采购环节的内部控制管理资料【精编版】
采购内控管理制度范本
采购内控管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司采购活动的内部控制，规范采购行为，保证采购质量，控制采购成本，提高采购效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购内控管理，是指公司在采购活动中，通过建立健全内部控制机制，对采购计划、采购程序、采购价格、供应商选择、合同管理、付款审批等环节进行规范和控制，以防范采购风险，提高采购活动的透明度和公正性。
第三条采购内控管理应遵循合法、公正、公开、效率的原则，确保采购活动的合规性和有效性。
第二章采购计划管理第四条采购部门应根据公司生产经营需要，制定采购计划，明确采购物品的名称、规格、数量、质量要求等内容，并提交总经理审批。
第五条采购计划应根据公司年度预算和实际需求制定，采购部门应进行市场调研，充分了解供应商的市场行情，合理预测采购价格，确保采购活动的经济性。
第三章采购程序管理第六条采购部门应根据采购计划，选择合适的供应商，并进行供应商评估，确定供应商的资质、信誉、质量、价格、交货时间等情况。
第七条采购部门与供应商进行价格谈判，签订采购合同，合同内容应明确采购物品的名称、规格、数量、质量、价格、交货时间、付款方式等内容。
第八条采购部门应根据合同约定，进行货物验收，确保采购物品的质量和数量符合要求。
第四章付款审批管理第九条付款审批应按照审批权限和程序进行，付款审批人员应独立于采购人员，确保审批的公正性和准确性。
第十条付款审批前，财务部门应核对采购合同、发票、验收报告等相关资料，确认无误后，方可进行付款。
第五章内部控制与监督第十一条公司应建立健全采购内控管理制度，明确各部门的职责和权限，确保采购活动的合规性和有效性。
第十二条公司应设立审计部门，对采购活动进行审计监督，发现问题应及时纠正，并追究相关责任人的责任。
第六章附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
采购部门内控管理制度[1]
![采购部门内控管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/1c7c402e9a6648d7c1c708a1284ac850ad0204a7.png)
采购部门内控管理制度目录1.背景2.目的3.适用范围4.内控管理标准5.考核标准6.违纪惩罚7.监督与改进背景为确保企业采购部门的正常运作，防范采购风险，规范采购行为，提高效率和内部掌控，订立本《采购部门内控管理制度》。
目的本制度的目的是为了建立和维护采购部门的内部掌控体系，确保采购活动的合规性、规范性和透亮性，保证采购流程的科学，有效，公正和公正。
适用范围适用于企业采购部门及其相关人员，包括采购经理、采购员等。
内控管理标准1.采购决策–采购决策应符合企业战略目标和采购策略。
–采购决策应经过充分的论证和审批程序，并在采购决策文档中认真记录。
2.供应商管理–采购部门应订立供应商评估和管理制度，包括供应商的资信情形、产品质量和交货本领等评估要素。
–采购部门应与供应商签订合同，并在合同中明确双方的责任和权利。
3.采购流程–采购部门应建立完整的采购流程，包括需求确认、招标采购、合同签订、验收支出等环节。
–采购部门应明确各环节的职责和权限，并建立相应的掌控措施。
4.内部审核和审批–采购部门应定期进行内部审核，确保采购活动的合规性和精准性。
–采购经理应对紧要的采购合同和付款事项进行审批，并在审批文档中签字确认。
5.采购记录和档案管理–采购部门应建立完善的采购记录和档案管理制度，包括采购申请、招标文件、合同文本、交付证明等相关文件的保存。
–采购记录和档案应依照规定的流程进行归档，确保可追溯性和安全保密。
考核标准1.采购决策的合理性和科学性。
2.供应商评估和管理的有效性。
3.采购流程的规范和高效。
4.内部审核和审批的精准性和适时性。
5.采购记录和档案管理的完整性和牢靠性。
违纪惩罚对违反本制度规定的行为，将依照企业相关的纪律处分规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、停职、解雇等。
监督与改进1.采购部门负责人应建立健全内部审计机制，定期对采购部门的内部掌控进行自查，适时发觉和矫正问题。
2.企业法务部门和内部审计部门应定期对采购部门的内部掌控进行审查和评估，提出改进看法和建议。
采购管理内部控制制度
采购管理内部控制制度介绍本文档旨在建立一套完善的采购管理内部控制制度，以确保采购过程的合规性、透明度和效率。
采购管理内部控制制度是公司为遵守相关法律法规和规范采购流程而设立的一系列制度和程序的整合。
目标- 规范采购的过程和程序，确保采购活动的合理性和合规性；- 保证采购过程的透明度和公正性，防止舞弊和腐败行为的发生；- 提高采购效率，降低采购成本；- 建立供应商管理体系，选取合适的供应商并确保供应商的质量和可靠性。
内容1. 采购策略制定- 制定采购策略，明确采购的目标和原则；- 确定采购的范围和采购方式。
2. 采购审批流程- 建立采购申请流程和审批制度；- 确定采购审批的权限和责任；- 审查采购申请的合理性和合规性。
