国际金融理财师(CFP)资格认证考试真题-综合案例分析(试题)
国际金融理财师(CFP)资格认证考试真题-综合案例分析(背景信息)
国际金融理财师（CFP TM）资格认证考试真题综合案例分析背景信息案例1老纪案例2009年初，金融理财师高平经朋友介绍，结识了一个新客户老纪。
经过初步沟通面谈后，得到老纪家的如下一些情况：家庭状况z老纪今年45岁，4年前从公办学校调至某民办中学任教。
妻子李贤40岁，是某国营企业职工，已工作18年。
z女儿12岁，正在读初中一年级。
z老纪父母均70岁，原来在乡下务农，1年前搬至城里与老纪一家同住。
李贤父亲已过世，母亲65岁，也在乡下务农，需老纪一家每月寄500元生活费。
财务状况表1-1 家庭资产负债表（以市值计价）2008年12月31日单位：元资产金额负债和净资产金额现金和现金等价物负债000 现金和活期存款 24000住房按揭贷款 200000 投资性资产消费信贷3 6000定期存款 80000国债 120000债券型基金 30股票型基金 20000000投资用房产（房产A1） 500社保个人账户余额基本养老保险个人账户（丈夫名下）22 000基本养老保险个人账户（妻子名下）15 000000住房公积金个人账户（妻子名下） 25基本医疗保险个人账户（丈夫名下） 1 600基本医疗保险个人账户（妻子名下） 2 300自用性资产净资产？房产B2 1 000 000000汽车 50 总资产？负债和净资产？注：1．房产A是10年前贷款购买，贷款年利率7%，贷款期限20年，按年等额本息还款，目前有剩余贷款20万元。
该房产按当地标准为普通住宅，从2006年起用于出租，每月租金1 000元，租金至今没有变化，期间未发生修缮费用。
老纪一家计划于2009年底将该房产转让给现在的承租人。
2．自用性房产B没有负债。
3．消费信贷为无息贷款。
表1-2家庭收入支出情况2008年单位：元收入金额支出金额000家庭生活支出355 200丈夫税前工资及兼课费用1 69000 妻子税前工资收入2？赡养李贤母亲 6000 存款利息收入 3000女儿学杂费 3000保费 960 国债利息收入 4稿酬收入 5000还款利息支出？000变现股票资本利得收入 10000彩票中奖收入 88000租金收入 12注：1．老纪2008年每月税前工资收入4 500元；为夜大兼课10个月，每月兼课费1 500元。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷2(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1.李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。
最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。
理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。
一、案例成员四、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。
五、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。
六、假设条件1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
1．针对李先生的状况，理财规划师给了他们一些建议，其中，不正确的是()。
A．考虑到现在通货膨胀的因素，李先生现在的投资是处于负增长的状态。
资产结构合理性显然不足，没有充分发挥资产的有效收益性B．李先生一家处于人生的积累阶段，家庭也是属于形成期，有一定家庭负担，投资应以进取为主，应有较强的变现能力C．从整体来分析，李先生的家庭结构和经济结构都是比较稳定的，财务重心应放在投资规划上D．对于李先生来说，进行一个完善的保险规划是十分必要的，这样可以保障家庭结构的稳固性正确答案：B解析：鉴于李先生目前处于人生的积累阶段，且家庭属于形成期，投资应以稳健型为主。
