内控试题
风险内控试题及答案
风险内控试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 风险内控的核心目标是什么？A. 降低成本B. 提高效率C. 保障企业资产安全D. 增加市场份额答案：C2. 下列哪项不是风险内控的基本要素？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险处理D. 风险转移答案：D3. 风险内控的首要步骤是什么？A. 制定内控政策B. 风险评估C. 风险识别D. 风险处理答案：C4. 以下哪个不是风险内控的常见方法？A. 风险避免B. 风险转移C. 风险接受D. 风险创造答案：D5. 风险内控的最终目的是？A. 确保企业盈利B. 减少企业损失C. 确保企业持续发展D. 提高企业知名度答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 风险内控的基本原则包括以下哪些？A. 合法性原则B. 系统性原则C. 预防性原则D. 动态性原则E. 经济性原则答案：ABCDE2. 风险内控的常见工具有？A. 风险评估矩阵B. 风险地图C. 风险日志D. 风险数据库E. 风险报告答案：ABCDE3. 风险内控的实施步骤通常包括？A. 制定内控政策B. 风险识别C. 风险评估D. 风险处理E. 风险监控答案：ABCDE4. 风险内控中的风险评估方法包括？A. 定性分析B. 定量分析C. 敏感性分析D. 情景分析E. 压力测试答案：ABCDE5. 风险内控的监控方法包括？A. 定期审计B. 持续监控C. 异常报告D. 风险预警E. 定期报告答案：ABCDE三、判断题（每题1分，共5分）1. 风险内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 风险内控可以完全消除风险。
（错误）3. 风险内控的实施不需要企业高层的支持。
（错误）4. 风险内控的监控是一次性的活动。
（错误）5. 风险内控有助于提高企业的决策质量。
（正确）四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述风险内控在企业中的作用。
答案：风险内控在企业中的作用主要体现在以下几个方面：首先，它有助于识别和评估企业面临的各种风险，从而采取相应的措施来降低或避免这些风险带来的损失；其次，它能够提高企业的决策质量，通过系统的风险评估和处理，确保企业决策的科学性和合理性；最后，风险内控有助于提升企业的市场竞争力，通过有效的风险管理，企业能够更好地应对市场变化，保持企业的稳定发展。
新手内控测试题及答案
新手内控测试题及答案一、选择题（每题2分，共10分）1. 内控测试的目的是：A. 确保公司财务报表的准确性B. 评估和改进公司的内部控制系统C. 降低公司的运营成本D. 提高员工的工作满意度2. 以下哪项不是内控测试的常见方法？A. 观察法B. 访谈法C. 问卷调查法D. 随机抽查法3. 内控测试中，针对关键控制点的测试通常包括：A. 检查控制点的设置是否合理B. 检查控制点是否得到有效执行C. 检查控制点是否符合相关法规要求D. 所有上述选项4. 在进行内控测试时，以下哪项不是测试人员应具备的素质？A. 专业知识B. 客观公正C. 良好的沟通能力D. 强烈的个人偏好5. 内控测试报告通常包括以下哪些内容？A. 测试目的和范围B. 测试方法和过程C. 测试结果和发现的问题D. 所有上述选项二、判断题（每题1分，共5分）6. 内控测试只关注财务报告的准确性。
（）7. 内控测试可以完全替代外部审计。
（）8. 内控测试的目的是发现和预防潜在的风险。
（）9. 内控测试报告不需要对发现的问题提出改进建议。
（）10. 内控测试过程中，测试人员应保持客观和独立性。
（）三、简答题（每题5分，共10分）11. 简述内控测试的一般流程。
12. 列举至少三种内控测试中可能发现的问题类型。
四、案例分析题（15分）13. 假设你是一家公司的内控测试人员，公司最近发生了一起财务舞弊事件。
请根据以下信息，分析可能的内控缺陷，并提出改进建议：- 事件背景：财务部门的一名员工擅自修改了一笔销售收入的金额。
- 公司现有的内控措施：财务部门有定期的内部审计，但审计频率较低。
五、论述题（20分）14. 论述内控测试在现代企业管理中的重要性，并结合实际案例说明其对企业风险管理的贡献。
答案：一、选择题1. B2. C3. D4. D5. D二、判断题6. ×7. ×8. √9. ×10. √三、简答题11. 内控测试的一般流程包括：确定测试目标和范围、选择测试方法、收集和分析数据、评估控制有效性、报告测试结果和建议。
内控试题及答案免费下载
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1. 单选题：以下哪项是内部控制的基本原则？
A. 合法性原则
B. 经济性原则
C. 有效性原则
D. 可操作性原则
答案：C
2. 多选题：内部控制的要素包括哪些？