3. 供应商管理- 建立供应商准入制度，筛选合格的供应商；- 建立供应商评估和监督机制，定期评估供应商的绩效和信誉；- 建立供应商风险管理制度，及时应对供应商的风险。
4. 采购合同管理- 确定采购合同的标准模板；- 确保采购合同的合规性和有效性；- 建立采购合同的履约和变更管理制度。
5. 采购过程监控- 建立采购数据和文档的记录和归档制度；- 设置采购过程的监控机制，发现和处理异常情况；- 定期进行采购过程的内部审计和评估。
责任与监督- CEO对采购管理内部控制制度的有效性和合规性负有最终责任；- 内部稽核部门负责对采购管理内部控制制度的监督和评估；- 采购部门负责执行和落实采购管理内部控制制度。
请注意，本文档仅为概述采购管理内部控制制度的内容，并不包含具体的操作细节。
具体的实施细节需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
采购部门内控管理制度
采购部门内控管理制度采购部门内控管理制度第一章总则第一条为了规范公司的物资采购业务，制定询价、议价流程，降低物资采购成本，确保公司各项物资供应，加强公司物资采购的监督管理，特制定本制度。
第二条本制度是公司物资采购管理行为的基本规范。
第三条公司的采购部门或采购人员应当根据市场信息做到比质、比价采购，货比三家，同等材料质优、价廉、服务好者中标。
第二章采购流程第四条请购的提出1、生管部物控员依物料需要状况、库存数量、请购前臵期等要求，每月25日前开立下月的所需物料《请购单》，包括已有销售合同订单的生产用主材、辅材、工具、设备修理配件、劳动保护用品、各种日常耗材等；2、其它各部门所需的办公物品及零星物资采购由综合办公室负责开立《请购单》；3、《请购单》应注明物料名称、规格、数量、需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关人员批准；4、《请购单》一联自存，二联送交采购部，三联交财务部；5、交期相同的同属一个供应厂商之物料，请购部门应填具在同一份《请购单》内；6、紧急请购时，请购部门应于《请购单》备注栏注明“紧急”字样。
第五条请购核准权限1、生产所需原材料单笔请购金额预估在人民币10万元以下者，由生产副总核准，超过此数额的，由总经理核准；2、车间需购买的机修配件、零件，价值在1000元以下的由车间主任填写材料请购单报生管部，价值在1000-20000元的由车间主任上报生产副总签字确认后报生管部，由生管部汇总后报采购部；价值在20000元以上的由工程部统计、生产副总确认后上报总经理签字后方可送采购部。
3、常用办公用品及物业所需物品请购，由办公室填报《请购单》，办公室主任批准，空调、热水器、高级家具及单件物品价格在500元以上的由总经理核准。
第六条请购的撤消1、已开具《请购单》，并经核准后因各种原因需撤消请购时，由请购部门以书面方式呈原核准人，并转送采购部，必要时应先口头知会采购部。
共12页第1页2、采购部门接获通知后，立即停止采购。
采购内部控制制度
采购内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司采购业务的不相容岗位包括：（一）请购与审批。
（二）供应商的选择与审批。
（三）采购合同协议的拟订、审核与审批。
（四）采购、验收与相关记录。
（五）付款的申请、审批与执行。
第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。
第五条公司根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。
第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
第三章请购与审批控制第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
公司采购需求应当与公司生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。
需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。
采购部门才有资格组织采购，其他部门不得擅自采购任何物资。
第八条建立严格的请购审批制度。
加强采购业务的预算管理。
(一)为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
（二）生产使用固定资产请购程序：由使用部门提出申请—材料员根据库存量编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
采购内控管理制度
采购内控管理制度采购内控管理制度（通用6篇）随着社会一步步向前发展，制度起到的作用越来越大，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的采购内控管理制度（通用6篇），欢迎阅读与收藏！采购内控管理制度篇1为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。
一、岗位责任1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。
2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。