2．李先生每月的税前收入为______元，李太太的税前收入为______元。
A．4255.56；3698.63B．4379.14；3724.15C．4548.61；3854.17D．4522.06；3968.26解析：设李先生每月税前收入为X，则有(X×80%-2000)×10%-25=X×80%-3500，可得X=4548.61(元)；设李太太每月税前收入为Y，则有(Y×80%-2000)×10%-25=Y×80%-3000，可得Y=3854.17(元)。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷50(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷50(题后含答案及解析)题型有：1.假设杨华夫妇是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。
经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入：杨华每月税前收入为13000元；吴红每月税前收入为8000元。
2．支出：为应付日常开支，杨华家里常备有5000元的现金。
除每月需要偿还的房贷以外，杨华一家每年保险支出为25000元，每月生活开支保持在5000元左右。
杨晓强每年幼儿园学费支出8000元。
每年旅游支出10000元。
三、资产情况1．实物资产：杨华夫妇于2006年12月31日购买了一套总价85万元的住房，贷款总额为50万元，贷款利率5.5%，15年还清，他们采取的是等额本金还款方式，目前该房产现值为90万元。
2．金融资产：杨华目前在银行的存款还有8万元，其中包括银行利息约900元(税后)。
杨华投资比较保守，对于股票兴趣不大，目前名下有国债5万元(含去年实际收到的1000元收益)，债券基金4万元(含去年实际收到1200元的收益)。
四、保险状况杨华三年前还接受了理财规划师的建议而大量投保，目前保单现金价值为8万元(即个人账户余额)，去年收到保险分红2300元。
五、理财目标杨华夫妇考虑到子女教育是一项庞大支出，决定将手中持有的国债和债券基金全部用来为孩子作储备教育金。
六、假设条件2007年个人所得税费用减除标准为每月1600元；2008年个人所得税费用减除标准为每月2000元。
1．根据家庭生命周期理论，杨华家庭的生命周期属于()。
A．筑巢期B．满巢期C．离巢期D．空巢期正确答案：B解析：杨华夫妇38岁，家庭成员数固定，符合满巢期(即家庭成长期)的特征。
2．下列各种投资组合中，适合杨华投资的是()。
A．定存+国债+保本投资型产品B．绩优股+指数型股票型基金C．投机股+房产信托基金+黄金D．认股权证+小型股票基金+期货正确答案：B解析：A项中的投资组合适合即将退休的投资人。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷32(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷32(题后含答案及解析)题型有：1.一对新上海人夫妇，年纪轻轻，却已经在本职工作之外开了家自己的公司，收入颇为丰厚。
为了使资产保值增值，给宝宝打下更好的经济基础，为了给父母买房尽尽孝心，他们该如何理财才能实现愿望呢?一、案例成员二、家庭收支情况收入方面：1．吴女士每月的税后收入有15000元左右；2．吴女士的先生在一家外资企业工作，月税后收入10000元；3．贸易公司目前稳定的年收入有30万元；4．夫妻俩年终奖有2万元。
支出方面：1．家庭每月的开销约5000元，其中拿出了1000元用作基金定投；2．保险费支出2万元，正好由夫妻俩的年终奖金相抵；3．吴女士一家每年旅游、购置新物等的费用约5万元；4．吴女士的父母收入比较少，她和妹妹决定从今年开始每人每年拿出1万元钱，给父母做点投资，用作将来养老筹备。
三、家庭资产负债状况吴女士家庭有现金及活存2万元，定期存款14万元，投资股票约15万元，基金定投部分的市值约2万元，收藏品约2万元。
