财务收支审批制度
财务收支审批制度
财务收支审批制度
财务收支审批制度是组织或企业内部建立的一套规范和管理财务决策的程序和流程。
其目的是确保财务事务的合法合规，保护财务资源，防止财务风险。
以下是一个可能的财务收支审批制度的主要内容：
1. 权责划分：明确财务收支审批的责任人和部门，并确定其权限和职责范围。
2. 申请流程：规定财务支出的申请方式、申请表格和必要的附件，以及申请的授权和审批流程。
3. 审批权限：明确各级审批人员和其审批金额的权限，确保高金额的支出需要高级别的审批。
4. 预算管理：明确财务支出需要遵守的预算控制规定，确保支出符合预算计划和预算限额。
5. 凭证规范：规定财务支出的凭证要求和格式，确保支出的记录和核算的准确性。
6. 财务审计：规定定期或随机的财务审计要求，对财务收支进行内部审计，发现问题并及时纠正。
7. 监督和问责：建立监督机制，如设立内部审计或监察部门，对违反财务收支审批制度的行为进行查处和问责。
需要注意的是，具体的财务收支审批制度应根据组织的特点和需求进行设计和制定，确保其适用性和可操作性。
同时，应定期对制度进行评估和修订，以适应变化的环境和管理需求。
《财务收支审批制度》
《财务收支审批制度》为进一步加强公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。
一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权财务总监审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：（1）报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报各部门负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各部门在预算范围内的项目，由经办人按程序报部门1负责人审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报财务总监审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由总经理审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由董事长审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序。
财务收支审批制度
财务收支审批制度一、制度目的财务收支审批制度的制定是为了规范公司的财务收支活动,加强对财务收支行为的审批管理，提高财务收支的效率和安全性，保护公司的财产安全，促进公司的健康发展。
二、适用范围该制度适用于公司所有财务收支活动。
三、制度主体1、审批人员：公司领导、财务负责人、项目负责人等。
2、财务人员：会计人员、出纳人员等。
四、审批程序1、收入部分(1)公司的所有财务收入，均需由公司财务部门进行记录。
(2 )收入的来源可以包括：销售、服务、投资、赞助、捐赠等。
(3)每月初，各项目负责人提供上个月收入的详细情况，并经过公司财务部门审核后进行审批。
(4)审批通过后，由出纳人员按照审核结果进行支付或入账操作。
2、支出部分(1)所有支出必须事先由项目负责人进行申请，申请内容包括支出金额、支出目的、支出时间等。
(2)申请表由项目负责人提交给公司财务剖5门，并经过财务人员审核后,提交给公司领导审批。
(3)公司领导审批通过后，再由出纳人员按照审核结果进行支付操作。
五、审批权限1、公司领导：对大额支出、重要支出进行审批。
2、财务负责人：对一般支出、日常收支进行审批。
3、项目负责人：对项目支出进行申请并提交审批。
六、领导特别授权对于公司重要的业务项目或公司特别规定的财务支出，公司领导有特别授权的权力。
特别授权时，必须填写相关的审批表，并严格按照规定的程序进行操作。
七、审批记录的保存公司财务部门需妥善保存公司所有财务收支审批记录，以备查阅。
八、违规处理任何违反财务收支审批制度的行为都要严格处理，并追究相应责任人的责任。
以上就是财务收支审批制度的相关内容，制度的实施可以保护公司财产安全，促进公司的健康发展。
只有在严格的管理制度下，公司才能更好地发展壮大。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度---1. 引言财务收支审批制度是指组织内部为规范财务管理流程而制定的一套审批规则和程序。
该制度的目的是确保组织财务活动的合法性和规范性，保证财务收支的准确性、及时性和完整性，同时加强对财务风险的控制和管理。
2. 审批范围财务收支审批制度适用于组织内部所有与财务相关的事项，包括但不限于以下内容：- 采购支出- 报销申请- 合同签订- 资本开支- 资金调拨- 借款申请3. 审批程序3.1 申请步骤1. 填写相应的申请表格或格式，包括申请人姓名、部门、审批事项、费用明细等内容。