3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。
4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。
5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。
6、主任负责对采购合同、付款的审批。
7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。
二、活动流程1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。
2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。
大宗物品须经主任办公会研究同意后实施采购。
3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物品、1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、合格发票。
对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。
4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。
5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。
对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。
对验收不合格的物品要及时上报处理。
6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。
公司采购业务的内部控制管理
公司采购业务的内部控制管理一、采购业务概述采购，是指单位为了满足物品（原材料、固定资产、办公用品等）或劳务（技术、服务等）等需要进行的各项经济业务活动。
在社会化大生产的环境下，任何单位要维持正常的生产或经营，都必须进行采购经济业务活动，可以说，采购是各单位经济活动中最频繁的、最常见的表现形式之一。
采购与付款业务是企业经营活动的首要环节，它与生产、销售计划密切联系，业务发生频繁,工作量大，运行环节多，直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。
建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。
设计采购业务的内部控制制度，就是依据企业的生产经营特点，针对采购业务的工作特性，设计出规范整个业务流程和每个关键控制点的规定、方法、措施等，并规范执行，严格监督。
二、采购业务内部控制的目标采购是存货管理的第一环节，它与生产和销售计划联系密切，它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。
对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。
对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。
1、存货的采购要与生产、销售业务的要求保持一致；2、货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性；3、合理揭示企业应享有的购货折扣与折让；4、防止采购环节中违法乱纪、侵吞企业利益等不法行为的发生；5、保证采购业务在内、外部各环节的运行通畅和高效率；6、及时、准确提供存货采购的会计信息。
三、采购业务内部控制应遵循的原则设计采购业务内部控制制度最基本的原则是实事求是，“因企制宜”，灵活兼顾。
1、相互牵制原则。
采购管理制度的内部控制
采购管理制度的内部控制引言在企业的采购活动中，采购管理制度的建立是非常重要的一部分。
采购管理制度的内部控制是保证企业采购活动合规性和高效性的关键因素。
本文将从内部控制的角度探讨采购管理制度的目标、内容和注意事项，旨在帮助企业建立健全的采购管理制度，提升采购活动的质量和效率。
一、采购管理制度的目标采购管理制度的目标是确保企业在采购活动中能够合理高效地使用资源，降低采购风险，保证产品和服务的质量，并且遵守相关法律法规和企业内部规定。
具体而言，采购管理制度的目标包括但不限于以下几点：1.规范采购流程：建立一套完善的采购流程，明确各个环节的职责和权限，确保采购活动的合规性和透明度。
2.优化供应商选择：建立供应商绩效评估和监控体系，保证选择合适的供应商，并持续跟踪和评估他们的表现。
3.控制采购成本：建立有效的采购预算管理，合理控制采购成本，避免采购资源的浪费和滥用。
4.确保采购质量：建立质量管理体系，对采购的产品和服务进行质量控制，防止采购到次品或不合格产品。
5.防范采购风险：建立风险管理机制，对采购过程中可能出现的风险进行预防和控制，保护企业的合法权益。
二、采购管理制度的内容采购管理制度应当包含以下内容：1. 采购组织结构与职责明确采购部门的组织结构，设定各级岗位的职责和权限，确保采购活动的分工明确，保证各个环节的高效协作。