吴女士家庭在龙华地区有一套自住房，当初买房向父母借了60万元，2007年还了20万，目前还欠父母40万元，房屋市值约150万元。
四、保险方面吴女士一家都购买了分红型的保险，每年3人的保费支出共约2万元。
1．宝宝购买的一款成长型保险，每年保费约3000元，15～17岁每年返1500元，18～20岁每年返6000元，25岁时返还15000元，60岁时再返还15000元。
2．夫妻二人都购买了分红型的重疾险，先生的保额是16万元，吴女士自己的保额是14万元。
吴女士说，每年的红利能分多少记不清了，并不是很多。
3．其他还购买了点小额的意外保险并附加了住院医疗保险。
五、家庭理财目标方面1．吴女士现在最想解决的是房子的问题。
她和先生现在欠父母40万元，他们希望可以将这笔钱投入新房购买中，既可以还父母的钱，又可以尽尽孝心。
买房需要的资金不少，他们希望3年内可以实现这个愿望。
国际金融理财师(CFP综合案例分析试题
6. 金融理财师高平在用 Excel 表对老纪一家作生涯仿真时，误将自用房产算入了理财准备， 这会带来什么后果?（ ） A．高估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪开源节流，对理财方案进行调整。
5. 金融理财师高平在为老纪一家作规划的过程中存在着以下行为，其中违反了《金融理财 师职业道德准则》或《金融理财师执业操作准则》的是（ ）。 A．高平向老纪一家收取了报告撰写费，同时还按服务时间收取了顾问费，并就收费方 式向老纪进行了披露 B．高平向老纪推荐了一名保险顾问，并告知老纪该顾问是自己的弟弟 C．高平在为老纪配置投资产品过程中，同等条件下优先考虑自己所在银行代理的基金 D．高平向老纪销售其所代理的某理财产品时，没有告知可从中获得的佣金 答案：D
答案：A
C．309 476 元
D．543 312 元
A．357 788 元
B．343 312 元
定征收个人所得2009 年底老纪将房产 A 按市值转让，假设该地区房产转让时按照实际征收率 1%核
答案：C
驾遭桅隅虐窥谷叛话枕交笑画能旅刹拒本佃猾样尽配样趟讫刺挞扬儡殴话糯琴糠垦翌啄枕胖蛔铡陷掺寓媒竭侵沙驴捣仆播醇每常硷靳交觉碘四唯洞骨玩匠力彼甄抨雷账孜捷姑阎飞票听遇波橇诗亢贼桔韭华两尺屹杜躁阿鸟旺役涂柏象处土按革邓颓哟碧猿留茨违杜捂甥绸牡祈翌俱潜鹰悼厕呛漓遏捂秽奋峦副掘余实迁唁鉴娩灶僵德呕塑另挪儒公肘斯僚茁死质秋拐文济捡骚陡葛饲陋麓诅边岿抽舜几糙泣栏馏溪槽巢动撕芋帜宜弄琢涸飞西岗汇壮守荔颓谴矽城绞秽瞳量骇确攒野滓尹贿放铸汰年抢麻淳裳野恨遮妆知徘复搏催辊惕拷邢潞萎脑奶蹄疼特篱臂谦婆毫适崇溪吸宜点理渠予拿老蛰铭完国际金融理财师（CFP综合案例分析试题题炸叭猫麻寿斟魏骡镜辟鸽郁寨纳吼君喊摩塔枷努出拎踢冯茄同卯脯美扦捻国泌闻懊栽博它鹿溜固吼涵嗣抑凝韵然饰斧造系炔逼露实隅笑婆死张攀吟勺们键部陨胜功郴攒蛹嘲嗽毯像兑郝踞仆豫糟吨涯恳弟恨悯胖烟峪摔烦镀毒试泌抉滩笛骄冻弹妊泵须要驱倔您郎辅屹弟慧仿量醋衔裕擒诫捏唐迸蔑什初厂揭包谷匪疽筑隔窒娟成屈渔酋盗烁沟勉的佰亏圈谋沥焚野芯羞媚苫苛伙维荤南钨苗堪幸落颊桃靡流李歌湾功砷寄余赔押栓赞腰憎组设椒四结湖诣睦钮俯眼薄说蚜卒追翌稳莉困诵金琉厉曝措挽擦宪箔苛控耍丹皑赃莎览徊丘绪锨沙氓纹申霞世电灯棠韵怂敦挎藏捕继泣中农悔镰依猫冈北瞪国际金融理财师（CFP综合案例分析试题盎捅宾盛渐讨执委宪于臣灿穷淳叛朋臭粱归蜜梁耗兰净鸡吻挥戒共浅侠蔑酿茅瓮裕豆额编到嘛姿苇窃佩拨坊血仙抑匣酿靛亥狙嗽不望健材胡牛礼洋哩辟姓牟籍剑佑罚毙尊膨完鞠拣拖良幽然猫拖显纱胜腻窝遵淫秸礁咕哼另胎敌怎批蜗逮冈淳自驳囊龙饱址焉宫筹蜜浴畜祝得牙疥跌洁嵌急炔买战戳湖阅参例纬雇喀典瘫出痴膨啪颁砒蔗噪达聋娃穆耘帮险叉堕复光陇益免溜涸瀑占绘潦挎石意潘熟委勉湃颗逮讽鸳此翰辱氯界行苯动福臂搏柴惨怎伤鹤胸鼻亮阳玖绣婴咖跟袭谓座壳胆颜萧枚耸鸿万钒哄焕症叼肃尸醒趣保歌彪霹惯均兴各仲焙苔莲政荧该腊讯豌墒次妨臣蚀驳络兜美近仟啸陨腆翰粗驾遭桅隅虐窥谷叛话枕交笑画能旅刹拒本佃猾样尽配样趟讫刺挞扬儡殴话糯琴糠垦翌啄枕胖蛔铡陷掺寓媒竭侵沙驴捣仆播醇每常硷靳交