公司食堂财务管理制度
食堂财务管理规定范文(6篇)
食堂财务管理规定范文为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购与资产管理(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。
所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。
公司食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。
食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。
采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。
食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。
进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。
公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。
盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂收入管理(一)公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。
即：公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。
单位食堂财务管理制度和要求
单位食堂财务管理制度和要求一、财务管理制度单位食堂一般由财务部门统一管理，确保每一笔收支合理、合法、公开透明，符合国家财务监管的规定。
1.收入管理（1）收入来源：单位食堂的主要收入来源是员工用餐和承接餐饮服务。
在每个季度开始前，应给所有员工发放用餐券，统计用餐券的发放和使用情况进行账务核对。
（2）收款方式：单位食堂应开立专用的收款账户，接收员工的现金付款、刷卡、转账缴费等。
应当安装和使用合法的财务软件，确保收款的全过程应有记录。
2.支出管理（1）基本原则：支出应合规、公开透明。
在确保产品质量的前提下，应在开支上加以节约。
（2）支出范围：主要包括原材料采购，工资福利、税费缴纳、设备维修、场地租赁等支出。
建立支出审核机制，确保支出金额精准、合法、公正。
（3）支出方式：支出时应精细化管理，实行领款、报销、交款、抵扣等一系列环节审核制度。
在每个月结束后，应进行财务结算，制定并公布财务报表，汇总各种原始凭证的收入、支出、预算、余额等数据。
3.保管和使用（1）凭证管理：单位食堂应当对每一笔资金流动都进行备案和凭证管理，制定规范操作流程，监督落实操作程序。
（2）款项保管：单位食堂应有保管专用的款项现金箱、刷卡机、转账设备等财务工具，并对其进行定期保养，确保其安全可靠。
有序放置就餐用具，对办法务人员提供良好的服务。
（3）预算管理：单位食堂应制定合理的财务预算，确保食堂在经济上的健康发展。
同时应及时汇报预算执行情况，做到准确及时。
二、财务管理要求1.建立食堂管理制度食堂管理制度应该符合相关部门对食品、劳动等管理标准，明确职工的权利和义务，以达到科学规范管理的目的。
2.使用现代化的技术手段为了更好地维护单位食堂的管理，可以采用现代化管理技术，例如电子点餐系统、数据分析系统、移动支付等手段，更好地促进职工用餐。
3.制定食堂发展规划对食堂未来的规划应从财务方面制定食堂的基本方向，实现对食堂经营和财务管理的有效管理。
4.提升食品安全质量食品安全质量是食堂管理的核心问题。
企业单位食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业单位食堂财务管理，确保食堂财务活动的规范性、合法性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业单位食堂的财务活动，包括食堂的开办、运营、管理及财务收支等。
第三条食堂财务管理的宗旨是：服务职工，保障食堂的正常运营，确保食堂财务收支平衡，提高食堂经济效益。
第二章食堂财务管理原则第四条食堂财务管理必须遵循以下原则：1. 公平、公正、公开原则；2. 依法、合规、规范原则；3. 成本效益原则；4. 服务至上原则。
第三章食堂财务管理内容第五条食堂财务管理包括以下内容：1. 食堂资金管理；2. 食堂物资采购管理；3. 食堂成本核算管理；4. 食堂财务报告管理。
