个人所得税汇算清缴APP操作流程及主要要点(课堂PPT)
2022年度个人所得税汇算清缴培训PPT
1.申报状态为 “待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送。 2. 申报失败可查看说明，修改后报送。
个人所得税汇算清缴流程—集中申报
3.填写申报—导入
报表填写完成后， 可导出报表。
个人所得税汇算清缴流程—集中申报
4.补税/退税
1.申报结果为应退税的，且退税状态为“待退税”的可以 申请退税。 也可由个人通过个税APP自行申请退税或放弃退税。
⑤提交申报—退税
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自行填写）
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自行填写）
收入填写为全额收入， 即未扣减各项扣除的 收入。
可查看填报说明。
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自行填写）
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自行填写）
个人所得税汇算清缴流程—集中申报
4.补税/退税
1.申报结果为应补税的，且缴款状态为“待缴款”和“缴款失败”的可立即缴税。 也可由个人通过个税APP自行缴税。
个税汇算清缴常见问题
个人所得税汇算清缴
一，综合所得汇算清缴中简易申报和集中申报的区别
（1）集中申报：就是“单位办”，由在纳税年度内为居民个人申报过 正常工资薪金所得、无
可勾选一笔仍作为全年一次性奖金 或不勾选，全部并入综合所得计税
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自动填写）
②确认收入信息与奖金设置
如对数据有异议，可点击申诉核实
个人所得税汇算清缴
3.填写/确认申报 ➢ 标准申报（自动填写）
②确认收入信息与奖金设置
可通过”新增“添加未带入 的收入数据
年个人所得税汇算清缴培训ppt课件
减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除
02 减除费用和扣除
适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数计算本年度最终应纳税额
03 计算年度应纳税额
减去2019年度已预缴税额，得出本年度应退或者应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税
04 减去已预缴税额
个人所得税改革
05
03
需要办理年度汇算清缴的纳税人
02
无需办理年度汇算清缴的纳税人
01
年度汇算的内容
CONTENTS
目 录
06
07
办理时间
办理方式、渠道
手机APP操作指引
04
可享受的扣除项目
01 年度汇算的内容
※※什么是年度汇算？
汇总2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得收入
办理渠道
07 手机APP操作指引
【操作步骤】
准备申报—确认信息—填报数据—计算税款—提交申报—申请补（退）税
第1步：准备申报
打开个人所得税APP ，可以从以下入口进入年度汇算：首 页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；或者首页【我要办税】 —“税费申报”【综合所得年度汇算】。
进入申报界面后，填报方式有【 使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。 为方便您申报，推荐选择 【使用已申报数据填写 】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。 选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申数据）】，您阅读后， 点击 “我已阅读并知晓”， 开始年度汇算申报。界面显示“个人基础信息”、“汇缴地”、“已缴税额”等。
06 办理方式、渠道
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答一、准备阶段（一）手机个税APP绑定个人银行卡（1类卡）教职工可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。
（您可通过电话银行查询您的银行卡是否属于1类卡）（二）查询、完善专项附加扣除信息如果您2019年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除，点击首页【专项附加扣除填报】，选择扣除年度【2019】年。
根据您个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
如果您2019年度已填报的专项附加扣除信息有误，可在首页【专项附加扣除信息查询】界面，选择扣除年度【2019】年，进行查询、修改、作废。
（三）查询纳税收入明细点击首页【收入纳税明细查询】，选择纳税记录年度及所得类型，点击【查询】可查看收入及申报税额。
二、标准申报操作阶段(提示：标准申报提供预填报服务。
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据（普通劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费需手动选填），并直接预填至相应申报栏次。
但可能与纳税人的实际情况存在一定出入，还需要纳税人据实对预填的信息进行确认、补充或完善)第一步：登录成功后，点击首页“常用业务”下的【综合所得年度汇算】或者首页【我要办税】（【办税】）-“税费申报”【综合所得年度汇算】，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】。
第二步：确认信息、提交申报（1）对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
（2）确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
确认结果后，点击【提交申报】即可。
