费用核销制度
公司费用核销管理制度
公司费用核销管理制度第一章总则第一条为规范公司费用核销管理，提高财务管理效率，保障公司财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的费用核销管理事宜。
第二章费用核销的范围和标准第三条公司费用包括但不限于员工差旅费、办公用品费、会议费、市场推广费、招待费等。
第四条公司费用核销标准应符合国家相关法律法规和公司制度规定，并严格按照公司内部规定执行。
第五条公司费用核销申请应当真实、合理、规范，并应当在规定时间内报销。
第三章费用核销流程第六条费用核销由费用使用人提出申请，经费用审核人审核后报销。
第七条费用使用人应当填写费用核销申请表，注明费用发生的具体时间、地点、项目、金额，附上相关发票或票据。
第八条费用审核人应当核对费用核销申请表上的信息是否真实、合理，审核费用是否符合相关规定。
第九条经费用审核人审核通过后，财务人员负责将费用核销款项转账给费用使用人。
第四章费用核销的监督与管理第十条公司内设财务部门负责监督和管理公司费用核销工作。
第十一条财务部门应当建立健全内部控制制度，加强费用核销的监督和管理。
第十二条公司领导应当加强对费用核销工作的监督和指导，确保费用核销工作的规范、高效进行。
第五章费用核销的记录和归档第十三条公司应当建立完善的费用核销档案管理制度，确保费用核销记录清晰、完整。
第十四条费用核销记录应当按照时间顺序归档，便于查阅和核对。
第十五条费用核销记录应当保存至少五年以上，便于财务审计和监督。
第六章费用核销的奖惩制度第十六条对于违反公司费用核销规定的员工，公司将给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职等处理。
第十七条对于表现突出、艰苦奋斗、工作成绩突出的员工，公司将给予适当的奖励和激励。
第七章附则第十八条本制度自颁布之日起生效，如有修改，以公司领导同意为准。
第十九条公司全体员工应当遵守本制度规定，并加强费用核销的自律和合规意识。
以上为公司费用核销管理制度，欢迎广大员工认真贯彻执行，共同维护公司的财务安全与发展。
公司费用核销管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范费用核销流程，确保公司资金使用的合理性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及费用核销的相关业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：费用核销必须符合国家法律法规和公司财务制度；2. 实事求是：费用核销应以实际发生为依据，真实反映公司费用支出情况；3. 严谨高效：费用核销流程应严谨规范，提高工作效率；4. 保密原则：费用核销过程中，涉及公司商业秘密的信息应严格保密。
第二章费用核销范围第四条本制度所指费用核销范围包括但不限于以下费用：1. 办公费：办公用品、低值易耗品、办公设备等；2. 差旅费：出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费等；3. 招待费：客户接待、商务宴请等产生的费用；4. 交通费：员工因公出行的交通费用；5. 通讯费：员工因工作需要产生的通讯费用；6. 培训费：员工参加公司组织的培训产生的费用；7. 其他费用：经公司领导批准的其他费用。
第三章费用核销流程第五条费用核销流程如下：1. 发起报销：报销人填写《费用报销单》，附上相关票据，提交给部门经理审核。
2. 部门经理审核：部门经理对报销单及票据进行审核，确保报销内容真实、合规。
3. 财务审核：财务部门对报销单及票据进行审核，核实费用金额、报销标准等。
4. 领导审批：财务部门将审核通过的报销单提交给公司领导审批。
5. 核销支付：领导审批通过后，财务部门进行核销支付。
6. 报销人领款：报销人凭核销单到财务部门领取报销款项。
第四章费用核销要求第七条费用核销要求如下：1. 报销单据应完整、清晰，包括发票、收据、结算单等。
2. 报销金额应与实际支出相符，不得虚报冒领。
3. 报销内容应真实、合规，不得违规报销。
4. 报销人应按时提交报销单据，不得拖延。
5. 部门经理、财务部门及领导应严格按照审批权限和程序进行审核和审批。
第五章监督与考核第八条公司设立费用核销监督小组，负责监督费用核销制度的执行情况。
费用核销制度
费用核销制度费用核销制度是一种组织管理制度，明确了企业各项费用的发生和核销流程、审批要求、核算原则和规范等要素的规定。
目的在于规范企业的财务管理，确保经济活动的合法性、规范性和准确性，同时提高企业的经济效益和管理水平。
本文将重点介绍费用核销制度的相关内容。
一、费用核销的意义1.规范企业经济行为费用核销制度可以确保企业各项经济活动的合法性和规范性，对采购和支出物品的数量、质量等方面进行监控和管理，防止财务、采购、仓库等环节的失控和滥用，保障企业的经济效益和品牌形象。
2.提高审批效率费用核销制度能够规范企业各部门的审批流程和流转方式，使得审批过程更加高效、不重复、不冗余。
通过构建严密的审批流程，有效避免了公司内部流程反复审批、漏审等现象的发生，降低了企业审批成本，提升了表决效率，进一步提高了企业效益。
3.加强财务管理费用核销制度可以规范企业财务管理，对财务流程进行细分，明确企业财务管理的要求和规范，构建完善的财务管理体系，提高企业财务管理水平，进一步保障企业的经济利益。
4.提高成本控制水平费用核销制度可以控制企业的采购和支出成本，通过严格审批制度、无效费用的剔除等方法降低企业成本，提高企业盈利能力和经济竞争力。