2. 采购流程与控制要点明确采购的全过程，包括需求确认、供应商选择、采购合同签订、采购执行和验收等环节，制定相应的控制要点，确保采购活动的合规性和透明度。
3. 供应商管理建立供应商的准入和评估机制，对供应商进行评价和监控，确保选择合适的供应商，并及时处理供应商绩效问题。
4. 采购预算管理制定采购预算制度，合理分配和使用采购资金，避免超预算采购和资金的滥用。
5. 采购合同管理明确采购合同的签订流程和相关条款，确保采购合同的合法性和有效性，防范采购合同风险。
6. 质量管理与验收建立质量管理体系，明确采购产品和服务的验收标准和程序，确保采购的产品和服务符合要求，防止次品和不合格产品的采购和使用。
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采购环节的内部控制管理资料
采购环节的成本控制对一个企业开源节流,提高资金使用效益起着至关重要的作用，采购环节的内部控制。
从酒店的运营来看,材料采购的内部控制主要集中在仓储存货采购、每日菜单采购以及临时紧急采购三个方面。
本文将从这三个主要方面,结合coso内部控制理论来探讨酒店材料采购的内部控制问题。
一、仓储物资采购流程
酒店成本管理部下一般设有客房仓库、工程仓库、食品仓库、管事仓库等四个仓库。
这是一个庞大的仓储物资系统,其管理的好坏对酒店的运营成本将有较大的影响,因此建立一个完善的仓储物资采购控制非常必要。
⑴最低订货点和最佳订货量
事先根据以往的使用情况以及物资采购的时间总结出企业一般情况下的最低订货点和最佳订货量,以方便制定采购时间及采购量。
⑵编制月度采购计划
有条件的企业应建立一个内部存货管理计算机系统对企业的仓储物资进行管理。
每月末,仓库部门根据内存货管理系统对现有存货的数量编制下月度的存货采购计划。
⑶采购计划复核
仓库部门编制的采购计划需经过成本经理的确认,成本经理接单后需将采购计划的进度与酒店日常消耗以及最低订货点和最佳订货量的要求相比较,符合采购要求便签字,从而进一步审核,避免过多的采购物资。
⑷报价
采购部根据经过批准的采购计划,向供应商名单中供应商询价,并将询价结果输入系统。
⑸价格审查
内部采购审查人员审查供应商的报价是否合理。
如果发现各供应商的报价不合理,可以要求重新报价或向供应商名
单中的备用供应商询价。
采购审查人员也可以独立向市场询价。
⑹采购计划的批准
财务总监为采购计划的最终批准人。
⑺订单
采购部根据经过批准的月度采购计划,在系统库存到达最低订货点时向供应商发出订单,并生成标准格式的订单,列明货物的数量、单价、种类、规格、交货期要求等信息。
⑻收货
收货部门通过系统的存货模块,根据订单上列明的采购物品的各种信息验收货物。
收货后还需出具验收证明并将货物交仓储管理员进行登记，管理资料《采购环节的内部控制》(https://)。
⑼付款
存货管理系统会根据存货模块的验收记录以及订单的付款期要求自动提示应付款清单计划供财务部使用。
二、每日菜单采购流程
由于餐饮部生鲜食品原料采购要求每日供货,且供货的品种、数量根据客人数量和要求的不同会存在较大变化。
因此生鲜产品的采购采取“每日菜单”的形式。
为了保证每日菜单能够快速供应到使用部门,需设单独的采购流程控制。
(1)供应商目录
在建立合格供应商名单时采取每十天一次的主辅供应商确认及价格确认工作。
采购部每十天对酒店日常采购的生鲜产品价格向供应商询价,并结合考虑产品品质以及交货期等其他因素,拟定十天的主副供应商名单。
(2)供应商名单的确认
餐饮总监为每日市场采购流程的最终审批人,负责每期供应商名单的最终确认。
(3)采购计划
厨师长应在每日下午16:30前根据第二天的订餐情况编制每日市场的采购计划。
(4)采购计划的确认
餐饮总监在19:00前对采购计划的数量及品种进行复核并提交采购部。
(5)订单
采购部根据经过批准的每日市场采购计划向前面已确定的供应商下订单,并生成标准的订单格式。
(6)收货
每日市场的供应商一般应与第二天早上6点前将采购的生鲜产品送达酒店收货部门。
收货部门根据订单的要求验收货物,并记录入存货模块。
(7)付款
库存管理系统根据存货模块的验收记录以及供应商的信用期限制,在付款日前十个工作日自动提示应付款清单计划供财务部使用。
三、紧急采购流程
紧急采购就是由于临时紧急的、不可预计的客人特别需求而产生的采购申请。
要成为服务行业的佼佼者,特殊服务中紧急采购流程的规范也十分重要。
⑴紧急采购申请
使用部门根据经营的需要提出紧急采购申请
⑵审批
使用部门的部门总监为复核采购物资的紧急性,并审批紧急采购申请,但紧急订单是不能代替正常的日常订单。
⑶采购
如果紧急采购申请内容属于采购系统原材料清单范围
内的,采购部向合格供应商名单内的供应商提交订单;如果属于物资清单外的采购申请,采购部通过公开市场进行采购。
⑷收货
收货部门通过系统的存货模块,根据订单上列明的采购物品的各种信息验收货物,并通知使用部门。
如果对货物情况不够了解的,可以要求申请部门共同验收。
⑸付款
存货管理系统会根据存货模块的验收记录以及订单的付款期要求自动提示应付款清单计划供财务部使用。
小结:
从以上三个流程来看,建立一个科学的仓储管理计算机系统是十分必要的,它不仅可以在制定预算等时为企业提供准确的数据支持,还可以在库存量低等“危险状态”时提醒增加库存,而且在支付货款等方面也可以对企业进行有效监管。