职工食堂财务管理制度
单位食堂财务管理制度（通用16篇）
单位食堂财务管理制度单位食堂财务管理制度（通用16篇）在不断进步的时代，我们每个人都可能会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的单位食堂财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
单位食堂财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强中小学食堂管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》和《韶山市中小学食堂财务管理制度》的有关规定，结合我乡中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本不营利的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。
要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条各学校食堂必须设置各学校校长任组长的食堂管理工作领导小组，以及总务任组长的食堂伙食管理小组，具体负责食堂的日常监管工作。
学校食堂由各学校校长审批收支、往来、采购等事宜。
食堂财务实行报帐制，各学校设事务一名，全乡设会计、出纳各一名。
第二章收入管理第四条伙食费按物价部门审批的价格确定收取标准。
第五条收取伙食费时由学校食堂出具财政往来收据。
收费后按班级汇总造册，以便核查。
第六条收取的伙食费必须在三天内上缴学校出纳，由出纳上缴至韶山市国库收入支付管理局账户。
第三章支出管理第七条伙食费支出分为“伙食支出”“其他支出”。
“伙食支出”含米面油、菜金、配料等。
“其他支出”含为燃料、食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
第八条与食堂无关的人员经费和公用支出一律不得在学校伙食账中列支，凡在食堂招待用餐的，学校必须按实从公用经费拨入经费弥补。
第九条所有支出的发票凭证必须由经办人、验收人签字汇总后报各学校校长签报，由食堂会计进行账务处理。
第十条建立定额备用金制度。
根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。
第四章物资采购及管理第十一条大宗物品采购要实行定点采购，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证质量，降低成本。
工人食堂费用管理制度
一、目的为加强工人食堂财务管理，规范食堂费用支出，确保食堂资金安全，提高食堂资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有工人食堂的财务管理。
三、管理制度1. 食堂财务管理职责（1）食堂负责人负责食堂的全面管理工作，包括财务管理、成本控制、人员管理等。
（2）财务部门负责食堂的财务核算、费用报销、审计等工作。
2. 食堂费用预算管理（1）食堂负责人应根据实际情况，制定食堂年度费用预算，经上级审批后执行。
（2）食堂负责人每月对食堂费用进行预算调整，确保食堂运营成本在预算范围内。
3. 食堂费用支出管理（1）食堂费用支出应遵循“合法、合规、节约、高效”的原则。
（2）食堂费用支出需填写《食堂费用报销单》，附上相关票据，经食堂负责人签字后报财务部门审核。
（3）财务部门对食堂费用报销单进行审核，确保费用支出合理、合规。
4. 食材采购管理（1）食堂负责人负责食材采购计划的制定，确保食材质量、数量、价格合理。
（2）采购人员应选择有资质、信誉良好的供应商，签订采购合同。
（3）采购人员应定期对食材价格进行市场调研，确保采购价格合理。
5. 食堂成本控制（1）食堂负责人应定期对食堂成本进行分析，找出成本控制点，制定改进措施。
（2）食堂负责人应加强对食堂设备、设施的管理，降低设备维修、更换成本。
（3）食堂负责人应加强对食堂人员的管理，提高工作效率，降低人工成本。
6. 食堂财务审计（1）财务部门每年对食堂进行一次财务审计，确保食堂财务管理规范、合规。
（2）食堂负责人应积极配合财务部门的审计工作，提供相关资料。
四、奖惩措施1. 对食堂负责人及财务部门在食堂费用管理工作中表现优秀的，给予表彰和奖励。
2. 对食堂负责人及财务部门在食堂费用管理工作中存在违规行为的，按照公司相关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