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
答案：A、B、C、D、E
3. 判断题：内部控制仅适用于大型企业。
答案：错误
4. 简答题：请简述内部控制与风险管理的关系。
答案：内部控制是风险管理的一部分，它通过制定和执行一系列政策和程序来降低企业运营中的风险，确保企业目标的实现。
5. 案例分析题：某公司财务部发现有一笔大额支出未经授权，分析可能的内部控制缺失。
答案：可能的内部控制缺失包括：授权审批流程不明确、财务审核机制不健全、内部审计频率不足、员工培训不到位等。
6. 填空题：内部控制的目标是确保企业运营的______、财务报告的______和遵守相关法律法规。
答案：效率和效果；真实性和公允性
7. 计算题：如果一个公司的内部控制有效性评分为85分，而行业平均分为75分，请计算该公司的内部控制有效性相对于行业平均水平的百分比。
答案：(85 - 75) / 75 * 100% = 13.33%
8. 论述题：请论述内部控制在企业中的重要性。
答案：内部控制在企业中至关重要，它有助于确保企业资源的有效使用，提高运营效率，减少损失和浪费，保护企业资产，确保财务报告的准确性，符合法律法规要求，增强投资者和利益相关者的信心。
以上试题及答案仅供参考，具体内容可能因实际情况而异。
行政事业单位内部控制规范(试行)试题及答案
B．挤占挪用专 A．拖欠工资 项资金，用专 A．预算分为 B．经常性预算 经常性预算和 收入是国家以 A．全面性 A．延续项目 中项目计划和 A．符合国家 有关方针政策 A．综合预算 的原则 A．制定定额 标准要以公平 A．真实可靠 的原则 B．风险自抗 B．新增项目预 算数额较大的 B．符合财政资 金支持的方向 B．科学论证、 合理排序的原 B．制定定额标 准要量力而 B．综合预算的 原则 B．风险降低 B．人力资源、 诚信正直、信 B．合并和组织 风险 B．定量分析法 B．．对风险识 别方法进行规 B．风险识别必 须与目标联系 B．控制程度 B．评估风险概 率和可能带来 B．道德风险 B．经济风险 B．培训 B．要发挥榜样 的示范作用 B．数据的所有 权划分是否合 B．按照管理人 员所担负的责 B．内部机构主 管人员的配备 B．管理层对内 部控制的态度 B．合理保证单 位资产安全 B．受托责任的 多层次性 B．行政事业单 位内部控制现 B．二个或以上 的人或部门有 B．内部控制制 度阶段
B．内部控制设 计的完整性 B．内部控制评 价是行政事业 B．管理控制职 能 B．内部控制是 由人建立、行 B．工程部接到 报告后组织财 B．明确招标程 序 B．工程概预算 批准流程 B．必须具有相 关的专业知识 B．提高工程项 目质量 B．工程预付款 的支付 B．设备工具 B．工程项目“ 三超”现象普遍 B．主管部门根 据事业单位资 B．固定资产采 购、验收与款 B．固定资产取 得依据应当充 B．确保固定资 产会计信息的 B．全面控制， 抓住重点。建 B．固定资产内 部控制制度不 B．现金限额管 理 B．现金、银行 存款的管理应 B．货币资金的 完整性 B．对外的资产 处理、资金调 B．财务部主要 负责评价供应 B．采购合同的 订立与审核 B．请购依据应 当充分适当， B．事先内定 B．政府采购目 标的多重性 B．权责相当 B．坚持经济活 动规律原则， B．预算执行中 的授权审批 B．单位领导集 体大会等类似 B．预算编制 （含预算调整)
内部控制试题集(内控考试)
内部控制试题集(内控考试）一、体系框架1。
什么是内部控制？答：COSO内部控制框架认为，内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为实现经营的效率和效果性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标而提供合理保证的过程。
其含义如下：(1)内部控制是一个过程,是一个发现问题、解决问题,不断发展和完善的动态过程；（2）内部控制是由董事会、管理层、各部门、所属单位和全体员工共同实施的完整体系;（3)内部控制是对公司内部的人、财、物、信息等要素的控制制度、程序和办法。
2.为什么要进行内部控制体系建设?答：2001年，美国安然、世通、施乐、默克制药等一批大公司会计丑闻接连曝光，诚信危机震撼着美国及国际社会。
为了提高民众对美国金融市场、政府经济政策的信心，2002年7月，美国政府颁布实施了《萨班斯－奥克斯利法案》.《法案》要求在美国上市的境内外上市公司必须建立完善的内部控制体系并保持有效的执行。
香港证券监管机构对此也提出了严格的要求。
中国石油天然气股份有限公司作为在美国纽约证券交易所和香港联交所上市的公司，必须满足上市地的监管要求，建立完善的内部控制体系，并保证有效执行.3。
美国证券交易委员会认可的内部控制体系建设标准是什么？答：美国证券交易委员会唯一推荐使用的内部控制体系标准是COSO框架体系。
注：《萨班斯－奥克斯利法案》第404条款的“最终细则”也明确COSO内部控制框架可以作为评估公司内部控制的标准。