2. 申请人将填写好的申请表格提交给上级领导或指定的审批人员。
3.2 审批流程1. 上级领导或指定的审批人员对申请进行审查，确保申请内容和费用合理、合规。
2. 审批人员根据审查结果决定是否予以批准，并在申请表格上签字盖章。
3. 如果申请需要多级审批，申请表格将按照预定的流程依次提交给相关审批人员。
4. 最终决策人对申请做出最终决策，并在申请表格上签字盖章。
5. 完成审批后，将批准的申请表格交给财务部门进行后续处理。
4. 审批标准4.1 金额标准根据不同组织的规模和财务状况，可以设定不同的金额标准。
根据金额标准的不同，审批程序可以分为以下几个等级：- 一级审批：金额较小，可以由部门经理或相关负责人审批。
- 二级审批：金额较大，需要上级领导审批。
- 三级审批：金额较大，需要高级管理层或决策人审批。
4.2 时间标准根据不同的业务需要和流程紧迫程度，可以设定不同的时间标准。
一般情况下，审批程序应尽量缩短审批时间，避免因审批滞后导致的影响和损失。
- 紧急审批：在特殊情况下，需要在较短时间内完成审批流程。
- 普通审批：按照正常流程进行审批。
5. 监督与控制为确保财务收支审批制度的有效执行，需要进行监督和控制。
以下是一些常用的监督措施：- 定期检查审批文件的完整性和准确性，以确保财务记录的真实性和规范性。
- 建立内部审查部门，对财务审批流程进行监督和审核。
财务收支审批制度
财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是为了确保企业财务管理的规范性和透明度，保证企业资金的正常流转和合理使用而制定的一系列流程和规定。
本文档将详细介绍财务收支审批制度的目的、适用范围、审批流程和注意事项等内容。
2. 目的财务收支审批制度的目的在于： - 保障企业财务管理的合规性和追踪性，防止财务风险的发生； - 提升财务决策的效率和准确性，优化企业资金运作； - 增加财务决策的透明度，减少潜在的内部控制风险。
3. 适用范围财务收支审批制度适用于本企业内部所有与财务收支相关的行为、决策和流程，并适用于以下情况： - 资金支付和收入确认； - 资本支出和投资决策； - 财务报告编制和审批；- 费用报销和报销审批； - 合同签订和履行等。
4. 审批流程4.1 资金支付和收入确认审批流程•部门负责人提交资金支付或收入确认申请至财务部门；•财务部门核对相关凭证和申请材料，审批通过后向上级领导提交；•上级领导审批并签署相关审批文件，如金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资金支付或收入确认，并记录相关流水账。
4.2 资本支出和投资决策审批流程•部门负责人提交资本支出或投资决策申请至财务部门；•财务部门进行申请材料的审核，并进行财务分析和预算评估；•财务部门将申请材料、财务分析和预算评估结果报经相关部门负责人审批；•如果金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资本支出或投资，并进行记录和跟踪。
4.3 财务报告编制和审批流程•财务部门根据财务制度和相关法律法规编制财务报告；•财务报告需经财务部门、审计部门和相关部门负责人审阅；•审阅无误后，财务报告经总经理或董事长审批签署，并报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务报告向内外部相关方发布。
4.4 费用报销和报销审批流程•员工填写费用报销单，并附上相关凭证和申请事由；•部门负责人审核费用报销单和相关凭证的真实性和合理性；•审批通过后，报销单提交至财务部门进行终审；•财务部门检查报销单和凭证的完整性和合规性，并进行报销；•报销款项将通过银行转账或支票方式支付给员工。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支管理是企业管理中的重要环节，是企业管理的核心工作.企业要实现财务收支目标，必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度.一、实行财务收支审批人员授权制中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权.财务收支审批人员授权分为：一般授权和特殊授权。
一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。
通常的做法有：科目负责制、工号负责制、项目负责制等。
特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。
通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面,一般采用集体决策方法。
