会计电算化注意事项
会计电算化总账处理
会计电算化总账处理1. 简介会计电算化是指在会计核算中使用计算机技术和相关软件进行信息处理和数据管理的方式。
总账是会计核算中的重要组成部分，它记录了企业所有的账目和交易信息。
本文将介绍会计电算化下的总账处理的概念、流程和注意事项。
2. 总账处理的概念总账处理是指通过会计软件系统对企业的所有账目和交易进行记录、分类、整理和归纳，以便于后续的会计分析和报表编制。
总账处理的主要目的是保证企业会计信息的准确性、完整性和可靠性。
总账处理涉及以下几个方面：•账户开设和设置：根据企业的组织结构和会计要求，在会计软件系统中开设各类账户，并设置相应的科目和科目余额控制。
•账目录入和录入控制：将企业的交易和业务活动信息依据会计准则和要求录入到总账中，并设置适当的录入控制措施，确保数据的正确性和一致性。
•分类和汇总：按照科目的性质和分类规则，对总账中的各项交易和业务进行分类和汇总，得出相应科目的期初余额、期末余额和本期发生额。
•调整和结转：根据会计准则和要求，对总账中的账目进行调整和结转处理，以便于编制准确的财务报表。
3. 总账处理的流程总账处理的流程包括以下几个步骤：3.1 账户开设和设置在会计软件系统中，根据企业的组织结构和会计要求，对各类账户进行开设和设置。
这包括设置账户的科目代码、科目名称、科目类型和科目余额控制等信息。
账户的科目代码和科目名称应根据会计准则和规定进行命名和编号，以方便后续的分类和汇总。
3.2 账目录入和录入控制根据企业的交易和业务活动信息，将其依据会计准则和要求录入到总账中。
录入过程应严格控制，确保数据的准确性和一致性。
可以采用以下措施进行录入控制：•数据验证和校验：对录入的数据进行验证和校验，确保其符合会计准则和要求。
包括对科目、金额、日期等进行合理性和完整性的检查。
•数据审查和审批：设立审核和审批制度，对录入的数据进行审查和审批，防止错误和失误的发生。
•数据备份和恢复：定期进行数据备份，以防止数据丢失或损坏。
会计电算化需要注意的问题
论会计电算化需要注意的问题在会计电算化系统中，初始化工作包括设置系统参数、设置科目、建立各种账簿文件、定义各种辅助核算、定义报表以及录入各种余额数据或者是发生额数据等。
初始化工作只能进行一次，并将在很大程度上影响其后的核算工作。
不论是从手工核算过渡到电算化处理还是更换会计电算化软件，都需要做初始化的工作。
在初始化的工作中，将本单位要采用的核算程序、方法、规则、基础数据录入电脑，使会计软件能适应本单位的核算、管理需要。
本文就会计电算化的核算方法、规则的选用、科目的设置、报表定义等方面需要注意的问题进行讨论。
一、在项目的具体实施工作之前，单位的会计电算化实施项目的主管人员应该与电算化软件公司的实施人员做好沟通、协商的工作单位的会计主管人员对于本单位的会计管理工作比较熟悉，清楚实施会计电算化项目要实现哪些功能，达到何种管理的目的。
但是，处于项目实施阶段时，单位的会计主管人员对于电算化软件如何实现某项具体的功能，如何才能达到自己需要的管理目标，还处于摸索的阶段。
软件公司的项目实施人员对于自己公司的软件的具体功能，功能之间的细小的差别设置了如指掌。
但是，对于实施单位的具体业务却不太熟悉，不清楚实施单位需要实现哪些具体的管理目标，哪些功能对单位的会计核算重要，哪些功能对该单位的会计核算无足轻重，单位要实现功能是否具备了客观的条件。
因此，在项目的具体实施之前，单位的会计主管人员应该与软件公司的实施人员做好交流沟通工作，对软件的具体功能和单位的具体管理核算目标进行讨论，将二者之间协调起来，以避免在具体的实施工作中产生不必要的误会，并且制定出标准化的方案，标准化方案的制定应该做到尽量的细致、明确。
在制定标准化的方案中还要注意满足单位现有的客观条件，既要避免那种没有实现条件的功能，又要为实施单位的进一步会计核算管理发展的需要留有一定的空间。
二、单位在选择会计核算程序、方法、规则时，应充分考虑电脑处理会计信息快速、准确的特点《企业会计准则》和各行业会计制度确定了很多核算程序、方法，单位应结合自身特点进行选择应用。
做会计电算化时需要注意的问题
做会计电算化时需要注意的问题一、重视数据之间的关联性书面资料的上的资料可能会与用软件计算出来的结果不一样。
比如记提一笔折旧：书面资料：借：管理费用600贷：累计折旧600但软件因为计算精确度不同，计提结果可能会变成：借：管理费用602贷：累计折旧602600变成了602，由此产生的变化会连锁影响到后来的所有业务：管理费用本年利润累计折旧固定资产清理营业外收入（营业外支出）本年利润所以，一定要注意这种数据之间的关联，只要关键数据发生变化了，那么后来的业务就不能照搬书面资料了。
二、固定资产系统要点1：不可反复记提折旧，同一资产每月的折旧通常只记提一次，制单一次；要点2：资产减少，要在折旧记提之后才可以做，减少卡片，制单；要点3：所有固定资产业务不要忘记制单，制单可以按顺序逐张制单，也可以采用批量制单，但注意，不要在损益结转之后制单。
三、结账要点1：保证所有业务都审核，记账；要点2：保证所有损益类科目都结平（注意：很多同学不能结平，是因为不重视数据关联性，或者在损益结转之后用工资、固定资产系统制单，都会造成损益科目无法结平）要点3：结账必须是总账与外部模块（如工资管理、固定资产系统）全部结账四、损益结转要点1：凡是会影响损益类科目的业务，都必须在损益结转前全部处理；要点2：学会采用系统自动结转，非常方便。