4.什么是COSO内部控制框架?答:COSO是自愿性的私人组织,由美国注册会计师协会(AICPA）、内部审计协会（IIA)、财务经理协会(FEI)、美国会计学会(AAA)、管理会计学会（IMA）等多个专业团体组成,致力于通过强化商业道德、建立完善有效的内部控制和法人治理结构以提高财务报告的质量。
1992年9月，COSO委员会提出了《内部控制—整体框架》报告,即COSO内部控制框架。
5。
COSO内部控制框架的主要内容？答:COSO内部控制框架的核心内容主要体现在内部控制目标和内部控制构成要素。
内控知识考试单选题答案题
答案：B
37.商业银行伪造服务记录、服务成果的，应当认定为（）
A.违法服务B.违法收费C.只收费不服务D.收费违法服
务
答案：C
38.商业银行同意给予客户流动资金贷款后，在业务操作过程中
违背客户真实意愿，强制以承兑汇票形式提供融资，不合理增加
客户负担，虚增中间业务收入的，认定为（）。
定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运
资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（）。
A.20% B.40% C.50% D.60%
答案：D
12.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超
过（）未开业的，或者开业后自行停业连续（）以上的，由
国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。
领取金融许可证。
A.3 B.5 C.10 D.30
答案：C
32.代理机构熟悉银行业务的专职人员不得少于（）人。
A.3 B.4 C.5 D.6
答案：B
33.商业银行应建立独立垂直的（）。
A.组织架构B.内部审计体系
C.合规管理体系D.案件防控体系
答案：B
34.商业银行董事会应下设审计委员会，审计委员会成员不得少
支持
D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评
估合规风险的缓释情况
答案：A
6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行
为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员
进行责任追究和处理。
A.统一标准B.上级要求C.监管标准D.检查要求
答案：A
7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。
A.违规收费行为B.费用转嫁行为
内部控制试题(有答案)
word 文档可自由复制编辑 企业内控概述》 一、单项选择题 1. 相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各 业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2. ( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和 经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计； 人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境 B. 会计系统 C. 控制程序 D. 控制活动 3. ( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确 职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。 A. 主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动) C. 手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。 A. 合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括( A B C D ) A. 基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。 A. 注重选择关键控制点 B. 以预防为主、查处为辅 C. 注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。 A. 会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D. 预算编制 三、判断题 （× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制 定基本规范和应用指南的基本依据。
内控管理试题及答案解析