二、财务收支审批人员权限及范围l、行政主要领导要加强对财务收支工作的集体监管。
中心财务年度收支计划及重大经济活动必须经党委会、党政联席会或行政办公会批准方可执行。
2、单位领导在各自分管的工作范围内，在批准的计划额度以内实行财务收支“一支笔”审批制度.（1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。
(2)、各部门负责人负责本部门费用计划指标内、并在开支范围和开支标准内审批。
同时对超过一定额度的支出视其用途和性质由行政主要领导批准。
3、科目（项目、工号)负责人员只负责授权范围内的各项经济业务的审批。
超过授权范围的经济业务，财务部门有权拒绝办理.三、财务收支审批程序l、根据上级文件、计划、预算要求,结合本单位实际，单位领导集体研究决策审批本单位年度财务总体收入、利润计划及重大财务收支经济事项.包括:(1）、年度财务收入、利润计划；（2）、年度财务决算报告；(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划；(4)、对外投资、借款、担保，根据权限逐级上报；（5)、年度更新改造和大修立项计划；(6）、房屋、建筑物、涉及安全生产设备需转让或报废等处置的批准。
（7)、其他重大经济事项。
2、根据年度财务收入、利润计划、领导分工范围对日常的财务收入、利润计划进行分劈并授权予科目（工号、项目)负责人。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。
本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。
二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。
2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。
3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。
三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。
2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。
3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。
四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。
附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。
2、经济性：指支出的必要性和合理性。
3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。
4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。
财务收支审批制度
财务收支审批制度1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。
建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。
2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。
3审批人员的审批权限：总经理的审批权限：公司财务开支的各类款项（个别款项除外）必须严格执行总经理“一支笔制度”。
总会计师的审批权限：由主管财务的总会计师行使财务收支的最终审批权。
财务部长的审批权限：财务部长作为公司财务核算和财务监督的执行者行使财务审核权，任何款项的收支必须经财务部长审批签字后方可送交总会计师审批。
基层单位经理的审批权限：基层单位是款项收支的第一审批人，基层单位的款项收支必须经基层单位经理审批后，方可到总经理处审批。
机关部室负责人的审批权限：机关部室负责人是本部款项收支的第一审批人，部室的款项收支必须经部室负责人审批后，方可到总经理处审批。
4财务收支审批程序：首先由经办人提出申请，经本部门领导审核是否符合有关规定，是否符合本部门的财务收支计划或费用预算计划，经财务部审核后再送交公司总经理签批同意后，根据其具体情况安排资金，送交财务部长审批，最后送交总会计师审批。
凡付款程序和手续不健全的，财务人员不予付款。
对以下费用支付程序重点说明：发放工资、奖金、补贴等，按正常请款程序外，发放后的明细清单要及时返回到财务部门。
支付设备车辆维修费时，请款手续中一定要附有维修项目及材料、配件工时明细单，在指定单位以外的单位修车，要附有外委通知单。