五、财务报表要点1：前提是所有业务都记账，注意两个状态：格式状态：编辑格式，输入公式（要用公式输框，不可直接输入），设置关键字（一定要设，否则无法取数）数据状态：设置账套号，年份，录入关键字要点2：编制完的报表可以作为模板使用，各个月份的报表只要在表中追加表页，输入关键字就可以计算，不需要重新编制（类似ECXEL）。
会计电算化做必须注意这5个事项
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会计电算化做必须注意这5个事项
每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。
与手工结账相比，电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。
电算化结账工作需注意以下事项：
(1)、专人负责。
由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。
(2)、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。
若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。
只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。
(3)、结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。
若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。
(4)、年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。
(5)、跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。
企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。
1。
会计电算化工作规范
会计电算化工作规范在当今信息技术高度发达的时代，电算化已经成为了会计工作的重要环节。
会计电算化不仅提高了工作效率，减少了人为错误，还提供了大量的数据分析和决策支持。
然而，与此同时，会计电算化也带来了一些新的挑战和风险。
为了确保会计电算化工作的准确性和可靠性，制定和遵守一套规范是非常必要的。
本文将讨论会计电算化工作规范。
一、系统安全规范1. 制定合理的密码策略：所有系统用户必须设置强密码，并定期更改密码。
密码应包含字母、数字和特殊字符，并具有一定的长度要求。
2. 控制权限：根据职责和需求，给予员工适当的权限。
重要功能和敏感信息只能由授权人员访问。
3. 定期备份数据：定期进行数据备份，并将备份数据存储在安全的地方，以避免数据丢失和意外损坏。
4. 使用防病毒软件：安装和定期更新防病毒软件，确保系统不受到恶意软件和病毒的侵入。
5. 网络安全防护：设置防火墙和入侵检测系统，防止未经授权的访问和攻击。
二、数据录入规范1. 核对凭证：在录入数据之前，核对凭证中的金额、日期和凭证字号等信息，确保凭证的准确性和完整性。
2. 严格限制操作权限：只有经过培训和授权的人员才能录入和修改数据。
对于重要数据的录入和修改，需要进行二次核对和审批。
3. 避免冗余数据：尽量避免在系统中保存重复或多余的数据，以减少数据冗余和管理的复杂性。
4. 及时更新数据：在发生业务变动后，及时更新相关数据，避免造成错误和混乱。
5. 定期清理数据：定期清理系统中不再使用的数据，确保数据的整洁和可靠性。
三、数据处理规范1. 严格执行会计政策：根据会计准则和相关规定，执行合理的会计政策，确保数据处理的准确性和合规性。
2. 分工负责：明确不同岗位的职责和权限，确保数据处理的责任明确，避免数据混乱和错误。
3. 错误纠正机制：及时发现和纠正数据处理错误，确保数据的准确性和完整性。
4. 数据备份和恢复：定期进行数据备份，并测试备份数据的可靠性和恢复能力，在系统故障或数据丢失时能够及时恢复数据。
会计电算化工作及注意事项
工作已逐渐被 电子数据处理系统所代替 。许多企事业单位的财务部门引
（ １ ）日 记账每天打印 ， 一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月 或按季 、按年打 印，发生业务少的账簿可满页打 印。 （ ２ ） 现金 、银行存款账采用打 印输出的活页账装订 。 （ ３ ） 在所有记账凭证数据和明细分类账数据都存储在计算机 内的情 况下 ，总分类账可用 “ 总分类账本期发生额及余额对照表”替代 。 （ ４ ） 在保证凭证 、 账簿清晰的条件下 ， 计算机打印输出的凭证 、账
一
、
会计 电算化业务流程
存有会计信息 的磁性介质改其他介质 ，在未打印成书面形式输 出之