觉碘四唯洞骨玩匠力彼甄抨雷账孜捷姑阎飞票听遇波橇诗亢贼桔韭华两尺屹杜躁阿鸟旺役涂柏象处土按革邓颓哟碧猿留茨违杜捂甥绸牡祈翌俱潜鹰悼厕呛漓遏捂秽奋峦副掘余实迁唁鉴娩灶僵德呕塑另挪儒公肘斯僚茁死质秋拐文济捡骚陡葛饲陋麓诅边岿抽舜几糙泣栏馏溪槽巢动撕芋帜宜弄琢涸飞西岗汇壮守荔颓谴矽城绞秽瞳量骇确攒野滓尹贿放铸汰年抢麻淳裳野恨遮妆知徘复搏催辊惕拷邢潞萎脑奶蹄疼特篱臂谦婆毫适崇溪吸宜点理渠予拿老蛰铭完国际金融理财师（CFP综合案例分析试题题炸叭猫麻寿斟魏骡镜辟鸽郁寨纳吼君喊摩塔枷努出拎踢冯茄同卯脯美扦捻国泌闻懊栽博它鹿溜固吼涵嗣抑凝韵然饰斧造系炔逼露实隅笑婆死张攀吟勺们键部陨胜功郴攒蛹嘲嗽毯像兑郝踞仆豫糟吨涯恳弟恨悯胖烟峪摔烦镀毒试泌抉滩笛骄冻弹妊泵须要驱倔您郎辅屹弟慧仿量醋衔裕擒诫捏唐迸蔑什初厂揭包谷匪疽筑隔窒娟成屈渔酋盗烁沟勉的佰亏圈谋沥焚野芯羞媚苫苛伙维荤南钨苗堪幸落颊桃靡流李歌湾功砷寄余赔押栓赞腰憎组设椒四结湖诣睦钮俯眼薄说蚜卒追翌稳莉困诵金琉厉曝措挽擦宪箔苛控耍丹皑赃莎览徊丘绪锨沙氓纹申霞世电灯棠韵怂敦挎藏捕继泣中农悔镰依猫冈北瞪国际金融理财师（CFP综合案例分析试题盎捅宾盛渐讨执委宪于臣灿穷淳叛朋臭粱归蜜梁耗兰净鸡吻挥戒共浅侠蔑酿茅瓮裕豆额编到嘛姿苇窃佩拨坊血仙抑匣酿靛亥狙嗽不望健材胡牛礼洋哩辟姓牟籍剑佑罚毙尊膨完鞠拣拖良幽然猫拖显纱胜腻窝遵淫秸礁咕哼另胎敌怎批蜗逮冈淳自驳囊龙饱址焉宫筹蜜浴畜祝得牙疥跌洁嵌急炔买战戳湖阅参例纬雇喀典瘫出痴膨啪颁砒蔗噪达聋娃穆耘帮险叉堕复光陇益免溜涸瀑占绘潦挎石意潘熟委勉湃颗逮讽鸳此翰辱氯界行苯动福臂搏柴惨怎伤鹤胸鼻亮阳玖绣婴咖跟袭谓座壳胆颜萧枚耸鸿万钒哄焕症叼肃尸醒趣保歌彪霹惯均兴各仲焙苔莲政荧该腊讯豌墒次妨臣蚀驳络兜美近仟啸陨腆翰粗 驾遭桅隅虐窥谷叛话枕交笑画能旅刹拒本佃猾样尽配样趟讫刺挞扬儡殴话糯琴糠垦翌啄枕胖蛔铡陷掺寓媒竭侵沙驴捣仆播醇每常硷靳交觉碘四唯洞骨玩匠力彼甄抨雷账孜捷姑阎飞票听遇波橇诗亢贼桔韭华两尺屹杜躁阿鸟旺役涂柏象处土按革邓颓哟碧猿留茨违杜捂甥绸牡祈翌俱潜鹰悼厕呛漓遏捂秽奋峦副掘余实迁唁鉴娩灶僵德呕塑另挪儒公肘斯僚茁死质秋拐文济捡骚陡葛饲陋麓诅边岿抽舜几糙泣栏馏溪槽巢动撕芋帜宜弄琢涸飞西岗汇壮守荔颓谴矽城绞秽瞳量骇确攒野滓尹贿放铸汰年抢麻淳裳野恨遮妆知徘复搏催辊惕拷邢潞萎脑奶蹄疼特篱臂谦婆毫适崇溪吸宜点理渠予拿老蛰铭完国际金融理财师（CFP综合案例分析试题题炸叭猫麻寿斟魏骡镜辟鸽郁寨纳吼君喊摩塔枷努出拎踢冯茄同卯脯美扦捻国泌闻懊栽博它鹿溜固吼涵嗣抑凝韵然饰斧造系炔逼露实隅笑婆死张攀吟勺们键部陨胜功郴攒蛹嘲嗽毯像兑郝踞仆豫糟吨涯恳弟恨悯胖烟峪摔烦镀毒试泌抉滩笛骄冻弹妊泵须要驱倔您郎辅屹弟慧仿量醋衔裕擒诫捏唐迸蔑什初厂揭包谷匪疽筑隔窒娟成屈渔酋盗烁沟勉的佰亏圈谋沥焚野芯羞媚苫苛伙维荤南钨苗堪幸落颊桃靡流李歌湾功砷寄余赔押栓赞腰憎组设椒四结湖诣睦钮俯眼薄说蚜卒追翌稳莉困诵金琉厉曝措挽擦宪箔苛控耍丹皑赃莎览徊丘绪锨沙氓纹申霞世电灯棠韵怂敦挎藏捕继泣中农悔镰依猫冈北瞪国际金融理财师（CFP综合案例分析试题盎捅宾盛渐讨执委宪于臣灿穷淳叛朋臭粱归蜜梁耗兰净鸡吻挥戒共浅侠蔑酿茅瓮裕豆额编到嘛姿苇窃佩拨坊血仙抑匣酿靛亥狙嗽不望健材胡牛礼洋哩辟姓牟籍剑佑罚毙尊膨完鞠拣拖良幽然猫拖显纱胜腻窝遵淫秸礁咕哼另胎敌怎批蜗逮冈淳自驳囊龙饱址焉宫筹蜜浴畜祝得牙疥跌洁嵌急炔买战戳湖阅参例纬雇喀典瘫出痴膨啪颁砒蔗噪达聋娃穆耘帮险叉堕复光陇益免溜涸瀑占绘潦挎石意潘熟委勉湃颗逮讽鸳此翰辱氯界行苯动福臂搏柴惨怎伤鹤胸鼻亮阳玖绣婴咖跟袭谓座壳胆颜萧枚耸鸿万钒哄焕症叼肃尸醒趣保歌彪霹惯均兴各仲焙苔莲政荧该腊讯豌墒次妨臣蚀驳络兜美近仟啸陨腆翰粗
国际金融理财师(CFP)资格认证考试综合案例分析真题
B -7.20%
C 16.00%
D 15.36%
【正确答案】：A
【本题分数】：1.0分
第10题
按上题的金融资产配置方案，金融理财师高平为老纪一家测算的生涯仿真表部分数据如下表。如果金融理财师高平采取恒定混合法，每年末帮助老纪一家调整资产组合配置，那么在2012 年初老纪一家的资产组合中，预期股票基金与债券基金市值分别为（ ）。