单位职工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强单位职工食堂财务管理，规范财务行为，保障职工食堂的合理运营，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位职工食堂的所有财务活动。
第二章财务管理原则第三条职工食堂财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格执行国家法律法规和财务管理制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实反映财务状况，客观反映食堂收支情况。
3. 严格审批原则：食堂经费支出需经相关审批程序，确保资金使用合理。
4. 透明公开原则：财务收支情况公开透明，接受职工监督。
第三章财务管理职责第四条职工食堂财务管理人员应履行以下职责：1. 严格执行国家法律法规和财务管理制度，保证财务活动合法合规。
2. 妥善保管财务账目、凭证、报表等财务资料，确保财务资料完整、真实、准确。
3. 严格执行食堂预算，合理控制成本，提高资金使用效益。
4. 定期编制财务报表，及时反映食堂财务状况。
5. 协助食堂负责人做好食堂管理工作。
第四章预算管理第五条职工食堂预算应根据年度工作计划和实际情况编制，经食堂负责人审核后，报单位财务部门审批。
第六条食堂预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
第五章收入管理第七条职工食堂收入包括：职工食堂销售收入、赞助收入、上级拨款等。
第八条食堂收入应按照国家税收政策进行纳税，确保依法纳税。
第九条食堂收入应全额入账，不得截留、挪用。
第六章支出管理第十条职工食堂支出包括：原材料采购、人工费用、水电费、设备维修费等。
第十一条食堂支出应严格按照预算执行，不得超出预算范围。
第十二条食堂支出需经食堂负责人审批，涉及大额支出需报单位财务部门审批。
第十三条食堂支出凭证应真实、完整、合规，并经经办人、验收人签字。
第七章财务报表与审计第十四条职工食堂应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条职工食堂财务报表应真实、准确、完整，接受职工监督。
单位食堂的独立的财务制度
单位食堂的独立的财务制度一、总则为规范单位食堂的财务管理，提高财务监督的有效性，保障单位食堂运行的正常、稳定和有序，制定本财务制度。
二、财务管理机构1.单位食堂设立财务管理部门，负责单位食堂的财务管理工作。
财务管理部门主要职责包括财务核算、财务监督、财务预算、财务审计等。
2.财务管理部门的工作人员应具备相关专业知识和工作经验，熟悉相关法律法规，保持专业素质和职业操守。
3.财务管理部门应建立健全财务管理档案，保存财务文件和资料，确保财务信息的真实、完整和准确。
三、财务核算1.单位食堂应建立完善的财务核算制度，按照国家有关规定和会计准则，进行财务核算工作。
2.单位食堂的财务核算主要内容包括：日常费用支出、营业收入、收支情况、资产负债表、利润表等。
3.财务核算应按月进行，做到及时、准确、科学。
四、财务监督1.单位食堂应建立完善的内部财务监督机制，对财务活动进行监督和检查，发现问题及时纠正。
2.单位食堂的领导人员应加强对财务工作的监督，督促财务人员履行职责，确保财务工作的合法性和规范性。
3.单位食堂应接受上级主管部门和审计机构的监督，配合进行财务审计，及时整改存在的问题。
五、财务预算1.单位食堂应根据经营情况和市场需求，制定年度财务预算，明确经营目标和盈利预期。
2.财务预算应包括各项费用支出、营业收入、盈余分配等内容，做到科学合理、合理安排。
3.财务预算应经过单位领导批准，执行过程中需及时调整，确保预算的实施效果。
六、财务审计1.单位食堂应定期进行内部财务审计，发现问题及时整改，提高财务管理的效率和规范性。
2.单位食堂应接受上级主管部门和审计机构的审计，配合进行审计工作，确保审计结论的真实性和客观性。
3.财务审计应按照相关法律法规和审计准则进行，对单位食堂的财务状况进行全面、深入的审计，确保财务管理的合法性和规范性。
七、财务监督1.单位食堂应建立健全的财务监督机制，对财务活动进行监督和检查，防止财务违规行为的发生。
食堂财务管理制度及岗位职责
食堂财务管理制度及岗位职责食堂财务管理制度是一个组织内部用来规范财务流程、管理资金使用和保证财务安全的一套制度。
食堂财务管理岗位则是负责执行这些制度并管理财务活动的职责。
以下是一份基本的食堂财务管理制度及岗位职责的例子，供参考：一、食堂财务管理制度1.资金管理1.1设立资金账户，并进行签字等必要手续；1.2统一管理资金使用，确保符合食堂财务预算；1.3设立合理的资金使用制度，规范资金审批和支出流程；1.4定期进行财务分析和预测，对资金进行合理安排和使用。