前 ，应妥善保管并 留有附本。为 了便于利用计算机进行查询及 在电算化 系统出现故 障时 ，进行恢 复，这些介质都应视 同会计资料或档案进行保 存， 直至会计信息完全过时为止。
７ 、会计人员管理
１ 、账 务处理 财务主管应对每个会计员的操作进行严 格控制 。只有财务主管可以
系统的规定 ， 操作使用人员 的职责 ，操作权 限与操作程序等 内容。
３ 、系统维护管理
系统维护管理包括硬件维护与软件维护两部分。硬件维护主要内容是在
系统运行过程中，出现硬件故障时 ， 及时进Biblioteka 故障分析 ， 并做检查记录， 在
设备更新、扩充、修复后 ，由系统维护 人员安装和调试。软件维护主要包括
进入系统管理 ， 根据Ｔ作 的需要对每个会计 员的权 限进行分配设置。对 于制单人员 ，给予查询权 、录入修改权 、打印权 ，对 出纳员应给予账 务 查询权 、 银行及对账权和｝ ｝ ｛ 纳权 （ 审核权 ） 。为了使科 目设置科 学化 ，应 将科 目 设置权赋予主管人虽 ，以防其他人员 随意更改或增减科 目名称 ； 为了保证数据安全可靠 ，财务主管应将数据 的备份和恢复权限赋予特定
会计电算化的风险与防范措施
会计电算化的风险与防范措施1.系统安全风险：系统安全风险是指会计电算化系统可能被黑客攻击、病毒感染或数据丢失等问题。
为避免这种风险，企业应定期更新和维护系统的防火墙和安全系统，确保系统的安全性。
同时，做好数据备份工作，以防止数据丢失。
2.人为错误风险：由于人为操作失误，会计电算化系统可能出现错误或数据被篡改的风险。
为了减少这种风险，企业应加强对会计人员的培训和教育，提高其对系统操作的熟悉程度。
此外，建立完善的权限管理制度，限制不同用户对系统的权限，以避免误操作或数据被篡改。
3.数据完整性风险：会计电算化系统中的数据可能出现错误或丢失，导致会计报表的准确性受到威胁。
为了防范这种风险，企业应建立严格的数据输入和审核机制，确保数据的准确性和完整性。
同时，应定期对数据进行备份和存档，以防止数据丢失或损坏。
4.信息泄露风险：会计电算化系统中的数据可能被未经授权的人员获取和使用，导致企业的商业机密被泄露。
为了保护信息的安全，企业应建立完善的权限管理制度，限制用户对敏感数据的访问权限。
同时，加强对系统的监控，及时发现和处理异常情况。
5.技术升级风险：计算机技术的不断升级可能导致会计电算化系统与现有硬件或软件不兼容，进而影响会计核算的正常进行。
为了防范这种风险，企业应关注计算机技术的发展趋势，及时对系统进行升级和改造，以确保系统的兼容性和稳定性。
总之，会计电算化虽然带来了很多优势，但也存在一定的风险。
为了防范这些风险，企业应加强对系统安全性的保护、提高人员的操作技能、建立完善的数据审核机制、限制用户权限、加强系统监控，并及时进行技术升级。
只有重视风险防范措施，才能使会计电算化系统发挥最大的作用，提高会计工作的效率和准确性。
企业推进会计电算化应注意的问题
企业推进会计电算化应注意的问题前言随着信息技术的快速发展，会计电算化技术的应用逐渐被企业所接受并广泛应用。
传统手工会计操作相对来说存在繁琐、易出错、工作效率低下等弊端，而现代会计电算化则能够大幅度提高会计工作效率、降低成本并保证财务数据的准确性。
然而，企业在推进会计电算化过程中仍需要注意一些问题。
本文将介绍在企业推进会计电算化过程中需要注意的一些问题和建议。
一、技术支持企业在推进会计电算化前需要进行充分的技术准备，并与软件服务商充分沟通。
大多数会计电算化软件都需要按照一定的规范进行设置和使用，企业需要了解这些规范并按照其要求采取相应的措施。
同时，企业也应该关注软件的商业化和公司的资源实力，以保证软件服务商能够为企业提供及时、全面的技术支持。
二、内部控制企业在推进会计电算化的过程中，会产生大量的数据，如果管理不当，会带来财务管理风险，甚至会导致企业巨大的损失。
因此，在推进会计电算化过程中，保证内部控制机制的完善非常重要。
这包括设置涉及财务数据安全、完整性和真实性的权限管理、风险分类和定期监控等机制。
企业需要实现对会计电算化系统的实时、透明的监督和管理，避免数据泄露和错误发生。
三、成本控制会计电算化虽然能够有效提高企业的工作效率，降低人工成本和出错率，但企业在使用会计电算化技术时需要考虑到成本。
会计电算化软件的购买、维护、升级以及人员的培训和薪酬成本都需要考虑到企业的实际财务情况和预算。
在推进会计电算化过程中，企业需要有效控制成本，确保费用更加精准和可靠。
四、保密措施在会计电算化过程中，大量的财务数据需要存储和处理。
企业需要采取有效措施来保护这些数据免受黑客和其他未授权访问者的非法入侵和利用。
同时，企业也应考虑保护员工和客户的隐私，协调内部的信息共享机制，避免有效的竞争方得到敏感数据。
五、计划及措施推进会计电算化需要大量的计划和措施的制定和执行。
在制定这些计划和措施时，企业需要考虑相关法律、规定以及全员的参与和流程体系的重建等细节。