第六条食堂资金管理：1. 食堂资金必须实行专户管理，确保资金安全；2. 食堂资金收支必须严格审批，不得擅自挪用；3. 食堂资金收支必须按时、如实记录，定期进行财务报表编制。
第七条食堂物资采购管理：1. 食堂物资采购应遵循勤进快销、以销定进、以进促销的原则；2. 食堂物资采购实行双人采购制度，确保采购过程的公正、透明；3. 食堂物资采购必须经过验收、入库手续，确保物资质量。
第八条食堂成本核算管理：1. 食堂成本核算应按照国家有关法律法规和政策执行；2. 食堂成本核算应做到真实、准确、完整；3. 食堂成本核算应定期进行，确保食堂成本合理。
第九条食堂财务报告管理：1. 食堂财务报告应按时编制，确保报告的真实、准确、完整；2. 食堂财务报告应定期报送上级主管部门和审计部门；3. 食堂财务报告应接受职工监督。
第四章责任与考核第十条食堂财务管理人员应认真履行职责，确保食堂财务管理的规范性、合法性和有效性。
第十一条食堂财务管理人员违反本制度规定，造成财务损失的，应承担相应的责任。
第十二条食堂财务管理人员应定期接受考核，考核内容包括：1. 食堂财务管理制度的执行情况；2. 食堂财务收支的合规性；3. 食堂成本核算的准确性。
第五章附则第十三条本制度由企业单位财务管理部门负责解释。
公司食堂财务管理制度
公司食堂财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司食堂财务管理，规范财务行为，提高食堂服务质量，根据国家有关法律、法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司食堂财务管理的宗旨是：服务员工、节约高效、规范操作、确保安全。
第三条公司食堂财务管理的原则是：（一）坚持职工自愿就餐原则；（二）坚持成本核算原则；（三）坚持预算管理原则；（四）坚持财务透明原则。
第二章财务管理组织结构第四条公司食堂财务管理设财务管理小组，由财务部、食堂管理员、审计部等相关人员组成。
第五条财务管理小组的职责：（一）制定食堂财务管理制度；（二）监督食堂财务收支；（三）审核食堂预算和决算；（四）定期对食堂财务进行审计；（五）处理食堂财务纠纷。
第三章预算管理第六条食堂预算包括收入预算和支出预算。
预算编制要科学合理，确保食堂正常运营。
第七条食堂预算审批程序：（一）食堂管理员提出预算编制方案；（二）财务部进行预算审核；（三）财务管理小组审批预算；（四）审计部对预算执行情况进行审计。
第四章收入管理第八条食堂收入主要包括就餐费、外带费、广告费等。
收入要按时足额上缴公司财务。
第九条食堂收入管理要求：（一）明确收入来源，确保收入合法合规；（二）建立健全收入账务，确保收支分明；（三）定期对收入进行盘点，确保收入准确无误。
第五章支出管理第十条食堂支出主要包括食材采购、水电费、工资福利等。
支出要严格按照预算执行，合理控制成本。
第十一条食堂支出管理要求：（一）食材采购要遵循质优价廉、节约高效的原则；（二）水电费要合理使用，避免浪费；（三）工资福利要按章发放，确保员工权益；（四）定期对支出进行审核，确保支出合规合理。
第六章资产管理第十二条食堂资产包括设备、设施、原材料等。
资产管理要确保资产安全、有效使用。
第十三条食堂资产管理要求：（一）建立资产清单，明确资产规格、数量、使用状态等；（二）定期对资产进行盘点，确保资产准确无误；（三）合理配置资产，提高资产使用效率；（四）资产处置要严格按照规定程序进行，确保资产安全。
公司食堂_财务管理制度
一、总则为加强公司食堂财务管理，提高财务管理水平，确保食堂财务活动合法、合规、高效，特制定本规定。
二、财务管理组织1. 公司设立食堂财务管理部门，负责食堂财务管理工作。
2. 食堂财务管理部门负责人对食堂财务工作全面负责，对食堂财务活动进行监督和管理。
三、财务管理制度1. 财务核算制度（1）食堂财务核算应严格按照国家财务会计制度执行，确保财务核算的真实、准确、完整。
（2）食堂财务核算实行月度核算，每月底完成上月财务报表的编制和审核。
（3）食堂财务核算应建立健全会计档案，妥善保管财务凭证、账簿等资料。
2. 资金管理制度（1）食堂资金实行统一管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
（2）食堂资金收支应通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
