民营企业财务管理制度
民营企业财务管理制度构建
民营企业财务管理制度构建1. 前言随着经济的不断发展，各个行业的竞争越来越激烈，企业的生存与发展变得更加困难。
而企业的财务管理工作直接关系到企业的经营状况和发展潜力。
因此，建立适合企业自身特点的财务管理制度显得尤为重要。
对于民营企业来说，如何构建良好的财务管理制度，使企业在竞争中保持优势，成为一个必须解决的问题。
2. 民营企业财务管理制度的重要性2.1 促进企业持续发展一套完善的财务管理制度可以帮助企业制定周密的财务规划，及时发现财务问题，减少财务风险，最终促进企业持续发展。
2.2 提高企业经营效率财务管理制度的建立能够规范企业的经营行为，使企业的管理更加严密，提高企业的经营效率。
2.3 增强企业竞争力财务管理制度的完善是企业竞争的基础，有助于企业开拓市场、增强企业的核心竞争力，并且提高企业的声誉和信誉。
3. 民营企业财务管理制度构建原则3.1 合法合规民营企业财务管理制度必须合法合规。
即制度应遵守相关法律法规、符合会计准则、有关规定和企业内部管理要求。
3.2 实用性制度的制定应具有实用性，对于民营企业的经营具有指导意义，能够真正起到提高企业财务管理水平的作用。
3.3 灵活性制度应具有灵活性，能够根据企业内部的变化而作出相应的调整。
3.4 科学性制度应具有科学性，能够准确反映企业的实际情况，有利于科学决策和管理。
4. 民营企业财务管理制度构建的具体步骤4.1 确定制度的内容和框架首先，应该明确制定财务管理制度的目的。
然后，依据企业实际情况，确定制度的内容和框架，一般包括会计核算、财务报表、内部控制、审计监督、财务政策等方面。
4.2 修订制度经过实际运行后，应不断经验，修订制度，使之更加贴合企业内部实际情况，并且能够真正起到规范经营行为的作用。
4.3 实施制度在制定完毕制度后，需要采取一定的措施来推行这项制度。
首先，需要对制度进行解读和培训，确保全体员工对制度有较为深入的理解。
其次，各级领导应该贯彻制度，带头执行，并且对于不执行制度的人员进行问责。
民营企业财务管理制度
民营企业财务管理制度民营企业财务管理制度1.财务管理总则1.1 定义：________民营企业财务管理制度是为确保企业资金安全、合理利用资金、提高财务管理效率而制定的一系列规范和流程。
1.2 目标：________确保企业财务状况的真实、准确、完整，保障财务数据的安全性和保密性。
1.3 适用范围：________本制度适用于所有民营企业，包括财务部门、财务人员及与财务相关的其他部门和人员。
2.财务组织架构2.1 财务职责：________明确财务部门的职责和权限，包括财务主管、会计、审计等岗位职责。
2.2 财务部门设置：________根据企业规模和需求，合理设置财务部门的组织结构和人员编制。
2.3 职责分工：________明确各岗位之间的职责划分，确保财务工作有序进行。
3.会计制度与核算3.1 会计政策：________明确采用的会计政策和会计准则，确保财务报表符合相关法律法规的要求。
3.2 会计流程：________明确各类交易的会计处理流程，包括原始凭证的登记、账务的记账和核算等。
3.3 账务处理：________规定账务处理的程序和要求，确保财务数据的准确性和可靠性。
3.4 财务报表：________制定财务报表编制的规定，确保报表的及时提交和真实性。
4.资金管理4.1 预算管理：________明确预算编制的流程和要求，确保企业财务活动按照预算进行。
4.2 资金计划：________制定资金计划的流程和方法，确保企业资金需求的合理安排。
4.3 资金调度：________规定资金调度的程序和权限，确保资金的合理利用和风险的控制。
4.4 资金监控：________建立资金监控的机制，进行资金动态的监测和预警。
5.财务审计5.1 内部审计：________规定内部审计的组织和程序，对企业财务活动进行监督和评估。
5.2 外部审计：________规定外部审计的选择和合作，确保财务报表的独立性和可信度。
民营企业财务管理制度
民营企业财务管理制度民营企业财务管理制度1. 财务管理概述1.1 财务管理的定义1.2 财务管理的目标1.3 财务管理的原则2. 组织结构及职责分工2.1 财务管理部门设置2.2 财务管理人员职责分工3. 财务计划与预算管理3.1 年度财务计划编制3.2 预算管理与控制3.3 预算执行与调整4. 资金管理4.1 资金需求预测与筹措4.2 资金运营与调度4.3 资金监督与控制5. 会计核算与财务报告5.1 会计准则遵循与管理5.2 会计制度建设与执行5.3 会计核算程序与方法5.4 财务报告编制与分析6. 成本管理6.1 成本控制体系建设6.2 成本核算与分析6.3 成本降低与效益提升7. 资产管理7.1 固定资产管理与清查7.2 存货管理7.3 应收账款管理7.4 资产损失管理8. 税务管理8.1 纳税申报与缴纳8.2 税务合规与税务筹划8.3 税务争议解决9. 风险管理9.1 财务风险识别与评估9.2 风险防范与控制9.3 金融市场风险管理附件：财务相关表格、报告模板等法律名词及注释：1. 财务计划：指企业在一定时间内预测和计划财务活动的综合安排。