5在办理申请用款中的注意事项：申请用款依据的原始业务资料，必须齐全且手续完备；申请用款必须由经办人员填写统一要求的请款使用申请单，内容须完整确切，请款、用款签批手续完备；字迹工整清晰，请款单金额、内容涂改的，必须重新填写审批；原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称及盖章、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
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费用审批制度
1总则
根据我公司研发、生产活动特点和组织形式，现将研发生产活动中发生的经济业务内容加以归类，明确各项费用开支审批权限和报销手续规定。
2 适用范围
本制度适用于公司内各部门。
3 费用项目
3.1 差旅费
3.2 外购设备、仪器、计算机及其附件
3.3 赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修费用
3.4 物资采购
3.5 各类业务费用
3.6 职工教育培训费用
3.7 工资、岗位津贴、奖金、提成发放、加班费
3.8 临时用工费用
3.9参展费
4 审批权限和报销手续规定
4.1 差旅费
4.1.1 本公司职工因工作需要出差旅费的借款和报销，按《浙江善银节能科技有限公司差旅费报销制度》规定执行。
4.2 外购设备、仪器、计算机及其附件
4.2.1新增设备、仪器、计算机、营具的采购，按照《合同管理办法》签
订的采购合同作为结算依据。
预付款项时必须取得供货方的收款收据。
审批权限：单笔金额1万元以内的付款由行政副总审批；1万元（含）至5万元以下由总经理审批；5万元以上（含5万元）的由董事长审批。
4.2.2 购入设备、仪器、计算机等实物资产的报销，应由资产管理员办理验收、入库，登帐等手续，并对相关单据进行逐一审核，报销时必须附有资产验收入库单。
4.3 赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修、开模费用
4.3.1 委托外单位加工协作件、试验及鉴定、维修费用的支付和报销，必须按照《合同管理办法》签订的合同作为结算依据。
经过质量检验合格并办理入库手续后，单笔金额在2万元以下的由业务部门主管审核，运营副总审批；2万元以上（含2万元）至5万元的必须经过总经理审批，5万以上（含5万元）的报董事长审批。
如果是不能入库的工艺性外协，费用报销单应该由检验员签章或开出工序合格证作为附件。
试验及鉴定费报销时须附试验鉴定报告单。
4.3.2 设备、仪器的检定、维修费用的支付和报销，必须按照《合同管理办法》签订的合同作为结算依据。
审批权限同4.2.1条。
4.3.3 研发开模必须先经公司总工程师、总经理、设计师三人以上人员认定，认为在市场前景等可行性较高的情况下予以批准开模，开模在2万元以下需经总经理审批，2万元（含）以上需经董事长审批。
并报财务室备案，所有开模前不经财务室备案的费用，不予支付报销。
4.4 物资采购
4.4.1 原材料的采购付款，必须按照《合同管理办法》签订的采购合同作为结算依据，报销时附入库单。
单笔金额在3万元以内的由运营副总审批；3万元以上（含）至15万元运营副总审核后，必须经过总经理审
批；15万以上（含）的还需报董事长审批。
4.4.2 基建项目、零星土建项目，必须严格执行《合同管理办法》签订的合同作为结算依据，结算金额超过3万元（含）以上的土建、装修项目必须以审计决算报告为结算依据。
单笔金额在5万元以内的由总经理审批；单笔金额在5万元（含）以上的由董事长审批。
4.5 各类业务费用
4.5.1业务费用指业务招待费，包括餐饮、招待住宿等客户接待类费用。
4.5.2本部门业务费由本部门副总负责归口管理。
单笔报销在2千元以内，由本部门副总审批；单笔报销在2千元以上(含)由总经理审批。
4.6 职工教育培训费用
4.6.1所有职工教育培训由本部门向人事科提出申请，人事科审核，报总经理批准。
培训后由行政副总审批后予以报销。
4.7 工资、奖金、提成发放、加班费
4.7.1参照公司有关规定执行
4.8 临时用工费用
4.8.1经所在部门向人事科提出申请，人事科优先安排公司内部调剂，无法调剂的，其费用由总经理审批。
4.9 参展费用
4.9.1参展部门在年度预算内的参展费用由总经理审批，预算外参展费由董事长审批。
4.10 财务审批权限
4.10.1 所有付款、报销需先由会计进行审核。
审核内容包括票据真实性，合法性、金额、审批流程等。
对不符合真实、合理、合法、合规的单据予以退回。
4.10.2 会计审核后，现金支出在5千元以下，转帐支出在1万元以下由财务主管审批；现金支出在5千元（含）以上，转帐支出在1万元（含）以上或财务主管认为需财务总监审批的由财务总监审批。
4.11报销流程
4.11.1 业务发生后，由经办人填写公司统一的相关单据，单据必须齐全。
交由所在部门主管审批，再由相关权限的领导审批，交财务室会计员审核审批。
5 附则
5.1 本制度由财务室负责解释
5.2 本制度自颁布之日起实施。