（3）食堂资金支付实行审批制度，各级审批权限如下：- 1000元以下支出，由食堂负责人审批；- 1000元（含）以上至5000元以下支出，由公司财务部门负责人审批；- 5000元（含）以上支出，由公司总经理审批。
3. 采购管理制度（1）食堂采购应严格按照国家有关法律法规和公司采购制度执行。
（2）食堂采购实行公开招标，确保采购质量、价格合理。
（3）食堂采购合同应明确双方权利义务，签订合同后报公司审批。
4. 食材管理制度（1）食堂食材采购、验收、储存、加工、销售等环节应严格执行国家有关食品安全法律法规。
（2）食堂食材采购应选择具有合法资质的供应商，确保食材质量。
（3）食堂食材储存应按照规定温度、湿度进行，定期检查食材质量。
5. 成本控制制度（1）食堂成本控制应遵循开源节流、合理控制的原则。
（2）食堂成本核算应按照国家财务会计制度执行，确保成本核算的真实、准确。
（3）食堂成本控制应定期进行成本分析，查找成本控制漏洞，提出改进措施。
四、监督检查1. 公司财务部门定期对食堂财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。
2. 公司审计部门对食堂财务活动进行不定期审计，确保财务活动合法、合规。
公司的食堂的财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司食堂财务管理，确保食堂运营的合规性、透明性和高效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部食堂的财务管理活动。
第三条公司食堂的财务管理遵循以下原则：（一）服务宗旨：以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；（二）公平公正：严格执行国家相关法律法规，维护职工合法权益；（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高食堂运营效率；（四）透明公开：食堂财务收支情况定期公开，接受职工监督。
第二章食堂财务管理的总体要求第四条公司食堂的财务管理由财务部门负责，设立专门的食堂会计岗位，独立核算，确保食堂财务的独立性。
第五条食堂财务收支应与公司财务年度预算相匹配，确保食堂运营资金的合理分配。
第六条食堂财务应按照国家会计制度的规定，进行账务处理，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三章食堂物资采购与资产管理第七条食堂物资采购应遵循以下原则：（一）勤进快销：根据食堂需求，合理控制采购周期，确保食材新鲜；（二）质优价廉：选择品质优良、价格合理的供应商，降低采购成本；（三）双人采购：食堂主管与采购部主管共同负责采购，确保采购过程的公正、透明。
第八条食堂物资采购流程：（一）编制采购计划：根据食堂需求，编制采购计划，经审批后执行；（二）选择供应商：通过招标或询价等方式，选择合适的供应商；（三）签订采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务；（四）验收货物：对采购的物资进行验收，确保数量和质量符合要求；（五）办理入库手续：将验收合格的物资办理入库手续，登记台账。
第九条食堂资产管理：（一）建立健全资产管理制度，明确资产的使用、维护和处置规定；（二）定期盘点资产，确保资产安全、完整；（三）对闲置资产进行处置，提高资产使用效率。
第四章食堂财务收支管理第十条食堂财务收支应按照以下流程进行：（一）编制收支计划：根据食堂需求，编制收支计划，经审批后执行；（二）收取费用：按照规定收取职工就餐费用，确保收费的准确性和合规性；（三）支付费用：按照规定支付食堂运营费用，确保资金使用的合理性和合规性；（四）定期进行财务报表编制，反映食堂财务状况。
公司食堂_财务管理制度
一、总则1. 为加强公司食堂财务管理，规范财务收支行为，提高食堂运营效率，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司食堂的所有财务活动。
二、财务管理原则1. 食堂财务管理必须遵循国家有关法律法规和财务管理制度。
2. 食堂财务管理应遵循公开、公平、公正的原则。
3. 食堂财务管理应遵循勤俭节约、高效利用的原则。
三、食堂财务管理的组织机构1. 食堂财务管理由食堂主管负责，财务部门协助。
2. 食堂主管应定期向财务部门汇报食堂财务状况。
四、食堂财务收支管理1. 食堂收支必须纳入公司财务统一管理，设立独立账户。