2. 预算管理：指根据企业的目标和计划，在一定的时间和范围内，制定企业的经济指标、经济目标和经济任务，并对其执行进行跟踪、控制、矫正和评估的管理活动。
3. 资金管理：指企业在预算支出和收入之间进行有效调度和监督，以确保资金的合理运转和最佳利用的管理活动。
4. 财务报告：指企业按照一定的会计准则和法律法规，对企业的财务状况、经营成果和现金流量等进行编制和披露的报告。
5. 成本核算：指对企业生产经营过程中发生的各项成本进行计算和分配的管理活动。
6. 纳税申报与缴纳：指企业按照国家税收法规的规定，将企业的收入和支出等相关信息报送给税务机关并缴纳相应的税款。
7. 财务风险：指企业在经营过程中面临的各种可能对财务状况、经营成果和现金流量等产生不利影响的风险。
民营企业财务管理制度范文
民营企业财务管理制度范文一、制度背景为规范和加强企业财务管理工作，提高财务运作效率，确保财务活动的合规性和透亮度，订立本财务管理制度。
二、适用范围本制度适用于我公司全部财务相关工作和财务人员，包括财务部门、财务主管及财务人员。
三、财务管理流程3.1 资金管理1.财务部门负责公司资金的管理和监控。
2.资金的使用必需符合公司的经营需要，必需经过预算和批准程序，凡涉及超出预算的支出，应通过申请和审批流程。
3.公司资金必需存入公司指定的银行账户，并定期进行核对。
4.资金的支出必需经过相关部门的验收程序，并进行严格的审核和审批。
5.资金的收入和支出必需依照会计准则和税务法规进行登记和核算，并定期进行财务报表的编制。
6.财务部门负责与银行和税务机关的沟通和协调，确保资金的安全和合规。
3.2 财务会计1.财务会计部门负责公司财务会计核算和报表编制工作。
2.凡涉及公司资金收支的事项，财务会计部门必需依照会计准则和税务法规进行精准的核算和记录，并适时编制财务报表。
3.财务会计部门必需严格依照公司内部掌控要求，确保财务数据的真实性和精准性。
4.财务会计部门必需进行定期的财务审计，发觉问题和错误适时进行整改和矫正。
5.财务会计部门必需与内部审计部门紧密搭配，供给必要的财务数据和信息。
3.3 成本管理1.成本管理部门负责公司成本核算和掌控工作。
2.成本的计算必需符合公司的成本核算原则和方法，并适时进行成本分析和成本掌控。
3.成本管理部门必需与采购部门和生产部门紧密搭配，合理订立和执行采购和生产成本预算，并对超出预算的费用进行适时的分析和解释。
4.成本管理部门必需保证成本数据的真实和精准，做到数据的适时登记和查询，确保成本核算工作的审慎和科学。
四、财务管理标准4.1 管理标准1.公司资金的使用必需符合公司经营计划和预算，禁止私自挪用和占用公款。
2.资金的支出必需经过严格的审核和审批程序，确保合法、合规。
3.资金的收入和支出必需依照会计准则和税务法规进行登记和核算。
民营集团公司财务管理制度(试行)
民营集团公司财务管理制度(试行).pdf 1：一、财务管理目标和原则1.1 目标1.1.1保障公司财务健康1.1.2提高财务效率1.2 原则1.2.1合法合规1.2.2公平公正1.2.3透明度1.2.4风险控制二、财务组织和职责2.1 财务部门设置2.1.1 财务主管2.1.2 会计人员2.2 职责分工2.2.1 资金管理2.2.2 财务分析2.2.3 报表编制三、财务预算管理3.1 预算编制流程3.1.1 制定预算指导方针3.1.2 收集信息与数据3.1.3 制定预算方案3.2 预算执行与控制3.2.1 预算执行监控3.2.2 每月预算执行情况汇报3.2.3 预算调整与反馈四、会计核算与报表编制4.1 会计核算准则4.1.1 会计政策制度4.1.2 会计准则选择与执行 4.2 报表编制流程4.2.1 总账账务处理 4.2.2 报表编制4.2.3 报表审核与发布五、资产与负债管理5.1 资产管理5.1.1 固定资产管理 5.1.2 存货管理5.2 负债管理5.2.1 负债管理原则5.2.2 负债控制方法六、会计信息系统6.1 系统建设规划6.1.1 系统需求调研 6.1.2 系统规划与设计 6.2 系统运维与更新6.2.1 系统监控6.2.2 系统问题处理附件：1. 财务预算模板2. 资产管理制度3. 财务报表编制规范法律名词及注释：1. 《中华人民共和国公司法》：公司法是指公司组织以及公司和公司之间的关系所依据的法律规范。