教职工如校外有劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费收入的可以点击—【查询导入】—右上角【新增】导入上述3项所得收入或者【手工填写】—右上角【新增】录入上述3项所得收入。
个人所得税申报实操讲解ppt
一、个人所得税申报—软件下载及安装
4.5 注册第五步：设置数 据自动备份
扣缴客户端的数据是保存 在本地电脑的。为了防止重做 操作系统，或操作系统损坏而 造成数据丢失，建议启用自动 备份功能。
一、个人所得税申报—软件下载及安装
4.5 注册第五步：设置数据自动备份 注意事项：
(1)可以设置“启动自动备份”，每次退出软件时，都自动备份数据； (2)可以设置“自动备份前提醒”，每次退出软件时，都会弹出是否需要备份的提 示，可以自行选择是否备份； (3)可以自行设置备份路径。建议不要放在系统盘； (4)可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据 份数到达设定份数时，会自动删除早期的数据。建议把需要永久保存的数据，转移到 电脑其他位置； (5)进入软件后，可在：系统设置>>系统管理>>备份恢复>>自动备份页签中修 改备份的相关内容。
一、个人所得税申报—软件下载及安装
4.2 注册第二步：获取办税信息 本步骤无需人工干预，相关
界面数据是由税局直接下发，供 参考。
一、个人所得税申报—软件下载及安装
4.3 注册第三步：备案办税人 员信息
要求办税人员真实填写姓名 、手机号、岗位等信息。
本步骤是对办税人员信息在 税局进行备案，请按要求真实填 写。
一、个人所得税申报—申报流程
3.2报表填写 （1）从【综合所得申报】进入，第一步【收入及减除填写】第一个项目【 正常工资薪金所得】点击【填写】
一、个人所得税申报—申报流程
3.2报表填写 （2)点击【导入】→【导入数据】
一、个人所得税申报—申报流程
人员离职，减员操作： 3、离职人员信息修改好后， 也需要点击【报送】，才能获取 验证。申报时就会将离职人员信 息清除掉。
个人所得税手机APP端操作演示课件.ppt
劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-
年每月子女教育1000元、继续教育400元、房贷利息1000元、赡养老 人2000元，单位按照累计预扣法为张三代扣当月个税： （1）1月份累计收入：20000元； （2）1月份累计基本减除费用：5000元*1个月 （3）1月份累计专项扣除：3000元
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（4）1月份累计专项附加扣除=子女教育1000元+继续教育400 元+房贷利息1000元+赡养老人2000元=4400元
（5）1月份累计预扣预缴应纳税所得额=20000-5000*1-30004400=7600元
（6）1月份应预扣预缴税款=7600*3%=228元 2.张三2月20日取得工资30000元，单位继续按照累计预扣法为
张三代扣了当月个税： （1）2月份累计收入：20000+30000元 （2）2月份累计基本减除费用：5000元*2个月
现是否被冒用身份。
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设计功能： 1.实名注册、登录； 2.个人及家庭成员信息采集； 3.账号安全中心； 4.专项附加扣除信息采集； 5.年度综合申报； 6.分类所得个人所得税自行申报 7.税收优惠备案； 8.完税证明开具等功能。
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安卓版二维码：
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苹果版二维码
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手机扫描二维码后，下载安装。
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国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的 公告（2018年第56号）
个税申报操作指引PPT
标准 方式
学历(学位)继续教育：每月400元(每年4800元)； 职业资格继续教育：3600元/年。
例外：如果子女已就业，且正在接受本科以下 学历继续教育，可以由父母选择按照子女教育 扣除，也可以由子女本人选择按照继续教育扣 除；本科之上只能由本人扣除。
大病 医疗
第4节
04
个税计算举例说明
2020年个人所得税税率表：
举例 说明
01
小王每个月工资为10000元，其中：每月社保、公积金扣除500元，符合子女 教育每月可以扣除1000元；父母过了60周岁需赡养每月可扣除专项附加金额2000 元；住房贷款利息可扣除1000元；
需要交纳个税金额
=10000-5000-500-1000-2000-1000=500*3%=15元
学历教育： （2）子女正在接受小学、初中（义务教 育）； （3）高中阶段教育（普通高中、中等职业 教育、技工教育）； （4）子女正在接受高等教育（大学专科、 大学本科、硕士研究生、博士研究生教 育）。
（上述受教育地点，包括在中国境内和在 境外接受教育。）
每个子女，每月扣除1000元(每年12000元）。 多个符合扣除条件的子女，每个子女均可享受 扣除。
扣除人由父母双方选择确定。既可以由父母一 方全额扣除，也可以父母分别扣除500元。
扣除方式确定后，一个纳税年度内不能变更。
专项附加扣除政策的条件和标准
继续 教育
（1）学历（学位）继续教育
享受 条件
（2）技能人员职业资格继续教育 专业技术人员职业资格继续教育
职业资格具体范围，以人力资源社会保障 部公布的国家职业资格目录为准。
继续教育：技能人员、专业技术人员职业资格证书等
个人所得税年度汇算清缴专题培训课件(2020)
一、办理年度汇算清缴的途径
综合考虑下，推 荐员工使用个人 所得税APP进行 年度汇算清缴的
申报
手机个人所得税 APP
• 可以随时关注本人的 申报、退税（补税） 进度
• 缴税更加便捷 • 获得退税时间相对更
快
苹果手机的APP Store，以及安卓手机的各应 用市场均可下载“个人所得 税”APP。