2.费用报销2.1设立费用报销申请制度，对费用报销进行规范管理；2.2财务岗位负责审批费用报销申请；2.3财务岗位负责审核费用报销单据的真实性和合法性；2.4根据相关政策，及时将费用报销款项支付给申请人。
3.食材采购管理3.1设立食材采购制度，规范食材采购的流程和程序；3.2财务岗位负责审批食材采购计划，并确保采购计划与财务预算一致；3.3财务岗位负责监管食材采购资金的使用，并进行资金核对。
4.财务记账与报表4.1设立财务记账制度，确保每一笔财务活动都有准确的账目记录；4.2财务岗位负责进行财务记账，并保证记账的准确性和时效性；4.3定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，并上报至上级机构。
5.财务审计5.1定期进行内部财务审计，检查财务运作过程中是否存在违规行为；5.2建立外部财务审计制度，定期请第三方机构对食堂财务进行审计；5.3财务岗位配合财务审计工作，并提供所需的财务相关文件和资料。
二、食堂财务管理岗位职责1.制定和完善财务管理制度1.1负责与相关部门合作，制定食堂财务管理的各项制度；1.2跟踪财务管理制度的执行情况，并及时提出改进意见。
2.财务支出管理2.1负责食堂财务支出的管理，包括费用报销和工资发放等；2.2根据实际情况和财务预算，审批相关支出申请；2.3监督资金使用情况，确保财务支出符合相关制度和政策。
3.财务收入管理3.1负责食堂财务收入的管理，包括食堂营业收入和其他收入；3.2对财务收入进行核对和汇总，并进行准确的记账；3.3定期报送财务收入报表，并依据相关制度和政策缴纳相关税费。
单位食堂财务制度
单位食堂财务制度
一、总则
为规范单位食堂的财务管理，保障财务安全，提高经济效益，制定本制度。
二、经费管理
1.单位食堂的经费来源包括经营收入、补贴资金等。
经费必须按照规定的程序和标准使用，严禁挪用、私分、套取。
2.单位食堂的财务管理必须遵守国家相关法律法规，按照财务制度的规定进行。
三、会计核算
1.单位食堂应当建立完整的会计核算制度，包括账簿、凭证等。
2.单位食堂每月应当进行一次会计核算，确保账目清晰、准确。
四、成本核算
1.单位食堂应当建立成本核算制度，进行成本核算，控制生产成本，提高经济效益。
2.单位食堂要进行定期的成本核算分析，找出存在的问题，及时进行调整。
五、财务监督
1.单位食堂的财务监督需要由专人负责，定期进行检查核对，确保财务安全。
2.单位食堂应当接受上级部门的财务监督，主动公开财务情况，接受审计。
六、监督检查
1.单位食堂应当建立监督检查制度，定期对财务情况进行检查。
2.单位食堂要积极配合审计工作，及时整改问题，提高管理水平。
七、违纪处理
任何单位食堂管理人员，如果违反财务制度，发生挪用经费等行为，将按照相关法律法规
进行处理，严格追究责任。
八、附则
1.本制度的解释权归单位食堂管理部门所有。
2.本制度自发布之日起生效。
以上就是单位食堂财务制度的相关内容，希望各位管理人员能够严格遵守，确保单位食堂的财务安全和经济效益。
职工食堂财务管理制度规范
第一章总则第一条为了加强职工食堂的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保职工食堂的财务工作有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有职工食堂的财务管理工作。
第三条职工食堂财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务工作的合法性。
（二）公开透明原则：财务工作应公开透明，接受职工监督。
（三）勤俭节约原则：合理使用资金，杜绝浪费。
（四）责任追究原则：对违反财务管理制度的行为，严肃追究责任。
第二章财务组织与管理第四条职工食堂设立财务管理部门，负责财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范化。
（二）负责职工食堂的财务核算、报表编制、财务分析等工作。
（三）负责职工食堂的资金管理，确保资金安全。
（四）负责职工食堂的税务申报、缴纳等工作。
第三章资金管理第六条职工食堂的资金来源包括：（一）职工食堂的收入。
（二）公司拨付的资金。
（三）其他合法资金。
第七条资金管理应遵循以下规定：（一）资金收入应及时入账，不得截留、挪用。
（二）资金支出应严格按照预算执行，不得超支。
（三）资金使用应合理、合规，不得用于非法用途。
（四）资金收支应定期进行对账，确保账实相符。
第四章财务核算与报表第八条职工食堂应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第九条财务报表应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条财务报表应及时报送公司财务管理部门，并进行财务分析。