2. 《中华人民共和国会计法》：会计法是指对财务信息进行规范，监督和管理的法律法规。
3. 《企业会计准则》：企业会计准则是公认的会计准则，对企业财务会计报告编制提供指引和规范。
---------------------------------------------------------------2：一、财务管理目标和原则1.1 目标1.1.1提供准确的财务信息1.1.2实现资金的有效运作1.2 原则1.2.1合规性1.2.2透明度1.2.3保密性1.2.4创造价值二、财务组织和职责2.1 财务部门设置2.1.1 财务总监2.1.2 财务主管2.2 职责分工2.2.1 预算管理2.2.2 资金管理2.2.3 财务分析三、财务预算管理3.1 预算编制流程3.1.1 制定预算计划 3.1.2 分解与调整预算3.1.3 预算执行监控3.2 预算报告与分析3.2.1 每月预算执行情况报告3.2.2 预算偏差分析四、会计核算与报表编制4.1 会计核算准则4.1.1 会计政策与制度4.1.2 会计核算方法4.2 报表编制流程4.2.1 总账账务处理4.2.2 报表编制与审核五、资产与负债管理5.1 资产管理5.1.1 固定资产管理5.1.2 存货管理5.2 负债管理5.2.1 借款与负债管理5.2.2 应付账款管理六、会计信息系统6.1 系统建设6.1.1 系统需求分析6.1.2 系统设计与开发6.2 系统运维与更新6.2.1 系统操作与维护6.2.2 系统更新与升级附件：1. 财务预算模板2. 固定资产管理制度3. 财务报表编制规范法律名词及注释：1. 《中华人民共和国公司法》：公司法是我国公司组织法律制度的基本法规，是公司组织、经营活动的根据。
民营财务制度
民营财务制度民营财务制度是指适用于民营企业的财务管理规定和经营管理控制系统。
它是确保公司财务运作规范、合规和透明的重要工具，对于提高企业的竞争力和可持续发展具有重要意义。
本文将从目标和原则、会计制度、财务报告、内部控制和审计等方面介绍民营财务制度。
一、目标和原则民营财务制度的目标是确保财务活动的真实性、准确性和完整性，保障股东、员工和其他利益相关方的权益，并为管理层提供决策和控制的信息支持。
在实现这一目标的过程中，民营财务制度要遵循以下原则：1. 一般确定性原则：财务活动应以确保可比性、一致性和可理解性为基础，充分满足信息需求的特定要求。
2. 公允性原则：财务报表的编制应基于公允价值原则，反映财务活动的真实状况和经济实质。
3. 保守性原则：在有不确定性的情况下，应偏向于悲观估计以保护利益相关方的权益。
4. 重要性原则：财务报表应突出重要事项，减少次要事项的披露，提高财务信息的关联性和实用性。
二、会计制度民营财务制度的会计制度要求民营企业按照中国会计准则进行会计核算，并满足国家和地方的相关会计规定。
会计制度要涵盖一系列方面的规定，包括会计记账、账务处理、资产负债表、利润表、现金流量表、会计政策和报表披露等。
通过完善的会计制度，民营企业能够规范会计核算流程，提高信息质量和透明度。
三、财务报告财务报告是民营财务制度的重要组成部分，包括股东权益变动表、合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表等。
财务报告的编制应基于会计准则和相关法规的规定，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量状况。
同时，财务报告还应提供定期和不定期的财务信息，帮助权益相关方了解企业的经营风险、财务绩效和前景展望。
四、内部控制内部控制是保证民营企业财务活动合法、合规和有效的重要手段。
它包括内部控制制度、内部审计和风险管理等。
内部控制制度要求制定和执行合理的财务管理制度，确保经营活动的合规性和规范性。
内部审计则通过独立的审计活动，评估和改进财务管理过程，提高运作效率和风险控制能力。
民营企业财务管理制度模板
民营企业财务管理制度模板一、制度目的为规范财务管理流程，提升财务管理水平，保证企业财务管理的规范性和合法性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于民营企业内部财务管理工作，包括但不限于预算编制、记账凭证、财务报表、资金管理、税务管理、审计工作等。
三、财务管理制度1、财务管理目标本企业的财务管理目标是控制成本，提高利润，同时合法合规，为企业的发展提供有力的财务支持和决策参考。