2. 食堂收入包括食堂销售、补贴、赞助等。
3. 食堂支出包括食堂物资采购、员工工资、水电费、维修费等。
4. 食堂收入和支出必须真实、准确、完整地记录在账。
五、食堂物资采购管理1. 食堂物资采购应坚持公开、公平、公正的原则。
2. 食堂物资采购应选择质优价廉、信誉良好的供应商。
3. 食堂物资采购实行双人采购制度，采购人员与食堂主管共同参与。
4. 食堂物资采购必须办理入库手续，确保物资质量。
六、食堂工资管理1. 食堂员工工资按照国家规定和公司制度执行。
2. 食堂员工工资发放实行实名制，确保工资发放准确。
3. 食堂员工工资发放必须及时、足额。
七、食堂费用报销管理1. 食堂费用报销必须凭合法票据。
2. 食堂费用报销实行审批制度，由食堂主管和财务部门共同审批。
3. 食堂费用报销必须真实、合法、合规。
八、食堂财务监督1. 公司财务部门对食堂财务活动进行定期和不定期的监督检查。
2. 食堂主管应积极配合财务部门的监督检查。
3. 食堂财务问题一经发现，应及时整改。
九、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，旨在规范公司食堂的财务活动，提高食堂的运营效率，确保食堂为员工提供优质、安全、健康的饮食服务。
公司食堂财务管理制度
一、目的为了加强公司食堂财务管理，规范食堂资金使用，提高食堂资金使用效益，保障食堂运营的稳定性和健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司食堂的财务管理工作，包括食堂的收支、成本控制、费用报销、资产管理等。
三、财务管理制度1. 食堂财务管理组织架构（1）设立食堂财务管理部门，负责食堂的财务管理工作。
（2）财务管理部门负责人负责制定和组织实施食堂财务管理制度，对食堂财务工作进行监督和检查。
2. 食堂收支管理（1）食堂收支实行日清月结制度，确保收支及时、准确、完整。
（2）食堂收入包括食堂销售收入、上级拨款、捐赠收入等，支出包括原材料采购、人员工资、水电费、维修费等。
（3）食堂收支必须通过财务管理部门进行核算，不得以任何形式截留、挪用或私分食堂资金。
3. 成本控制（1）食堂成本包括原材料成本、人工成本、水电费、维修费等。
（2）财务管理部门要加强对食堂成本的核算和分析，制定合理的成本控制措施。
（3）食堂原材料采购要严格执行招标、询价、比价等程序，确保采购价格合理。
4. 费用报销（1）食堂费用报销必须按照公司财务管理制度执行，审批程序完整。
（2）报销人应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、支付凭证等。
（3）财务管理部门对报销事项进行审核，确保费用合理、合规。
5. 资产管理（1）食堂资产包括食堂设施、设备、原材料等。
（2）财务管理部门要建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
（3）食堂资产购置、报废、转让等事项，需经过财务管理部门审核、审批。
四、监督检查1. 公司审计部门定期对食堂财务管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
2. 食堂财务管理部门定期对食堂财务工作进行自查，确保财务管理制度得到有效执行。
3. 公司领导对食堂财务管理工作进行监督，确保食堂财务健康、稳定。
五、附则1. 本制度由公司财务管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司财务管理部门负责修订。
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集团总部食堂财务管理制度
为进一步加强集团总部食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就集团总部食堂财务管理中得有关事项规定如下：
一、食堂财务管理得总体要求
集团总部开办食堂就是一项福利性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目得；必须坚持职工自愿搭伙就餐得原则；必须认真执行国家有关法律、法规与财务管理规章制度，开设集团总部食堂结算户,由集团总部办公室实行“统一管理,独立建帐，成本核算，收支平衡"。
二、集团总部食堂物资采购与资产管理
（一)食堂物资采购应坚持“勤进快销,以销定进，以进促销"原则。
所购物资必须做到质优价廉经济实惠.