第五章内部控制与监督第十一条职工食堂应建立健全内部控制制度，确保财务工作的规范性和有效性。
第十二条财务管理部门应定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。
第十三条职工食堂应接受公司内部审计部门的审计，对审计中发现的问题，及时整改。
第六章奖励与惩罚第十四条对在财务工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十五条对违反财务管理制度的行为，按照公司相关规定进行处理。
食堂财务管理制度及流程
一、总则为加强食堂财务管理，提高财务管理水平，确保食堂财务工作规范、高效、安全，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构设置食堂设立财务部，负责食堂的财务管理工作。
财务部由财务主管、会计、出纳等岗位组成。
2. 财务人员职责（1）财务主管：负责财务部的全面工作，制定财务管理制度，组织财务核算、审计、监督等工作。
（2）会计：负责编制财务报表、账务处理、财务分析等工作。
（3）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 财务核算（1）食堂的财务核算应遵循国家有关财务会计制度的规定，按照实际发生的经济业务进行核算。
（2）食堂的财务核算应做到真实、准确、完整、及时。
4. 财务监督（1）财务部对食堂的经济活动进行监督，确保食堂财务制度的贯彻执行。
（2）财务部对食堂的收支情况进行定期检查，发现问题及时处理。
5. 财务报告（1）财务部应定期编制财务报表，向食堂管理层报告财务状况。
（2）财务部应按时向上级主管部门报送财务报表。
三、财务流程1. 收入管理（1）食堂收入包括餐饮收入、商品销售收入等。
（2）食堂收入应如实记录，不得隐瞒、截留。
（3）食堂收入应按规定的科目进行核算。
2. 支出管理（1）食堂支出包括食材采购、人员工资、水电费等。
（2）食堂支出应严格按照预算执行，不得超支。
（3）食堂支出应如实记录，不得虚列支出。
3. 资产管理（1）食堂的资产包括固定资产、流动资产等。
（2）食堂的资产应定期盘点，确保账实相符。
（3）食堂的资产应合理使用，防止浪费。
4. 负债管理（1）食堂的负债包括应付账款、预收账款等。
（2）食堂的负债应按时偿还，不得拖欠。
（3）食堂的负债应如实记录，不得虚增负债。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由食堂财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由食堂财务部根据实际情况予以补充。
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职工食堂财务管理制度第一章总则第一条为规范食堂的财务行为，加强食堂的财务管理，真实、完整地提供会计信息，根据《企业会计制度》《中华人民共和国会计法》制定本制度。
第二条本食堂所有固定资产、低值易耗物品的所有权归**公司，本食堂只拥有无偿使用权。
食堂的资产及低值易耗品的添置由公司负责。
第三条本食堂实行内部“独立核算，自负盈亏”“保本”经营，只进行直接成本核算，力争收支平衡（盈亏额应控制在月营业额的5%以内）的管理体制。
第四条凡在本食堂就餐职工均实行划卡收费制，食堂只收取餐饮原料成本费。
第五条对于来宾，由各有关接待部门向管理部提出申请，就餐标准由管理部根据来宾情况确定，并填写招待费结算单，一式三联，一联管理部留底，两联送食堂。
招待费按月结算，食堂应于每月二十五日，将当月的接待费用汇总，一联交财务部结帐。
财务部与管理部核实相关费用并履行公司业务招待费审批手续后与食堂财务进行结算。
第六条食堂餐费原则上实行定量、定价，如果市场采购价格变化较大时可随市场价格变化幅度作适当调整。
第七条食堂工作人员薪金由公司支付，不计入伙食成本。
第八条食堂财务管理的主要任务是做好成本核算、加强成本控制,在保证饭菜高质量的前提下努力降低饭菜价格。
第九条本制度仅适用于**公司职工食堂财务管理范围内的经济业务。
第二章会计核算第十条核算原则：1、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按规定的方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
2、会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
3、会计人员应根据实际情况，参照会计制度的要求，设置和使用会计科目。