2、财务管理职责（1）总经理：负责企业财务管理总体规划，指导企业财务管理工作，并对财务报告承担最终审批和签字权；（2）财务经理：负责企业财务管理工作，编制操作规程，管理会计档案；（3）会计人员：按照会计准则，认真核算和记录企业财务收支情况，出具财务报表；（4）出纳人员：负责企业日常收付款工作，如银行存取款，清算各项内外部款项；3、财务管理流程（1）预算编制流程：按照企业所处行业和经济形势，编制年度预算，同时每月按照实际情况制定当月预算，并进行调整；（2）记账凭证流程：按照原始凭证和会计准则，进行财务核算，并生成相关的会计凭证；（3）财务报表流程：每月、每季度、每年进行财务报表编制，并提交相关领导进行审核；（4）资金管理流程：加强预算控制和资金流动监督，实行售后付款、预收账款的管理，降低公司的资金风险；（5）税务管理流程：依照国家税法，每年统计纳税信息，并按时申报并缴纳各项税务。
4、审计工作流程每年对财务管理情况进行审计，审核财务报表和相关会计凭证，确保公司财务工作的准确性和安全性。
四、制度执行本制度应当在全体员工中进行宣传，并与员工签署承诺书，确保制度的有效执行。
同时，为了使制度更加合理化和完善化，实行动态管理，不断进行修订完善。
五、附则本制度自颁布之日起执行。
如有需要，可由财务人员进行解释。
企业员工违反本制度的规定，一经认定，将依法追究法律责任。
以上就是本企业的财务管理制度，企业应当将该制度内化于心、外化于行，并与员工签订承诺书，共同维护企业财务管理的规范性和合法性。
民营团体财务管理制度
第一条为规范民营企业团体财务管理，确保财务工作的合法性、合规性、有效性，维护企业团体利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合企业团体实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业团体所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、监督等各个环节。
第三条企业团体财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 诚信为本，公平公正，确保财务信息真实、准确、完整；3. 规范运作，提高财务管理水平，确保资金安全、有效使用；4. 强化内部控制，防范财务风险。
二、组织架构与职责第四条企业团体设立财务管理部门，负责财务管理工作的组织实施和监督。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责企业团体财务计划的编制、执行和监督；2. 负责企业团体财务核算、报表编制和财务分析；3. 负责企业团体资金筹集、使用和管理的监督；4. 负责企业团体内部控制体系的建立和执行；5. 负责企业团体财务风险的识别、评估和防范；6. 完成企业团体领导交办的其他财务管理工作。
第六条财务管理部门下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务管理部门全面工作，对财务工作重大问题进行决策；2. 财务经理：协助财务总监开展工作，负责财务部门日常管理工作；3. 会计：负责企业团体会计核算、报表编制、财务分析等工作；4. 出纳：负责企业团体资金收付、保管等工作。
三、财务核算与报表第七条企业团体财务核算应按照国家财务会计制度进行，确保财务信息的真实、准确、完整。
第八条企业团体财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，按照规定时限报送相关部门。
第九条财务报表编制应遵循以下原则：1. 客观性：报表数据应客观反映企业团体财务状况；2. 完整性：报表内容应全面反映企业团体财务状况；3. 及时性：报表编制应按时完成，确保信息及时传递；4. 真实性：报表数据应真实反映企业团体财务状况。
四、资金管理第十条企业团体资金管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性：合理筹集和使用资金，提高资金使用效率；3. 流动性：确保资金流动性，满足企业团体日常经营需要。
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财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。 5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五 款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结账 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证： 1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。