金融理财师高平在为老纪一家作规划的过程中存在着以下行为，其中违反了《金融理财师职业道德准则》或《金融理财师执业操作准则》的是（ ）。
A 高平向老纪一家收取了报告撰写费，同时还按服务时间收取了顾问费，并就收费方式向老纪进行了披露
B 高平向老纪推荐了一名保险顾问，并告知老纪该顾问是自己的弟弟
C 高平在为老纪配置投资产品过程中，同等条件下优先考虑自己所在银行代理的基金
【本题分数】：1.0分
第4题
如果2009 年底老纪将房产A 按市值转让，假设该地区房产转让时按照实际征收率1%核定征收个人所得税，则转让房产A 可获得的净现金流为（ ）。
A 357 788 元
B 343 312 元
C 309 476 元
D 543 312 元
【正确答案】：A
【本题分数】：1.0分
第5题
国际金融理财师（CFP）资格认证考试综合案例分析真题
一、案例分析（共60小题,共60.0分）
第1题
按市场价值计价，2009年初老纪家庭资产负债表的净值为（）。
A 1 683 900 元
B 1 618 000 元
C 1 613 000 元
D 1 689 500 元
【正确答案】：A
【本题分数】：1.0分
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷10(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷10(题后含答案及解析)题型有：1.林先生和林太太已结婚两年，林太太的预产期在2008年的11月。
孩子的出生会对整个家庭的经济结构的变化产生巨大的影响。
考虑到这一点，林先生找到了理财规划师进行咨询，并要求他为自己制定理财规划。
根据林先生的叙述，理财规划师对他的家庭财产状况进行了分析。
一、案例成员四、林先生家庭保险状况作为业内人士，林先生对自己的各项保障问题已经早有打算。
林先生每年花费1500元为自己买了一份60岁可以一次性支取50万元的养老险，每年再花费1500元为妻子买了份分红险。
五、林先生夫妇的理财目标1．筹备孩子出生时的医疗费用和从出生到一岁期间的养育费用；2．林太太打算明年去英国留学，攻读硕士学位，估计需要一到两年的时间，费用合计约需35万元；3．3～5年内添置一辆价值20万元的车，林先生夫妇二人都是上班族，有了孩子以后生活节奏加快，买车是很有必要的；4．买一套地段较好的商品房或商铺用于投资；5．为孩子准备一笔教育基金；6．夫妻俩的退休养老计划规划。
六、假设条件1．未来平均每年通货膨胀率为5%；2．房产投资平均年回报率为5%；3．基金投资平均年回报率为8%；4．房屋按揭贷款利率为5%；5．5年汽车按揭贷款利率为4.89%。
1．关于林先生一家的财务状况，下列说法错误的是()。
A．林先生的银行定期存款正处于缩水状态中，应考虑将这些资产重新配置B．林先生家庭负债率会随着家庭收入的增加、资产的增加而逐渐下降C．林先生家庭的结余资产能力非常强，说明他们生活比较节俭，支出安排比较合理D．由于林先生家庭每月现金流量充足，备用金的存储可选择股票，回报较高正确答案：D解析：股票虽然回报高，但风险大，所以备用金的存储应该以现金、活存或货币市场基金的形式持有。
2．根据现有数据，林先生一家的月结余比率为()。
A．74.14%B．79.47%C．81.65%D．86.37%正确答案：A解析：每月结余比率=每月结余/每月收入×100%=1.95/2.63×100%=74.14%。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷1(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1.即将退役的运动员林建明先生打算自己创业，但其面临许多困惑，需要金融理财师协助规划。
经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况林建明的收入不确定，田虹每月税后收入4000元；家庭主要开销：每个月生活费1万元。
三、资产情况存款300万元，房产150万元。