内控管理试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内控管理的核心目标是什么？A. 提高企业盈利能力B. 确保企业资产安全C. 提高企业运营效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不是内控管理的基本要素？A. 内部环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 外部监管答案：D3. 内控管理中的风险评估不包括以下哪项内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 风险的转移答案：D4. 内控管理的实施过程中，以下哪项不是关键控制活动？A. 授权审批B. 职责分离C. 资产保护D. 员工培训答案：D5. 内控管理的监督活动不包括以下哪项？A. 持续监督B. 分段监督C. 独立评估D. 内部审计答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内控管理的内部环境包括哪些方面？A. 企业文化B. 员工行为准则C. 组织结构D. 管理层的态度和行为答案：ABCD2. 内控管理中的风险评估应包括哪些步骤？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险应对D. 风险监控答案：ABCD3. 内控管理的关键控制活动通常包括哪些？A. 授权审批B. 职责分离C. 资产保护D. 信息与沟通答案：ABC4. 内控管理的监督活动包括哪些？A. 持续监督B. 分段监督C. 独立评估D. 内部审计答案：ABCD5. 内控管理的改进措施可能包括哪些？A. 定期培训B. 流程优化C. 技术升级D. 制度更新答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内控管理仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控管理可以提高企业的决策质量。
（正确）3. 内控管理与合规管理是完全相同的概念。
（错误）4. 内控管理的目的是减少企业的风险，但不是完全消除风险。
（正确）5. 内控管理的监督活动是一次性的，不需要持续进行。
（错误）四、简答题（每题10分，共20分）1. 简述内控管理在企业中的作用。
答：内控管理在企业中的作用主要体现在以下几个方面：首先，它有助于确保企业资产的安全，防止资产流失和滥用；其次，通过有效的风险管理，可以提高企业运营的效率和效果；再次，内控管理有助于企业遵守法律法规，避免因违规操作而受到处罚；最后，良好的内控管理能够提升企业形象，增强投资者和客户的信任。
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内部控制测试题
一、选择题：（一题5分，共25分）
1、内部控制五要素包括：（ ）
A 内部环境、风险分析 B 内部环境、风险评估
C 控制活动、信息与沟通、内部监督 D 外部监督、信息与沟通
2、内部环境主要内容包括：（ ）
A发展战略 B企业文化 C重大决策管理 D 组织架构
3、风险应对策略包括：（ ）
A风险承受 B风险规避 C风险分担 D风险降低
4、以下哪些属于常用控制措施：（ ）
A不相容职务分离控制 B会计系统控制
C授权审批控制 D运营分析控制
5、内部控制缺陷包括：（ ）
A设计缺陷和运行缺陷 B业务缺陷和财务缺陷
C内部缺陷和外部缺陷 D管理缺陷和执行缺陷
二、案例题：（第一题40分，第二题35分）
1、案例分析：
年初，根据计划公司准备采购一批优质电缆，经过协商选定了质
量优、品种全的某市电缆厂为供货单位，由材料科王某某等五人组成
采购小组前去洽谈采购事宜。不久，采购谈判结束，价格数量谈定，
合同起草完毕发回公司签字盖章，货到付款。一切都很顺利！
同年八月，公司陈经理接到工程科科长电话，听起来声音急促还略带
气愤：“……新购进的5000多万元优质电缆根本无法使用，工期这么
紧张，怎么办……”陈经理感到了事态的严重一边向兄弟单位紧急求
助调拨符合规格的电缆，一边组织人员对这批“优质电缆”展开调
查。……
经过调查发现，采购小组根本没有从某市电缆厂进货。王某某为
了赚取价差，与该厂附近某经销公司串通一气，以优质电缆的价格购
进从某市电缆厂收购的下脚料，价格差距可想而知。采购小组其他成
员则接受经销公司请客送礼，一路游山玩水，对此视而不见。
此外，为了逃避违约责任，采购人员与经销公司在买卖合同上大
做文章，只约定了采购数量、型号和单价等内容，并没有约定规格、
质量标准参数及违约条款。提供的采购发票和合同签章均系伪造。就
这样，公司以“优质电缆”价格采购了一批下脚料，一名普普通通的采
购员使公司蒙受惨重的经济损失。
请分析以上案例中那些环节违反了内部控制的相关规定，并制定
控制措施。
2、案例分析
为了保证电煤供应，提高工作效率，采购科业务员小李一人进行
合同谈判，将谈判结果电话告知采购科长，并编写采购合同，交总经
理签字后，送办公室盖章，最后小李将合同原件放入采购科文件柜保
管。
请问以上合同管理流程有哪些不妥之处，请你根据风险管理要求
设计一套正确的合同管理流程。