4、本单位实行会计电算化，会计核算应及时进行，不得提前或延后。
5、会计核算应当以权责发生制为基础。
6、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
7、会计核算时，收入、成本、费用应当相互配比，同一会计期间的各项收入与其相应的成本、费用应当在会计期间内确认。
第十一条科目设置：根据职工食堂财务核算的需要，总账科目（一级科目）的设置如下：1001 现金1002 银行存款1131 应收账款1133 其他应收款1121 原材料2181 其他应付款2131 预收账款 3131 本年利润3141 利润分配5401 主营业务成本5101 主营业务收入明细科目根据实际需要增设，总账科目和明细科目之间是统驭和被统驭的关系。
第十二条科目的使用1、1001 现金：本科目核算库存现金的收入、支出和结存情况。
本科目的借方记录由银行提取的现金及收到的现金，贷方记录支付的现金和存入银行的现金。
现金的收、付应根据收款、付款凭证办理。
现金的使用应遵守《现金管理暂行条例》的有关规定。
2、1002 银行存款：本科目核算职工食堂存入专户的各种存款。
本科目借方记录存入专户的各项收入,送存银行的现金及专户存款利息收入等。
贷方记录从专户支付的各种款项和从专户提取的现金3、1121 原材料：本科目核算职工食堂为正常经营而储存的各种原材料的出、入库及库存的实际成本。
本科目应按各种库存原材料的类别设立明细科目进行明细核算，如：主食、副食、调料、肉类、水果、消耗品、烟、酒、饮料等，并建立数量、金额账进行辅助核算。
本科目的借方记录已验收入库原材料的实际成本，贷方记录已出库原材料的实际成本，余额表示库存原材料的实际成本。
会计人员每月末将“入库单”“出库单”汇总编制汇总表，并据以填制记账凭证,登记有关明细账。
4、1131、应收帐款本科目核算食堂提供的客饭服务应收取的款项。
本科目借方记录已发生的应收款项。
贷方记录已收回的各项应收款项。
发生时借记本科目，贷记“主营业务收入”；收回款项时借记“银行存款”或“现金”，贷记本科目。
4、1133 其他应收款本科目核算食堂发生的其他应收、暂付款项。
本科目的借方记录发生的各种其他应收款项。
如食堂采购备用金等，借记本科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。
贷方记录收回的各种其他应收款项。
按单位或个人设明细账。
5、2181 其他应付款本科目核算食堂发生的其他应付、暂收款项。
本科目的借方记录归还的各种其他应付款项。
贷方记录发生的各种其他应付款项。
如国华沧电公司拨付给食堂的周转资金，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
按单位或个人设明细账。
6、2131 预收账款本科目核算食堂发生的预收款项。
本科目借方记录结转的各种预收款项。
如根据划卡清单计算收入时，借记本科目，贷记“主营业务收入”科目。
贷方记录发生的各种预收款项。
如预收的饭卡充值款，借记“现金”科目，贷记本科目。
7、3131.本年利润本科目核算食堂实现的利润（或亏损）总额。
本科目的借方记录按月结转的主营业务成本和年末结转的全年累计盈利总额。
贷方记录按月（年）结转的主营业务收入和年末结转的全年累计亏损总额。
8、3141．利润分配本科目核算食堂利润的分配（或亏损的弥补）和历年利润的分配（或亏损的弥补）后的结存余额。
本科目的借方记录由本年利润科目转来的亏损。
贷方记录补亏金额和由本年利润科目转来的盈利。
9、5401 主营业务成本本科目核算食堂所发生的各项成本费用支出及其结转。
本科目的借方记录食堂所发生的各项成本费用支出。
贷方记录按月结转至“本年利润”科目的实际成本。
本科目应按核算对象设置明细科目进行明细核算：“主营业务成本”下设伙食成本和客饭成本两个二级科目。
伙食成本下设主食、副食、调料、肉类、水果、消耗品和其它等三级科目，客饭成本下设主食、副食、调料、肉类、水果、消耗品、烟、酒、饮料和其它等三级科目。
食堂会计人员应及时进行成本核算，每月末将出库单分类汇总，记入“主营业务成本”科目及相应的明细科目。
对于调料等不可直接记入伙食成本与客餐成本的费用，应按受益对象成本占总成本的比例进行分摊。
10、5101 主营业务收入本科目核算食堂所实现的各项收入及其结转。
本科目的借方记录按月结转至“本年利润”科目的营业收入。
贷方记录食堂所实现的各项营业收入。
如根据划卡清单计算收入时，借记“预收账款”科目，贷记本科目。
本科目应按核算对象设置明细科目进行明细核算：“主营业务收入”科目下设伙食收入、客饭收入、其它收入三个明细科目进行核算。
⑴伙食收入的核算:每日的划卡收入于每月底根据打印的微机记录进行汇总，经管理部经理签字后，作为营业收入，记入“主营业务收入—伙食收入”。
