会计实务有关注意事项
会计实务：财务会计注意事项及工作流程
财务会计注意事项及工作流程一、财务会计工作大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业财务会计工作的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业财务会计工作财务会计可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、财务会计工作具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润贷：所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
会计日常工作必须要注意五件事儿【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
工作要求。但很多企业在实际的财务工作中会有千变万化的状况，如何 应对与发挥却不会给你充分的时间。会计的工作每一次都是真刀实枪而 非演习，例如在会计家园的网络大课堂里，诸多财税专家会告诉我们很 多技巧。出色的专家会让你尽快独立，少牢骚多交流，成为受人尊敬的 好会计。
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会计日常工作必须要注意五件事儿【会计实务操作教程】 第一件：熟读经济学，发展基础不可忽视
如果你认为会计的使命就是简单记记账那就大错特错了，从账务处理 到税务筹划，从财务分析到成本监控、企业理财、财务预算、进出口贸 易等等，财务知识是永远也学不完的。猎汲足够的经济学知识方能为自 己的职业生涯打下坚实基础，并能形成准确的判断力。
第五件：积累工作经验，尽量稳定慎重跳槽 财务工作专业性强也非常稳定，大型的企业要求从业人员不仅必须了 解企业运营而且在投资方面也得精通，资质至少在会计师以上，不少于 5 年的大中型企业财务管理经验。如果你没经验就必须沉下新来慢慢积累 与磨练，同时尽量减少跳槽的次数。任何企业都不会器重不够忠诚的会 计，因为你带走了太多秘密。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
会计实务操作知识点
会计实务操作知识点会计实务操作是会计人员在日常工作中面对的重要问题之一。
熟练掌握会计实务操作知识点不仅对个人职业发展有益，还能保障企业的财务管理工作得以顺利进行。
本文将介绍几个常见的会计实务操作知识点，希望对读者有所帮助。
一、凭证的填制凭证是会计核算的基础，正确填制凭证是保证会计工作准确性的关键。
在填制凭证时，需要注意以下几个知识点。
首先，凭证的字号应按照会计制度的规定进行编号。
凭证的编号应连续，如果出现错填或遗漏的情况，应及时进行更正并作出相应注释。
其次，凭证的日期应准确无误。
凭证的日期应与实际经济业务发生日期一致，不能故意调整日期以达到某种目的。
同时，对于跨年度的业务，应特别注意处理。
最后，凭证的摘要应简明扼要。
摘要应抓住经济业务的核心，突出重点，不要沉闷而冗长。
同时，摘要应真实反映实际情况，不能虚报、瞒报或歪曲事实。
二、应收账款的确认与核销应收账款是企业经营中常见的一种财务往来。
在会计实务操作中，应收账款的确认与核销是一项重要的工作。
首先，应及时确认应收账款的收入。
应收账款的确认应符合实质经济交易原则，即在经济利益发生时确认收入。
对于销售商品或提供劳务而产生的应收账款，应在商品交付或劳务完成后确认收入。
其次，在应收账款核销时，需要注意以下几个环节。
首先，核实核销的依据文件，如相关凭证、合同等。
其次，核对账面余额与实际收回金额是否一致。
最后，将核销后的应收账款及时进行登记，以确保账务的准确性。
三、固定资产的管理与折旧核算固定资产是企业长期投资的重要组成部分，正确管理和折旧核算固定资产能够保障企业的正常运营。
首先，固定资产的管理应做到定期盘点和登记。
企业应制定一套科学的固定资产管理制度，明确责任人和管理流程，定期对固定资产进行盘点核实，及时调整账面余额。
其次，固定资产的折旧核算应按照会计制度和税务规定进行。
不同种类的固定资产有不同的折旧方法和折旧年限，会计人员需要根据实际情况进行核算，并确保折旧额的准确性。
会计工作方法及注意事项
会计工作方法及注意事项一、会计工作方法1.确保准确性：会计工作的核心是要确保记录准确无误。
为了达到这个目标，会计人员应该始终保持高度的注意力和细致的工作态度。
在记录每一笔账务时，都应该仔细核对相关的凭证和文件，确保输入正确的数据。
2.及时性：会计工作需要及时记录和处理账务事项。
会计人员应该定期检查账簿，确保每笔交易都得到及时登记和处理。
如果发现账簿中有遗漏或错误的记录，应该立即进行纠正，以避免后续工作中的混乱和错误。
3.保密性：会计部门处理的是企业的财务信息，涉及到公司的机密和敏感信息。
会计人员应该始终保持对这些信息的保密，并遵守相关的法律和规定，确保信息不被泄露。
4.分析能力：会计人员不仅需要熟悉财务记录和报表的编制，还需要具备一定的分析能力。
通过对财务数据的分析，可以为企业的决策提供有效的支持和建议。
因此，会计人员应该掌握一定的财务分析技巧和方法，能够对财务数据进行合理的解读和分析。
二、会计工作注意事项1.遵守会计准则：会计工作必须遵守国家和地方的会计准则、规章和政策。
会计人员应该熟悉和掌握这些准则，并按照准则的要求进行会计核算和报表编制工作。