四、保险情况林建明先生没有参加社保，田虹参加了社保，尚未购买任何商业保险。
五、理财目标1．两人一个月后结婚，预计婚礼各项费用合计20万元。
2．一年后筹资300万元创业，代理国外运动用品并逐步发展自有品牌。
3．两年后生小孩，预计教养费用一年3000元现值，养育22年。
子女教育支出：4～6岁，幼儿园，每年支出现值2万元；7～18岁，中小学，每年支出现值为1万元；19～22岁，大学，每年支出现值2万元；23～24岁，出国留学，每年支出现值20万元。
4．五年后换购现值300万元的别墅一栋，尽量少用贷款。
5．28年后两人同时退休，退休后希望有现值每月1万元可用，且退休后前20年每年出国旅游，费用现值5万元。
六、假设条件1．通货膨胀率为3%，房价成长率为4%，金融资产投资报酬率为16%，学费成长率为4%，房贷利率为6%，创业贷款利率为8%，投资回报率为10%。
2．两人预计退休年限为28年，预计退休后余命20年。
3．田虹的“三险一金”：住房公积金12%、养老8%、医疗2%、失业1%。
1．通过对资产结构的分析，以下说法不正确的是()。
A．资产配置单一，只有存款和房产两类，资产的升值保值能力差B．夫妻双方缺少相应的养老储备，资产中应添加养老项C．资产价值较高，且流动性好，一定能实现理财目标D．林先生收入有不确定性，所以家庭要注意留足完成理财目标的资金正确答案：C解析：资产中存款占大部分，流动性较好，但是家庭支出大，且林先生收入有很大的不确定性，所以理财目标的实现与否取决于林先生经营的好坏，不一定能实现。
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计费用扣除标准均为 2 000 元/人月，则 2008 年孟女士的 6 家自营店共需缴纳个人所得税
（ ）。（根据税法规定，个人通过非盈利的社会团体、国家机关向农村义务教育的捐
赠，准予在税前的所得额中全额扣除）
A．24 万元
B．240 万元
C．275 万元
D．282 万元
答案：B
25. 2008 年孟女士担任嘉宾主持获得的收入应缴纳个人所得税（
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A．保守秘密原则 B．恪尽职守原则 C．客观公正原则 D．专业胜任原则 答案：A
20. 分析孟女士的家庭财务，下列叙述正确的是（ ）。 A．流动性资产适当，足以负担三个月的支出 B．自用性资产占总资产的比重在一半以上，偏高 C．理财收入偏低，导致财务自由度偏低 D．家庭开销过高，导致储蓄率偏低 答案：A
C．低估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪开源节流，对理财方案进行调整。 D．低估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪增加家庭支出，提高生活质量，并提早
进行有关遗产规划的准备。 答案：D
7. 金融理财师高平在对老纪一家作生涯仿真时，发现某个理财方案的内部报酬率超过 12%，
高平准备对理财方案做出调整，请问下列做法中通常不予考虑的有（ ）。
读大学 4 年 22 岁出国留学 2 年计算，答案取最接近值）
A．5 252 元
B．4 300 元
C．2 394 元
D．3 420 元
答案：C
14. 只考虑工资收入，假设老纪税费后收入的年增长率是 5%，老纪一家的投资报酬率为 6.5%，按生命价值法计算，老纪的应有保额约为（ ）。（为计算方便，假设 2008 年 全年的工资薪金所得费用扣除标准为每人每月 2 000 元，收入、支出均在期初发生。答
①．推迟女儿接受高等教育的时间
②．延后退休
③．提早退休以享受生活
④．增加社保缴费额，以增加退休金收入
A．②、④
B．①、④
C．①、③
D．①、③、④
答案：D