(二）建立与完善物资采购内部牵制制度.集团总部食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管）采购,相关人员监督验收数量与质量。
(三)建立物资采购验收制度。
食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员与审批人员在统一印制得“集团总部食堂实物自制单据"上分别签字认可后，方可登记入账。
（四）建立物资采购报批制度.采购人员每天应根据采购得
品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表", 经复核人员、保管人员与审批人员同意审批后方可采购。
(五）建立食堂存货盘点制度。
食堂存货按进库时间可分为：进厨存货与进库存货。
进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工得原材料及辅料。
进库存货指为加工过程中耗用而储存得原材料及辅料,如大米、面粉、食油、干货、山货、调料与燃料等。
集团总部食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，年末结束进行一次全面得清查盘点,做到帐表、帐帐、帐实相符。
盘盈或盘亏得存货应按有关规定进行帐务调整。
三、集团总部食堂收入管理
(一)集团总部食堂收入主要来源于职工与管理人员得就餐收入，食堂收到得就餐人员得就餐收入按职工人数打入职工个人卡。
职工吃饭刷卡结算，节余部分可在规定得时间购买其它食品.向职工与管理人员收取得伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入得办法。
即：集团总部预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”,每月末以当月电脑打印得就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。
食堂人员得就餐费同职工一样结算。
(二）客饭收入,各来人单位在职工食堂就餐得按照实际成本填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。
（三）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入,不得转移存储。
（四)职工伙食费得收取应充分考虑职工得承受能力,以伙食支出得估算成本为依据,力求收支基本平衡。
（五）食堂实行自收自支,自负盈亏，集团总部行政一般不予补助。
食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损得，集团总部可给予一定经费补助。
四、集团总部食堂支出管理
（一）集团总部食堂支出要以服务职工为中心,按照“量入为出”原则安排各项支出,严格支出管理,提高伙食资金得使用效益。
食堂支出主要包括：
１、伙食支出:就是指集团总部食堂开展伙食活动而发生得各项支出.具体包括：(1)粮食支出：集团总部食堂加工过程中所耗用得米、面粉等支出；（2)菜金支出:集团总部食堂烧菜所耗用得支出(３）调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；(4）燃料支出:集团总部食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出; （5)职工就餐时所用得水果；（6）其她材料支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述以外得支出.
2．其她支出:集团总部食堂聘请临时工等所开支得人员工资等支出.具体包括:炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其她杂项支出。
（二)食堂支出得管理程序与审批规定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付得价格及运费等实际成本计价。
物资材料购入时应填制食堂物
资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
现购现用物资材料得购入与交付使用，可不通过填制食堂物资入库单与食堂物资出库单,购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2、领取主食、副食、蔬菜等物资材料,必须填写食堂物资出库单,出库时以加权平均后得成本作伙食支出。
食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章,并记入有关账簿。
3、食堂得差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报集团总部领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
４、食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请,报集团总部领导审核，审批同意后，方可按集团总部招投标（集中采购)目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续.
5、食堂人员得聘请人数应符合规定得人数,其工资标准由集团总部同意后执行。
（三)集团总部因工作需要而发生得客伙支出，原则上要求在集团总部内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类得采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“集团总部食堂物资自制单据”,采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其她物资得采购原则上须对方开具正规得税务发票报销。
(五）所有结算得票据都要求合法规范,票据开具得内容反映实际得经济交往事项，票据反映得业务内容真实,符合经济交往事项得实际情况。
（就是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票得正确性：内容齐全、填写规范、开具得内容与发票类别相符、在规定得额度与时间内开具等；要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全,内容真实,字迹清楚；开票时,同时要求填写付款方(集团公司全称）并有开票方开票人与收款人签字,同时在发票联上加盖发票专用章。
（六）集团总部食堂所有支出项目除菜市场购买得菜类及零星支出在5０0 元下得项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其她也由领导签字后支付。
食堂用劳保用品及食物福利等得发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。
五、集团总部食堂财务收支结余及分配管理
(一）食堂财务收支结余就是指集团总部食堂因伙食经营而发生得当期收入与支出相抵后得余额。
集团总部食堂不应以盈利为目得，必须坚持“收支平衡、略有节余”得原则. 副营收支得收益与其它收支得收益应当单独反映。
（二）食堂应每月反映财务盈亏状况,按月编制“集团总部食堂资产负债表”、“集团总部食堂收支明细表"，及时发现问题,分析原因，消除亏损。
六、财务公开食堂每月财务报表于次月集团总部第一周例
会上公示。
七、集团总部食堂会计档案管理食堂得会计档案资料,纳入集团总部会计档案资料统一管理。