2.严格执行制度：会计工作需要按照一定的程序和制度进行，不能擅自变更或省略。
会计人员应严格执行相关的制度，不得随意更改账簿记录或财务报表。
3.保持良好的职业道德：会计人员应该保持良好的职业道德，遵循职业道德规范。
不得故意歪曲财务数据，篡改账簿记录，或泄露企业的财务信息。
4.保留核查凭证：会计人员在进行账务处理时，要保留好相关的核查凭证，如发票、收据、合同等。
这些凭证是核实账务真实性和准确性的重要依据，也是后期审计和检查的重要依据。
5.定期复核：会计人员应定期复核账簿和财务报表，确保其准确性和完整性。
复核工作应由一人负责，并应及时发现和纠正错误或遗漏。
6.适应信息化：会计工作越来越倾向于信息化，会计人员应该掌握相关的会计软件和技术，学会使用计算机等信息化工具进行财务信息的处理和管理。
会计实务财务人员记账的十条注意事项
会计实务财务人员记账的十条注意事项1.财务人员应了解公司的财务政策和会计准则，确保记账符合相关的法律法规和规定。
合规性是会计工作的前提。
2.记账需要严谨和准确，务必清晰地记录每一个交易的金额、日期、摘要和交易对方等信息。
任何模糊或遗漏的情况都可能造成财务数据的错误和不完整。
3.记账时需要时间顺序，将交易按照发生的先后顺序记录。
这样可以确保财务数据的连续性和有序性，方便后续的核对和审计。
4.会计科目的选择需要准确无误。
财务人员应根据交易的性质和影响，选择适当的会计科目进行记账，使财务报表准确反映企业的经济状况和业绩。
5.在记账过程中要注意凭证的合法性和真实性。
凭证是财务记账的依据，财务人员需要核实其真实性和合法性，以确保财务数据的可靠性。
6.对于收支、借贷等交易，要及时进行核销和归集。
及时核销交易可以避免数据的重复计算和错误计算，确保财务数据的精确和真实。
7.注意会计分录的借贷平衡。
每一笔交易都需要按照借贷原则进行会计分录，确保借方和贷方的数额相等，以保持财务数据的平衡。
8.记账时要做好交叉核对，确保数据的准确性和一致性。
财务人员应当认真审核记账凭证和财务报表，及时发现和纠正错误。
9.要做好备查凭证的存档管理。
备查凭证是财务数据的证明，财务人员需要将其妥善保存，以备审计和查询之用。
10.不定期地进行财务数据的检查和调整。
财务人员需要定期对财务数据进行检查和调整，确保其准确性和完整性，及时发现和纠正错误。
以上是财务人员在记账过程中应当注意的十条事项。
财务人员应当具备专业的财务知识和技能，严格遵守会计原则和规定，以提高财务工作的准确性和可靠性。
记账是财务工作的重要环节，只有确保记账的准确性，才能为企业的管理决策和发展提供有效的支持。
会计实务：财务人员实务操作中应注意的一些常见问题
财务人员实务操作中应注意的一些常见问题一、从外单位取得的原始凭证可以没有公章吗?《会计基础工作规范》(以下简称《规范》)明确指出：“从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章”。
而实际操作过程中，也存在一些特殊现象，出于习惯或使用单位认为不易伪造的原始凭证，则不加盖公章。
如：飞机票、船票、火车票和和汽车票等一般都没有公章。
二、原始凭证分割单如何使用?一张原始凭证所列的支出需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。
收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。
三、什么样的记账凭证可以不附原始凭证?根据《规范》要求，所有记账凭证都必须附原始凭证，只有两种情况例外：1、结账的记账凭证，2、更正错误的原始凭证。
四、复印的原始凭证可以作为记账凭证的依据吗?根据规定，复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。
原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。
五、记账凭证装订的厚度如何把握?《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定，一般3厘米为宜。
六、银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
七、在合计处理中，什么情况下可以使用红色墨水?根据规定，下列情况可以使用红色墨水：1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
2、在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。
3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额。
另外根据财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答(第一辑)》，在解答“应交税金-应交增值税”明细账户的设置方法时说明：在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额;在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额;在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额，以及在“出口退税”专栏中用红字登记出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款。