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第二章建账及系统初始化注意事项：1、账套企业启用日期：2004年12月1日2、权限：柳絮：所有用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、出纳有关的工作扬名：所有用户、除出纳工作外的所有权限高新：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、工资管理有关的权限安全：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、资产管理有关的权限3、外币期间选择“12”期，汇率8.5为期初汇率4、结算方式不设“现金支票”和“转帐支票”，两者合设“支票”方式5、科目设置时注意：（1）复制功能的运用（2）所有科目都是“单一核算”（3）几个特殊科目的设置：外币核算科目、四个往来科目、数量金额核算的科目6、初始数据的录入：（1）所有外围数据全部输入或修改完毕后再进行（2）录入固定资产卡片时注意：（固定资产完成后与P74图2-47核对）●各项固定资产的入账日期不要输错●车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目并按50%比例分摊●两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入工作总量和已使用工作量（3）需手工调整的两个科目“股本”科目的“累计贷方”录入2,921,374.00元（3,000,000-78,626=2,921, 374.00）“银行存款”科目的“累计贷方”录入50.00元（4）试算平衡后的结果见P121借方年初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期初（建账）余额贷方年初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额=期初（建账）余额第二章建账及系统初始化实验操作指导：一、操作员Manager1、新建账套2、用户组及用户权限设置二、操作员扬名1、外币设置2、“凭证字”设置3、结算方式设置4、固定资产类别设置5、职员类别设置6、核算项目设置，包括：往来单位、部门、职员、个人往来、账套选项设置7、设置会计科目8、录入初始数据，试算平衡9、备份并启用账套第三章凭证处理实验操作指导：一、扬名操作：1、录入1—11号凭证，其中用调入模式凭证方法录入“银付-6”2、修改“银付—4”凭证3、删除“银付—7”凭证4、保存模式凭证“现付—2”“银付-1”二、柳絮操作：1、审核凭证三、扬名操作：1、过账2、账簿查询3、建立应交增值税多栏账第四章出纳管理实验操作指导：一、柳絮操作：1、“现金初始余额”的录入2、“银行初始余额”的录入3、支票本购置登记，注意在半角下操作4、支票领用登记P1965、录入银行对账单P326二、扬名操作：1、输入第12—22笔业务的记帐凭证2、第13笔业务不能直接录入凭证，需录入P201卡片后自动生成凭证3、注意：教材上有的代码错误三、审核、过账第五章工资核算和管理实验操作指导：一、manager操作：1、修改“职员类别”P2442、修改“职员信息”P245二、高新操作：1、设置工资项目2、设置工资计算公式3、输入本月职工工资4、工资费用分配，并生成自动转帐凭证P247（24-4）三、扬名操作：1、录入23—49笔业务的记帐凭证四、审核、过账第五章工资核算和管理注意事项：1、实发工资= 基本工资/22.5//每月的工作日按22.5天计算↓↓↓（非原始项目）（赋值号）注释2、半角状态下录入下列计算公式（注意有的地方空格）应付工资=基本工资+奖金+津贴+其他补助所得税=(应付工资-1400)*0.1如果所得税< 0 则所得税=0如果完实发工资=应付工资-所得税-其他扣款如果实发工资< 0 则报警“工资不够扣”如果完3、各类人员对应“应付工资”设置费用科目代码、应付工资代码第六章固定资产核算和管理实验操作指导：一、manager操作：1、修改“固定资产类别”P2792、修改“固定资产变动方式”P280二、安全操作：1、录入P280固定资产卡片并生成凭证三、扬名操作：1、录入51—74笔业务的记帐凭证四、安全操作：1、输入本月工作量2、计提固定资产折旧并自动生成凭证见P284（75）五、扬名操作：1、录入76—81笔业务的记帐凭证六、审核、过账第六章固定资产核算和管理注意事项：1、“固定资产变动资料”窗口只能查询本期已录入但还未入账的固定资产资料2、可进行成批固定资产录入；复制固定资产卡片（批复制、整批复制）；录入固定资产减少资料、其他变动资料；批量变动等操作第七章期末账务处理实验操作指导：一、前提条件：以前章节的凭证必须全部审核记帐二、manager操作：1、设置第82—89笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证2、结转损益（1）必须将本期全部会计业务编制凭证并审核入账后进行（2）只有设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转第七章期末账务处理注意事项：1、取数公式包括：原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式2、取数标志表P3673、科目取数公式：（1）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][ n]取数标志n表示会计期间:0-本期，-1-上一期，-2-上二期，省略为本期（2）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][ （y,p）] y表示会计年份：0、-1、-2同上p表示指定年份的会计期间4、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14（按公式转出）借：生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-一车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-二车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出）贷：应付福利费（转入）5、借：库存商品-方向盘（转入）贷：生产成本-方向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）↓此处省略Y，表示期末余额贷：生产成本-方向盘-直接人工等<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）6、借：主营业务成本（转入）贷：库存商品-聚脂泡沫本位币取数公式：（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QDF ↓↓↓期末余额数量期末余额数量贷方发生额数量取数公式：<510101>.QDF 7、借：主营业务税金及附加-城建税（转入）贷：应交税金-应交际花城建税<217101：217103>*0.07（按公式转出）8、可以生成单凭证或多凭证，但生成多凭证时，系统按照从上到下的顺序生成，所以特别注意每凭证的先后次序。
建议：每次生成凭证的围尽量小些第八章往来管理实验操作指导：一、本次实验前提：以前的凭证必须全部审核记帐二、manager操作：设置91—93笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证三、柳絮操作：1、完成现金日记账、银行存款日记账2、进行银行对账，并查询银行存款余额调节表3、核销往来账、查询往来对账单、进行往来账龄分析第八章往来管理注意事项：1、核销往来的前提：（1）会计科目被设为“往来业务核算”（2）进行往来业务核算的凭证已经过账2、系统不支持部分核销功能，如果形成不等核销，会造成账龄分析表的不正确第九章会计报表与财务分析实验操作指导：一、会计报表的查询修改1、资产负债表(1)G38：“G33+G35+G37”改“G33+G34+G35+G37”(2)H38：“H33+H35+H37”改“H33+H34+H35+H37”(3)应收股利、应收利息：公式删除(4)存货公式修改为：〈1201：1243〉+〈4101〉—〈1281〉+〈1232〉物资采购库存商品生产成本核算存货跌价准备材料成本差异2、利润表(1)C16：“=<5701>.SY”改为“=<5701>.JF”(2) D16：“=<5701>.SL”改为“=<5701>.JL”二、自定义报表P30482、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14（按公式转出）2100借：生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14（按公式转出）2520借：制造费用-一车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出）1400借：制造费用-二车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出）1680借：管理费用-直接福利费<550202>.JF*0.14（按公式转出）4900 贷：应付福利费（转入）12600 83、借：生产成本-聚脂泡沫-直接费用<41010102>.JF*0.02（按公式转出）300借：生产成本-方向盘-直接费用<41010202>.JF*0.02（按公式转出）360借：制造费用-一车间—工会经费<41050103>.JF*0.02（按公式转出）200借：制造费用-二车间--工会经费<41050203>.JF*0.02（按公式转出）240借：管理费用-工会经费<550202>.JF*0.02（按公式转出）700 贷：其他应付款-工会经费（转入）1800 84、借：财务费用—汇兑损益138000贷：银行存款—美元13800085、借：管理费用—坏账准备<1131>.JY*0.005（按公式转出）2290贷：坏账准备（转入）229086-1、借：生产成本-聚脂泡沫-制造费用（转入）38029.17 贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）5729.17贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）10000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）1400.