招待所的客餐券每月底将收到的餐券与招待所的存根核对相符后，分别按早餐、午餐和晚餐的规定结算标准编制一张汇总表，经管理部经理签字后，作为营业收入，记入“主营业务收入—伙食收入”。
⑵客饭收入的核算:点菜收入根据点菜单金额汇总并与餐厅负责人交来的现金核对相符后记入“主营业务收入—客饭收入”。
公司的接待客餐必须按照管理部出具的招待通知单的标准按排客餐，并进行结算，结算单必须经经办人和管理部经理签字。
⑶其它收入的核算:每月末应将换卡及新办卡数量汇总，并清点剩余饭卡,与辅助账记录相符，根据换卡及新办卡数量计算饭卡收入，记入“主营业务收入—其它收入”。
利息收入也在此核算。
第十三条会计报表1、会计报表应根据真实、完整、准确的账簿记录编制。
2、依据有关法律、行政法规的结账日进行结账，不得提前或推迟。
年度结账日为公历12月31日；半年度、季度、月度结账日为公历每半年、每季、每月的最后一天。
3、年度会计报表前，应全面清查资产、核实债务；在年度中间可根据具体情况抽查。
4、会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致；会计报表中本期与上期的有关数字应相互衔接。
5、会计报表的编制应做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时、手续齐全、规格统一。
6、职工食堂需编制的会计报表有：资产负债表；损益表；成本表。
第三章审批制度第十四条职工食堂采购各种食品、用品时为了降低价格可以不开发票，但必须由供货商出具销货清单并加盖印章，如无印章应按手指印。
采购票据在批销时均应经过必要的审批手续。
采购回的食品、用品应由库房管理员进行验收，并填写“入库单”，“入库单”应复写，一式三联，采购、验收及食堂主管应在“入库单”上签字确认。
采购员凭入库单、采购票据(可以是白条)及经管理部经理审批后的费用报销单到食堂财务报销。
第十五条库存物品的领用应办理出库审批手续，领料人填写出库单并经领用人、保管员、食堂主管签字确认。
第十六条食堂发生的管理费用，由经办人员填写费用报销单，经管理部经理审批后方可到食堂财务报销。
第十七条食堂因采购所需借款，应由经办人填写借款单，经管理部经理审批后，到食堂财务办理借款手续。
经办人所借款项必须按批准的用途使用，不得挪用。
并应在一周内使用和报销。
食堂财务应做好借款的核算管理工作，对于超期限不报销的款项，应督促及时报销，催办无效时，应及时报告管理部经理，经管理部经理批准后，采取扣款措施。
第十八条食堂会计人员应对原始凭证进行严格审查，单价、数量、日期、经办人等项目应齐全，对不符合规定的原始凭证不予受理。
对审批手续不全的财务收支，应当退回。
发现涂改、伪造原始凭证，虚报冒领等行为，应及时报告主管领导。
第四章货币资金管理第十九条职工食堂的现金、银行存款结算凭证要专人保管，并不得存放大量现金，备用现金限额为5000元，银行存款应以职工食堂的名义存入银行。
现金、结算凭证必须存放在保险柜内，并采取切实保安措施，以防被盗。
不准用不符合财务规定的凭证包括“白条”顶充库存现金。
预留印鉴应由两人分别管理，预留印鉴不得与空白结算凭证一起存放。
第二十条会计人员应当每周五将本周预收的职工伙食费交给出纳，由出纳开出一张内部收据。
每日终了，应计算出当日的现金收入、支出合计数和结存数，并将结存数与实际库存核对相符。
每月进行一次银行存款日记账与银行对账单的核对,发现不符,应及时查找原因,并编制银行存款余额调节表.第五章、食堂物资管理第二十一条原材料的计价方法1、购入的存货，按实际购入价作为实际成本。
2、接受捐赠的存货，若捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额作为实际成本；没有提供有关凭据的，按同类或类似存货的市场价格估价作为实际成本。
3、盘盈的存货，按同类或类似存货的市场价格作为实际成本。
4、出库、盘亏、毁损、及库存物资按加权平均价进行计价。
第二十二条原材料的采购：原材料的采购应由食堂主管提出采购计划，管理部采购人员进行采购，对于大宗、常用材料原则上实行配送制，即根据职工食堂实际情况和采购方案初选配送商，然后按照货比三家方式，比质、比价、比信誉，最终确定我们认为满意的2-3家配送商。
第二十三条原材料的分类：为便于日常管理，应按原材料的不同性质对库存原材料进行分类，并进行分类核算。
职工食堂的原材料可分为：主食、副食、调料、肉食、水果、蔬菜、消耗品、烟、酒、饮料和其它等类别。
第二十四条食堂原材料的验收入库：购入的原材料都必须经过验收才能入库，原材料验收时应由厨师长负责质量检验，保管员负责数量验，并查看生产日期及保质期限，即将到期的食品不得入库。