会计实务技巧
会计实务技巧会计实务是财务科目中重要的一部分，准确地处理和分析数据可以提高业务效率，并确保公司财务的准确性。
在这篇文章中，我们将讨论一些会计实务技巧，以帮助会计师和财务人员更好地管理和处理公司的财务数据。
1.学习会计基础知识在学习任何一项技能之前，首先需要了解基础知识。
对于会计实务来说，这就意味着了解基本原则、准则和术语。
例如，“借方”和“贷方”、“资产”和“负债”等概念都是会计工作中不可或缺的基础。
学习会计基础知识可以帮助你更好地理解公司的财务数据，避免错误记录和处理。
2.保持财务记录的准确性准确的财务记录对于会计师和财务人员来说非常重要。
在保持准确性方面，需要注意以下几点：- 记录所有的交易和收支情况。
所有的交易都应该记录下来，包括现金、支票、信用卡和电子支付等方式。
- 确保所有记录都有支持的文书证据，如发票或收据。
- 对财务记录进行周期性的审查和调整，及时发现和纠正错误。
3.学会如何制作财务报表制作财务报表是会计人员最基本的职责。
要制作准确和有用的财务报表，需要学会以下几个方面的技巧：- 熟练掌握财务报表的格式和内容，例如资产负债表、损益表和现金流量表等。
- 了解公司的业务模式和对应的会计政策，以更好地理解公司的财务数据。
- 坚持准确地记录所有交易和账务，以确保财务报表的准确性。
4.熟练掌握会计软件随着技术的发展，现在有许多会计软件可供选择。
熟练掌握会计软件可以帮助你更好地管理公司的财务数据，提高效率。
要注意以下几点：- 选择最适合公司业务需求的会计软件。
- 熟悉软件的基本功能和操作方式。
- 定期进行软件的更新和维护，以确保软件功能的正常运行。
5.注重税务合规对于每个公司而言，缴纳税款都是一个必须面对的问题。
了解税务政策和合规要求可以帮助你避免造成公司的罚款或财务损失。
需要注意以下几点：- 及时了解最新的税务政策和法规。
- 确保符合所有税务合规要求，如报税要求和纳税期限等。
- 定期进行财务和税务审计，确保公司在税务方面的合规性。
会计实务日常工作需注意的问题
在实际的会计工作中，有很多的东西需要大家平时注意的。
苏州会计培训捷梯教育整理出会计实务中大家常常会遇到的也必须注意的问题。
在会计工作中，苏州会计培训认为现金的收付和银行账的处理时大家易容易犯错的地方。
首先，现金的收付要注意的地方有：1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
其次，银行帐的处理应该注意的地方有：1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
苏州会计培训希望大家能在实际的会计工作中把工作做得细致点，毕竟会计是严肃的学科，稍不注意就会出现大的漏洞，将会导致不必要的经济损失。
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会计实务答题流程
第一题：帐务—初始设置---科目及余额初始—科目设置（做完后直接点退出）
第二题：接上：初始设置---科目及余额初始—初始科目余额（做完后点击逐级汇总、存入、退出）
在做完第一题和第二题后接上点击初始完成确认，完成确认工作，然后关闭初始设置窗口，点击日常帐务做第三题和第五题。
第三题：凭证处理---记帐凭证录入（每做完一题即点击存入，在10题做完后点击记帐凭证录入的退出）
注意：对于应收账款这样的往来类科目，在输完科目后会出现“辅助核算”窗口，要求进行“辅助核算”项目设置，必须利用“单位帮助”设置单位。
而对于其它类型的科目出现的“辅助核算”窗口一律不用设置，直接选择“退出”。
第五题：（1、2两题）接上，点击凭证处理---凭证简单条件查询，修改类型和凭证号进行查询，查询的结果再填写答案，做完1、2两题后退出简单条件查询窗口，进入帐薄查询打印----总账或明细账（选中包括未记帐凭证）做3、4、5三题，查询的结果再填写答案，如果找不到科目，点击全部展开再查询。
做完后关闭帐务窗口，返回苏州市会计电算化窗口进入报表接着做第四题。
报表分为两大类：资产负债表、损益表。
一、 资产负债表：
1、定位不要错误。
2、借贷方的判断：资产列基本为借方，但如果科目前有“减”的为贷方；负债及所有权列全为贷方。
3、资产负债表为余额表；年初数为期初余额，期末数为期末余额。
4、报表分为年初数、期未数，年初数的公式定义一定要选一月，而且把生成的最后公式中1前的空格删掉。
5、在科目的公式定义中货币资金特殊，为：现金+银行存款+其它货币资金
二、损益表：
1、定位不要错误。
2、借贷方的判断：收入、收益为贷方；支出、费用、成本、税金及附
加为借方；
3、利润的处理方法：利润需通过计算方能得到；计算方法为分为利润=收入-支出；计算方式有手工输入和函数向导两种。
（如果所用的收入和支出的科目在报表中已存在则可用手工输入其单元格的名称进行自定义；反之用函数向导如：其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出）
4、报表为发生额表，分为本月数（发生额），本年累计数（累计发生额）
另附凭证类型的判断方法：
1、 若只有贷方有现金或银行存款（包括工商银行）为付款凭证
2、 若只有借方有现金或银行存款（包括工商银行）为收款凭证
3、若借贷方都没有现金或银行存款（包括工商银行）为转帐凭证
4、若借贷方都有现金或银行存款（包括工商银行）则根据题目要求而定，一般应为付款凭证。