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2019 年度有 符合条件的 专项附加扣 除，但预缴 税款时没有 申报扣除的
预缴税款时， 未申报享受或 者未足额享受 综合所得税收 优惠的，如残 疾人减征个人 所得税优惠等
有符合条件 的公益慈善 捐赠支出， 但预缴税款 时未办理扣 除的等
因年中就业、退职 或者部分月份没有 收入等原因，减除
费用 6 万元、 “三险一金”等专 项扣除、子女教育 等专项附加扣除、 企业（职业）年金 以及商业健康保险、 税收递延型养老保 险等扣除不充分的
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二、手机端申报指引
专项附加扣除
如专项附加扣除项需要新增或者修改，可跳转至采集界面后进 行填报。如专项附加扣除项核对无误，可继续核对其他项目。 符合大病医疗专项附加扣除条件的需在此处进行填报。
【特殊情形】
如纳税人在填报专项附加扣除时，对同一项目有重复扣 除等情况，系统界面上将会出现提示，此时需要对相关 信息进行确认修正。
工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得时已预缴的个人所得税，与这四项所得全 年加总后计算的个人所得税存在差异，您就需要关注综合所得年度汇算
居民个人
预缴的税款
预缴的税款
退税
年度汇算申报
如放弃退税
高于全年应纳税款
一个纳税年度内
年度汇算申报
补缴税款
少于全年应纳税款
2024年个人所得税汇算清缴APP操作流程及主要要点
个人所得税汇算清缴是指纳税人在年度内按照本次收入所得与综合所得的差额缴纳的个人所得税。
为了方便纳税人进行申报和缴纳个人所得税，税务部门开发了相关的APP，提供了在线汇算清缴服务。
下面是2024年个人所得税汇算清缴APP的操作流程及主要要点。
操作流程：2.注册和登录：打开APP后，根据提示进行注册，填写相关个人信息并设置密码。
注册成功后，使用注册的手机号和密码登录。
4.填写申报信息：进入APP后，会出现申报页面，根据提供的信息填写个人所得税申报信息。
包括税款缴纳表、汇算清缴纳税义务通知书等。
5.计算纳税额：根据填写的申报信息，APP会自动计算应纳税额。
可以看到综合所得和本次收入的差额，并根据相应税率计算个人所得税。
6.缴纳税款：在计算纳税额后，APP会显示应缴纳的个人所得税金额。
可以选择电子支付或到银行柜台缴纳税款。
7.审核和确认：在缴纳税款后，APP会进行审核，核实缴纳的税款是否匹配。
审核通过后，系统会给出缴纳成功的提示。
8.打印或保存凭证：缴纳成功后，可以选择打印或保存个人所得税缴纳凭证。
凭证上会显示缴纳的税款金额和缴纳时间等信息。
主要要点：1.准备好相关材料：在进行个人所得税汇算清缴之前，需要准备好相关的纳税材料，包括收入证明、扣除凭证等。
有了这些材料，可以更方便地填写申报信息。
2.准确填写信息：在填写申报信息时，要确保准确无误。
特别是收入和扣除等关键信息，要仔细核对并填写正确。
任何错误都可能导致计算税款错误，影响缴纳结果。
3.选择适当的缴款方式：个人所得税汇算清缴APP提供了电子支付和到银行柜台缴纳税款的方式。
根据自己的实际情况选择合适的缴款方式，并确保按时缴纳税款。
4.保存缴纳凭证：完成缴纳税款后，要及时保存个人所得税缴纳凭证。
这是个人所得税缴纳的重要依据，也是相关扣除和报销的凭证。
如果发生税务争议，凭证可以作为证据进行维权。
5.注意缴纳截止日期：个人所得税汇算清缴有固定的缴纳截止日期。
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两种填报方式的区别
• 1.自动获取与人工手动填写 • 2.若有未预缴个税的收入，都需手动填写 • 3.年终奖选择方式上的区别
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使用已有申报
• 选择汇算清缴单位 • 特殊情况需要手动填写
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自行填写
个人所得税汇算清缴
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• 下载 • 注册
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基本流程
• 1.专项附加扣除项目确定 • 2.综合所得收入确定（年终奖的选择） • 3.扣除项目确定 • 4.综合所得应纳税所得额 • 5.免税项目 • 6.预缴金额的确定 • 注意与年终奖是否计入综合所得要对应 • 7.退补税 申报
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APP基本流程及主要要点
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自行填写使用情形
• 1.有未预缴税款的收入情况 • 2.汇算清缴单位外还有扣除项目
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自行填写注意
• 1.根据综合所得不同分类归集税前收入 • 2.手动选择年终奖的计税方法 • 3.年终奖计税方法的不同，预缴税金的不同
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选择年终奖是否 计入综合所得
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几个关键时间点提醒
• 4.30 • 5.31 • 6.30
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45Leabharlann 678• 此处改变后才能在汇算清 缴中带入
• 前后要一致
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专项附加扣除信息查询与填报专项附加扣 除的关系
• 区别： • 前者是已填报信息，后者是补充填报如符合条件大病医疗支出、
未在平时预缴时填报的的其他专项附加扣除信息 • 联系： • 两者共同确定年终汇算清缴的专项附加扣除金额，并自动带入汇