趋势，比较不同年度的数据
四、收入分析
- 分析部门的收入来源和各项收入类别的占比
- 评估收入的稳定性和可持续性
- 分析各项收入类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
五、支出分析
- 分析部门的支出结构和各项支出类别的占比
- 评估支出的合理性和效益
- 分析各项支出类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
六、财务指标分析
- 选取适当的财务指标，如利润率、资产收益率等进行分析
- 对比部门的财务指标与行业平均水平或其他相关部门进行对比- 分析财务指标的变化趋势，评估部门的财务状况和经营能力七、问题识别与解决方案
- 根据数据分析结果，识别部门存在的问题和风险
- 提出具体的解决方案和改进措施，以应对问题和风险
- 说明解决方案的可行性和预期效果
八、结论和建议。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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附件2-2
2014年度部门决算分析报告撰写提纲
（财政部门用）
一、概述
1．本地区经济形势发展
2．本地区财政形势发展
二、本地区行政事业单位基本情况
1．机构情况及增减变动原因
2．人员情况及增减变动原因
三、部门预算执行情况分析
1．本地区收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按科目分布情况（可列表）。
2．本地区收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分科目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。
3．本地区收入支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析
4．年末收支结余情况分析
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（1）分科目收支结余情况
（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因
5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
6．“三公”经费开支情况说明
概述本地区“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。
四、本地区2014年度取得的主要事业成效
五、本地区在加强财政财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果
六、决算编制中存在的问题及改进建议
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