应收账款核算与管理流程
应收账款的管理与核算
应收账款的管理与核算应收账款是指企业在销售商品或提供劳务后，客户应支付的金额，并且该金额在一定的时间内需要收回。
在企业的经营活动中，应收账款是一项重要的资产，并且对于企业的经营和财务状况影响巨大。
对应收账款的管理与核算至关重要。
一、应收账款管理1. 建立合理的信用管理制度企业在与客户签订业务合应根据客户的信用状况、往来交易情况以及行业风险等因素，建立合理的信用管理制度。
通过对客户进行信用评估，可以有效地减少坏账风险，提高应收账款的回收率。
2. 建立完善的应收账款管理流程企业应建立健全的应收账款管理流程，包括销售部门的销售合同审批流程、财务部门的账款确认及核对流程、财务与销售部门的应收账款余额确认流程等。
通过完善的流程，可以有效控制应收账款的风险，确保账款的及时回收。
3. 加强应收账款的跟踪管理企业应建立应收账款的跟踪管理制度，及时掌握客户的付款情况，对超期未付款的客户进行催款管理，并及时调整应收账款的坏账准备。
通过及时跟踪管理，可以减少坏账损失，提高资金利用效率。
4. 提高应收账款的回收效率企业应采取有效措施，提高应收账款的回收效率。
可以通过优化账期，加强客户沟通，提高客户对账款的重视程度，加快账款回收周期。
企业还可以考虑与金融机构合作，开展应收账款融资，提前获取资金，降低资金压力。
1. 应收账款的确认应收账款的确认是指在符合确认条件的情况下，将客户的应付款项确认为应收账款。
确认应收账款时，要依据客户签订的合同或协议，并根据收入确认原则进行确认。
应收账款的计量是指将确认的应收账款按照实际收款金额计量，并及时进行核对。
在计量过程中，需注意应收账款的减值准备计提，避免因应收账款的减值而造成资产价值的虚高。
应收账款的分类是根据应收账款的回收期限和风险程度进行分类管理。
一般可分为一年内到期的应收账款和一年以上到期的应收账款。
通过分类管理，可以更好地管理和控制应收账款的风险。
应收账款的核销是指当账款无法收回或者确认客户破产等情况下，将应收账款予以核销。
应收会计工作内容流程及注意事项
应收会计工作内容流程及注意事项随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应收会计工作在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。
正确、规范地处理应收会计工作，不仅关系到企业资金的安全和效益，也直接影响到企业的经营成果和财务状况。
深入了解应收会计工作的内容流程及注意事项，对于财务会计人员来说至关重要。
本文将从内容流程及注意事项两个方面进行详细探讨。
一、应收会计工作内容流程1. 应收会计工作内容应收会计工作是指企业在经营活动中形成的应收账款的核算和管理工作。
其主要内容包括：（1）应收账款的确认：根据收入确认原则，当企业的销售业务发生时，应及时确认相应的应收账款，明确债权债务关系，做好账务处理。
（2）应收账款的清理：及时核对应收账款与实际收款情况，针对逾期未收款的账款进行催收，并对坏账进行核销。
（3）应收账款的管理：建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生和处理流程，确保应收账款的及时回笼，减少坏账损失。
2. 应收会计工作流程应收会计工作的流程主要包括：（1）销售业务的开展：销售业务形成应收账款的基础，包括签订销售合同、发货、开具发票等环节。
（2）应收账款的确认与登记：销售业务完成后，根据收入确认原则确认应收账款并进行登记。
（3）应收账款的核对和催收：定期核对应收账款与客户实际付款情况，针对逾期未收款的账款进行催收和催款管理。
（4）应收账款的核销：针对坏账进行核销，及时清理账务，保持财务数据的准确性。
（5）应收账款的报表管理：及时编制应收账款管理报表，为企业决策提供参考依据。
二、应收会计工作注意事项在开展应收会计工作时，需要注意以下事项：1. 严格执行相关会计制度和政策，遵循会计准则和法律法规规定，确保会计处理的合规性和准确性。
2. 建立健全的内部控制制度，加强对应收账款的审计和监管，有效防范财务风险，确保资金安全。
3. 加强与销售、业务部门的交流与协调，及时了解销售业务情况，保障应收账款的准确确认和记录。
4. 定期对应收账款进行风险评估和分类管理，合理评估坏账准备，确保资产负债表的真实性和有效性。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款核算制度分为四级
应收账款核算制度分为四级随着企业规模的扩大和业务量的增加，企业的应收账款管理变得越来越复杂。
为了有效地管理应收账款，提高企业的资金使用效率和风险控制能力，建立科学的应收账款核算制度变得非常重要。
应收账款核算制度包含四个级别，具体分别为：第一级别：应收账款管理制度应收账款管理制度是企业内部管理应收账款的制度，主要包括以下内容：1.应收账款的确认与计量原则：应收账款的确认必须符合企业会计准则及税法规定和实际经营情况，应收账款的计量应以合同金额为基础进行计量，并根据应收账款的收回情况及时调整账面余额。