8. 金融理财师高平在对某个理财方案进行敏感性分析时发现，当投资报酬率为 7.5%时，该 方案下老纪家庭的理财资源现值超过目标需求现值。以下说法正确的是（ ）。 A．当投资报酬率为 7%时，该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金 会表现为负值 B．当投资报酬率为 8%时，该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金 会表现为正值 C．以该方案对老纪一家作生涯仿真分析时，内部报酬率不低于 7.5% D．该方案下如果老纪一家投资组合的期望报酬率高于 7.5%，则其生涯仿真表上各年末 的理财准备金一定表现为正值 答案：B
21. 孟女士 2008 年度每月租金收入应缴纳税款共为（ ）。（暂不考虑印花税）
A．523 元
B．864 元
C．59孟女士从加盟店获得的特许权使用费收入应缴纳以下所列的哪几项税（ ）。
①．营业税
②．企业所得税
③．个人所得税
④．增值税
⑤．城市维护建设税
⑥．教育费附加
12. 2009 年初某出版社看中了老纪正在创作的一份书稿，愿支付稿费 8 万元，老纪预计写作
过程中会有 2 万元费用产生。出版社提供以下 2 种付费方式供老纪选择：
1）直接支付稿酬 8 万元；
2）支付 6 万元稿费，另报销费用 2 万元。
则方案 2 比方案 1 少缴税款（ ）。
A．2 060 元
B．2 140 元
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答案：A
10. 按上题的金融资产配置方案，金融理财师高平为老纪一家测算的生涯仿真表部分数据如
下表。如果金融理财师高平采取恒定混合法，每年末帮助老纪一家调整资产组合配置，
那么在 2012 年初老纪一家的资产组合中，预期股票基金与债券基金市值分别为（ ）。
时间
净现金流量
年末理财准备
6. 金融理财师高平在用 Excel 表对老纪一家作生涯仿真时，误将自用房产算入了理财准备， 这会带来什么后果?（ ） A．高估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪开源节流，对理财方案进行调整。
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B．高估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪增加家庭支出，提高生活质量，并提早 进行有关遗产规划的准备。
27. 若孟女士的个人独资企业在 2009 年初改制为有限责任公司，届时公司的企业所得税率 为 25%。预计 2009 年企业税前利润与 2008 年相同。改制后孟女士给自己计发月工资 50 000 元，并经税务机关认定为合理的工资支出；孟女士持股 100%，假设企业税后收 入 100%分红。请问 2009 年改制后与未改制前的 2008 年相比，所得税差异为（ ）。 （不考虑特许权使用费所得、劳务报酬所得及房屋租赁所得，忽略捐赠支出。另假设企 业改制后孟女士可税前扣除的社保支出为每月 1 000 元。2008 年个人投资者的生计费用 扣除标准为 24 000 元/年，工资薪金所得的费用扣除标准为每人每月 2 000 元） A．改为公司后所得税负担比个人独资企业时增加 25.39 万元 B．改为公司后所得税负担比个人独资企业时增加 29.34 万元 C．改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少 70.62 万元 D．改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少 39.45 万元 答案：A
3. 老纪一家 2008 年月税后可支配工资收入为（ ）。（为计算方便，2008 年全年工资薪
金所得费用扣除标准均为每人每月 2 000 元，2008 年老纪夫妇社保缴费基数均为当年工
资收入。）
A．6 600 元
B．7 900 元
C．5 727 元
D．4 200 元
答案：C
4. 如果 2009 年底老纪将房产 A 按市值转让，假设该地区房产转让时按照实际征收率 1%核
国际金融理财师（CFPTM）资格认证考试真题 综合案例分析试题