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）500.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）8000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）400.0086-2、借：生产成本-方向盘-制造费用（转入）22699.16 贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）4229.16贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）1680.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）350.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）4000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）440.0087-1借：库存商品-聚脂泡沫（转入）653429.17贷：生产成本-聚脂泡沫-直接材料（按余额全额转出）598000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）15000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）2400.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）38029.1787-2借：库存商品-方向盘（转入）635867.18 贷：生产成本-方向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）594078.95 贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）17260.27 贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010203> *（7000/7300）（按公式转出）2761.64贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010204> *（7000/7300）（按公式转出）21766.3288-1、借：主营业务成本-聚脂泡沫（转入）539360.25贷：库存商品-聚脂泡沫（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QD F◆<510101>.QDF88-2借：主营业务成本-方向盘（转入）373145.22 贷：库存商品-方向盘（<124302>/<124302>.QY）*<510102>.QD F◆<510102>.QDF89-1借：主营业务税金及附加-城建税（转入）2356.20贷：应交税金-应交城建税<217101：217103> *0.07（按公式转出）2356.2089-2借：主营业务税金及附加-教育费附加（转入）1009.80贷：应交税金-应交教育费附加<217101：217103> *0.07（按公式转出）1009.80 90、结转本年利润借方1253752.54 贷方1777000.0091-1、借：本年利润（<3131>.D L﹣<3131>.J L﹣<520101>.SL）*0.33（按公式转出）171681.66 贷：所得税（转入）171681.66 91-2、借：所得税（按比例100%转出发生额）171681.66贷：应交税金-应交所得税（转入）171681.6692、借：本年利润<3131>.D L﹣<3131>.J L（按公式转出）351565.80贷：利润分配—未分配利润（转入）351565.8093-1、借：利润分配—未分配利润（<314115>.D F﹣<314115>.J F）*0.1（按公式转出）35156.58 贷：利润分配—提取盈余公积（转入）35156.58 93-2借：利润分配—提取盈余公积（按比例100%转出贷方发生额）35156.58 贷：盈余公积—法定盈余公积（转入）35156.58注意事项：1、AIB文件属性不能修改2、操作人员登录时的输入法不可随意修改3、固定资产卡片在“固定资产清单”—“文件”—“打印卡片”4、计算器的使用：菜单中或F11调入—算出结果—关闭计算器—定位单元格—F12回填结果5、年结后查询备份账套将文件名后缀改为“A+年份”如“A04”6、凭证录入时：摘要的复制：半角状态下，按键盘右下角，双击“.”进行按空格键将已录入金额从一方转换到另一方负数的录入：录入数据后再输入“—”号，系统自动以红字显示最后一凭证一次可删除，中间凭证二次可永久删除，原记账人恢复已删除的凭证7、反过账：ctrl+F118、反结账：ctrl+F129、什么时间对的账，查看银行余额调节表时就是什么时间记帐凭证3本/2人三栏账1本/1人数量金额账1本/10人（8/1人）多栏账1本/4人（20/1人）科目汇总表1本/20人（2/1人）凭证封面1/1人。