2.应收账款催收管理：应收账款催收是企业应收账款管理的重要环节，催收管理制度可以规范应收账款催收的流程和方法，确保应收账款能够及时收回。
3.应收账款坏账管理：应收账款坏账管理是企业风险控制的重要手段，通过建立应收账款坏账风险分类管理机制，及时发现和处理坏账，减少企业损失。
第二级别：应收账款授信管理制度应收账款授信管理制度是企业贷款和应收账款融资的重要环节，主要包括以下内容：1.客户授信：企业应当对客户进行授信评估，确保授信的客户能够按期还款，降低坏账风险。
2.授信额度管理：企业应根据授信评估结果对客户进行授信额度的确定，严格执行授信额度制度，避免因单一客户或业务过大导致的风险。
3.质押物管理：企业应对提供质押物的客户进行评估，确保质押物的真实性和有效性，避免风险。
第三级别：应收账款融资制度应收账款融资制度是企业获得应收账款融资的重要制度，主要包括以下内容：1.融资计算：融资金额的计算应根据授信额度和应收账款的评估结果进行，确保融资的准确性和合理性。
2.融资流程：应按照融资申请、审核、签订合同、放款、还款等流程管理融资业务，确保融资流程的规范化和标准化。
3.融资风险管理：企业应加强融资风险管理，建立融资风险分类管理机制，降低因融资导致的风险和损失。
第四级别：应收账款保理制度应收账款保理制度是企业通过将应收账款转让给保理公司获得资金的重要方式，主要包括以下内容：1.保理业务评估：企业应对保理公司进行评估，确保信誉良好、业务水平高、合作稳定的保理公司成为企业的合作伙伴。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收应付工作流程
应收应付工作流程应收应付工作流程是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与客户之间的资金往来，以及企业与供应商之间的资金往来。
一个高效的应收应付工作流程可以帮助企业更好地管理资金，降低坏账风险，提高资金利用效率。
下面我们将详细介绍一个标准的应收应付工作流程。
1. 客户下单应收应付工作流程的第一步是客户下单。
客户下单可以通过多种方式进行，比如电话、传真、邮件或者在线下单系统。
无论采用何种方式，企业都需要及时记录客户的订单信息，包括订单数量、产品型号、价格、交货日期等。
2. 发货企业在收到客户订单后，需要及时安排发货。
发货前需要仔细核对订单信息，确保发货的产品型号、数量和质量与客户订单一致。
同时，需要及时通知客户发货的时间和物流信息，以便客户做好接收准备。
3. 开具发票发货后，企业需要根据客户订单信息开具发票。
发票的开具需要严格按照税法规定的内容和格式进行，确保发票的合法性和准确性。
开具发票后，需要及时寄送给客户，并记录发票的信息以备后续查询和核对。
4. 客户付款客户收到货物和发票后，需要按照约定的付款方式和时间付款。
企业需要及时核对客户的付款情况，确保资金的及时到账。
对于延期付款或者部分付款的情况，企业需要及时与客户沟通，妥善处理。
5. 应收账款管理企业需要建立健全的应收账款管理制度，及时跟踪客户的付款情况，确保应收账款的及时回笼。
对于长期拖欠或者有坏账风险的客户，需要及时采取相应的措施，比如催款、调整付款方式或者停止供货。
6. 供应商采购除了与客户的资金往来，企业还需要与供应商进行资金往来。
供应商采购是企业生产经营的重要环节，企业需要根据生产计划和库存情况及时与供应商进行采购协商，并签订采购合同。
7. 收货验收供应商发货后，企业需要对货物进行验收。
验收时需要核对货物的数量、质量和规格，确保与采购合同一致。
对于有问题的货物，需要及时与供应商进行沟通，协商解决方案。
8. 应付款管理企业需要建立健全的应付款管理制度，及时核对供应商的账款情况，确保应付款的及时支付。
应收账款的管理与核算
应收账款的管理与核算应收账款是企业在日常经萆活动中的一个重要部分，管理和核算应收账款对企业的财务健康和经营效益至关重要。
本文将围绕应收账款的管理和核算进行深入探讨，帮助读者更好地了解和应用相关知识。
一、应收账款的定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务时所形成的因信用交易而产生的应收票据、应收帐款等。
它是企业的资产，代表着企业对客户的债权。
应收账款通常分为应收票据和应收帐款两种形式，其中应收票据是指客户签发的承诺支付款项的票据，而应收帐款是指客户承诺在一定时间内支付的欠款。
二、应收账款管理的重要性1. 资金周转：应收账款的管理直接关系到企业的资金周转效益。
如果应收账款得不到有效管理，会导致企业的资金链断裂，出现资金周转困难的局面。
2. 风险控制：应收账款的管理可以帮助企业减少坏账损失，降低经营风险。
通过对客户信用状况的评估和跟踪，可以及时发现潜在的风险客户，做好风险防范和控制。
3. 资产负债：应收账款作为企业的资产，会直接影响到企业的财务状况和负债表结构。
合理管理应收账款可以提高企业的资产负债比例，增强企业的偿债能力。
4. 客户关系：应收账款的管理也会影响到企业与客户的关系。
通过合理的应收账款管理，可以加强企业与客户之间的互信关系，促进长期合作。