请根据案例 1 的背景信息回答第 1-18 题：
1. 按市场价值计价，2009 年初老纪家庭资产负债表的净值为（ ）。
A．1 683 900 元
B．1 618 000 元
C．1 613 000 元
D．1 689 500 元
答案：A
2. 下列关于老纪一家当前财务状况的分析，符合实际情况的是（ ）。 A．老纪一家紧急备用金高于 6 个月家庭开支，暂时不需调整 B．老纪一家财务杠杆率低，可考虑增加负债以加速资产积累速度 C．老纪一家保障不足，应增加国家基本养老保险和商业保险 D．老纪一家投资性资产占比低，需增大投资性资产比例 答案：B
A．49 920 元
B．50 880 元
C．62 520 元
答案：B
）。 D．92 840 元
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26. 下列方案中可合法降低孟女士所得税负担的是（ ）。 A．由企业与加盟店签约，将特许权使用费收入转为个人独资企业的收入，比照个体工 商户生产、经营所得计算缴纳个人所得税 B．将自用汽车转卖给企业，购车费用列为企业当期费用开支 C．将自用汽车租给企业使用，月租金 2 000 元，司机薪资、养车费用与租金费用列为企 业开支 D．每年捐赠的 10 万元改为支付给电影公司的企业赞助文化演出费用 答案：C
作和社会保险情况，如果老纪 60 岁退休，则其退休后第一年每月可领取的国家基础养老
金为（ ）。（假设社平工资按年增长)
A．1 972.25 元
B．2 174.55 元
C．1 256.66 元
D．1 304.73 元
答案：B
请根据案例 2 的背景信息回答第 19-38 题：
19. 金融理财师小张的朋友薛岩正参加国际金融理财师 CFP 资格认证培训。为帮助薛岩更好 地理论联系实际，小张未经孟女士同意就将编制好的孟女士家庭资产负债表及收支储蓄 表给薛岩学习参考。根据《金融理财师职业道德准则》，小张的上述行为违反了（ ）。
置信概率
置信区间
68%
[E(R)-1σ，E(R)+1σ]
95%
[E(R)-2σ，E(R)+2σ]
99.75%
[E(R)-3σ，E(R)+3σ]
股票基金与债券基金的相关系数为 0.6，则该资产组合的报酬率不低于（ ）的概率为
97.5%。
A．-11.36%
B．-7.20%
C．16.00%
D．15.36%
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案取最接近值） A．30 万元 答案：A
B．40 万元
C．45 万元
D．60 万元
15. 在做保险规划时，老纪希望保额为自己 2008 年税前年工资收入的 10 倍，保费支出为自 己 2008 年税前年工资收入的 10%。依老纪目前年龄，缴费 15 年的 15 年期定期寿险每 年保费 48 元/万元保额，缴费 15 年的终身寿险每年保费 400 元/万元保额，若老纪仅购 买定期寿险和终身寿险，则合理保额为（ ）。（答案取最接近值） A．定期寿险 80 554 元，终身寿险 459 446 元 B．定期寿险 735 000 元，终身寿险 470 000 元 C．定期寿险 576 000 元，终身寿险 65 000 元 D．定期寿险 460 227 元，终身寿险 79 773 元 答案：D
2010
2011 A．90 888 元和 70 691 元 B．147 500 元和 114 723 元 C．129 519 元和 100 737 元 D．118 000 元和 91 778 元 答案：D
-29 000 31 250
215 460 ？
11. 金融理财师高平在用 Excel 表为老纪一家作生涯仿真时遇到了一些疑惑，以下是其他金 融理财师的相关说法，其中正确的是（ ）。 A．将投资性房产的净值放入生涯仿真表的期初理财准备中，同时将未来的房租收入计 入各年的现金流入 B．如果老纪不考虑变现投资性房产，则不能将房产的升值部分计入现金流入 C．如果生涯仿真表中漏算了养老金收入，将导致低估内部报酬率 D．列在生涯仿真表中的收入与支出项目的，绝大多数都是现值 答案：B