应收账款的管理至关重要，企业需要通过规范的管理手段来进行有效的管理和核算。
1. 信用管理：企业可以通过设立信用额度、严格的信用审查和评估等手段，来控制客户的信用。
对于信用状况较差的客户，可以控制其购买数量或提高财务担保要求，以降低坏账风险。
2. 账期管理：企业可以根据客户的信用状况、行业特点等因素，合理设定账期。
对于信誉良好的客户可以适当延长账期，提高客户满意度；对于信誉较差的客户可以缩短账期，加强收款管理。
3. 回款管理：企业可以通过建立完善的回款制度和流程，加强对逾期账款的催收管理，提高回款的效率和速度。
4. 应收账款核销：企业在核算应收账款时，应及时核销已到期的应收账款，将已经逾期且无法追回的账款计提为坏账准备。
医院应收账款管理制度及流程范本
第一章总则第一条为加强医院应收账款管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有应收账款的管理，包括但不限于医疗收费、药品收费、检查检验收费等。
第三条医院应收账款管理遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行应收账款管理。
（二）安全高效原则：确保应收账款的安全，提高资金使用效率。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的职责。
第二章应收账款管理制度第四条应收账款管理组织架构（一）成立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度、监督实施和考核。
（二）设立应收账款管理办公室，负责应收账款的具体管理工作。
第五条应收账款核算制度（一）建立健全应收账款核算体系，确保核算准确、及时。
（二）实行按月核算制度，每月末进行应收账款清查，确保账实相符。
第六条应收账款催收制度（一）明确催收责任，各部门、各岗位按照职责分工负责催收工作。
（二）建立催收台账，记录催收过程和结果。
（三）对逾期应收账款，采取电话催收、上门催收、法律途径等方式进行催收。
第七条应收账款风险控制制度（一）加强客户信用管理，对客户进行信用评级，严格控制信用额度。
（二）建立健全应收账款风险预警机制，及时发现和防范风险。
第八条应收账款考核制度（一）设立应收账款考核指标，包括应收账款周转率、逾期率等。
（二）定期对各部门、各岗位的应收账款管理工作进行考核，并将考核结果与绩效挂钩。
第三章应收账款管理流程第九条应收账款确认（一）收费部门在收费完成后，及时将收费信息录入系统，生成应收账款。
（二）收费信息录入系统后，由财务部门进行审核，确认应收账款。
第十条应收账款核算（一）财务部门按照应收账款核算制度，进行应收账款核算。
（二）每月末进行应收账款清查，确保账实相符。
第十一条应收账款催收（一）催收部门按照催收制度，对逾期应收账款进行催收。
（二）催收过程中，及时更新催收台账，记录催收过程和结果。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1、目的：
加强公司销售商品核算与管理，以及销售作业的标准化、规范化、制度化。
加速资金回笼，减少坏帐损失，降低资金风险，确保公司经营收入，提高公司经营效益。
2、范围：
公司的销售业务及管理,以及财务应收帐款及预收货款处理及管理适用之。
3、权责：
3.1营销中心：负责销售合同签订及业务订单接收、销售单的开具，商品收发通
知及跟踪、销售货款的催收。
3.2财务中心：负责销售合同、业务订单、客户信用、担保额度、产品出库单、
产品盘点表等的审核；销售商品款的结算、账款核对及管理。
3.3仓储部：商品的收发存管理，并配合营销中心、财务中心等部门运作。
4、定义：无
5、作业内容：
6、说明：
6.1货款催收时间界定: 公司在商品已发出并确认为应收帐款，经双方合同约定
的商品款结算日的次日，纳入账款催收对象。
6.2坏帐时间界定:销售业务发生的应收账款,从最后一笔付款起,一年以上未收
到的商品款,并提报总经办批准损失部分,以批准日作为坏账发生日。
6.3呆账时间界定:销售发生的应收账款,从最后一笔付款日,6<12个月的应收款
项,列为呆账。
6.4责任的认定及处理:公司所提报的坏账报告，由财务部经核查属实的。
总经办
核定坏账损失的责任，可依财务部提供核查报告或公司管理制度作为依据。
对于坏账损失责任不明确，由总经办核定。
涉及经济款项，总经办批示指定部门执行。
执行部门在执行过程中遇到特殊事项无法处理的，须在第一时间报告总经办。
7、相关文件：
7.1合同管理制度
7.2订货管理流程
7.3退货管理流程
7.4货币资金管理制度
7.5结算中心收付款作业流程
8、相关表单：
8.1销售合同
8.2客户采购订单
8.3销售单
8.4担保单
8.5收款收据
8.6记帐凭证
8.7销售明细表
8.8产成品盘点表
8.9客户对账单
8.10退货单
8.11应收账款帐龄分析
8.12销售收入分析
8.13销售利润及结构分析
8.14账款崔收单
佛山市沃德森板业有限公司
债务单位公章本次收取货款人签名：沃德森板业有限公司财务部（财务章）经办人员：经办会计：
日期：日期：日期：。