二、费用核销的分类根据企业费用的性质和发生的环节，费用核销可以分为直接费用核销和间接费用核销。
1.直接费用核销直接费用是指企业生产、运营等直接经营活动中发生的费用，包括人工工资、材料费用、能源费用、修理费用、差旅费等等。
直接费用核销的主要要求是：要求凭据真实有效、支出合理、费用可控。
直接费用核销的关键控制点是企业的采购和仓储管理。
2.间接费用核销间接费用是指企业非生产、非运营的管理活动等形成的费用，如行政办公费、研究开发费、宣传费等。
间接费用核销的主要要求是：要求凭据真实有效、支出符合审核规定，费用帐务披露准确。
间接费用核销的关键控制点是企业审核和会计核算管理。
三、费用核销的流程费用核销的流程包括费用申请、费用审批、费用支付和费用记录四个环节。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的范围。
1. 费用核销指企业对发生的费用进行确认、记录和结算的过程，包括但不限于办公费用、差旅费用、采购费用、人力资源费用等。
2. 费用核销的范围应当符合企业财务管理相关规定，并严格按照企业预算和成本控制要求执行。
二、费用核销的流程。
1. 费用核销应当由费用承担部门提出申请，并按照企业财务管理制度的规定进行审批。
2. 审批通过后，费用承担部门应当将相关费用凭证、发票等资料提交财务部门进行核销。
3. 财务部门应当严格按照企业财务管理制度的规定进行费用核销，确保费用的真实性、合法性和准确性。
三、费用核销的审批权限。
1. 费用核销的审批权限应当明确，不同金额的费用核销应当由不同级别的管理人员审批。
2. 财务部门应当对费用核销的审批权限进行定期审查和调整，确保审批权限的合理性和有效性。
四、费用核销的记录和报告。
1. 财务部门应当建立完善的费用核销记录和报告制度，确保费用核销的准确性和及时性。
2. 财务部门应当定期向企业管理层和相关部门报告费用核销情况，包括费用支出情况、费用结余情况等。
五、费用核销的监督和检查。
1. 企业管理层应当加强对费用核销工作的监督和检查，确保费用核销的合规性和规范性。
2. 财务部门应当配合内部审计部门对费用核销工作进行定期检查和审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
六、费用核销的违规处理。
1. 对于违反费用核销规章制度的行为，企业管理层应当严肃处理，包括但不限于责令改正、追究责任、给予处罚等。
2. 财务部门应当配合企业管理层对违规费用核销行为进行调查和处理，确保企业财务管理工作的规范性和健康发展。
核销制度模板
核销制度模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范核销行为，根据《企业会计准则》和《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工的费用报销、资产核销等财务核销行为。
第三条核销工作应遵循真实性、合法性、及时性和准确性原则，确保公司财务信息的真实、完整和准确。
第四条公司财务部门负责制定和完善核销流程，对核销工作进行指导和监督，确保核销工作的规范进行。
二、核销范围和内容第五条核销范围包括：（一）费用报销：包括差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等各项日常运营费用；（二）资产核销：包括固定资产、无形资产、存货等资产的报废、损毁、丢失等情形。
第六条核销内容应包括：（一）费用报销：报销单据、发票、支出凭证等；（二）资产核销：资产清单、报废/损毁/丢失证明、处理结果等。
三、核销流程第七条费用报销流程：（一）报销人按照公司规定填写报销单据，附上相关发票和支出凭证；（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认费用真实、合规后签字；（三）财务部门对报销单据进行复审，审核通过后进行支付。
第八条资产核销流程：（一）资产使用部门发现资产报废、损毁、丢失等情况，应及时报告财务部门；（二）财务部门对资产情况进行核实，确认无误后，办理资产核销手续；（三）财务部门对资产核销情况进行记录，并将核销结果通知相关部门。
四、核销管理第九条财务部门应建立核销台账，对核销情况进行全面、详细记录，确保核销数据的准确性和完整性。
第十条财务部门应定期对核销情况进行汇总和分析，发现问题及时采取措施进行整改。
第十一条财务部门应加强对核销工作的内部控制，确保核销行为的合规性。
第十二条公司应定期对财务核销工作进行审计，发现问题及时纠正，确保公司财务安全。
五、违规处理第十三条违反本制度的，公司将按照《公司员工违规行为处理办法》等相关规定进行处理。
第十四条涉及违规行为的，有权部门应依法进行查处，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
六、附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的定义。
费用核销是指企业对发生的费用进行审核、确认、登记和结算的过程。
费用核销是企业财务管理中非常重要的一环，能够保证企业的财务数据准确、完整和可靠。
二、费用核销的范围。
1. 费用核销范围包括但不限于差旅费、办公费、会议费、采购费、运输费、维修费等各项费用支出。
2. 费用核销应符合国家相关法律法规和企业内部管理制度的规定。
三、费用核销的流程。
1. 提交费用报销单，费用发生后，员工应及时填写费用报销单，并附上相关票据和证明材料。
2. 审核费用报销单，财务部门对费用报销单进行审核，核对费用的真实性和合规性。
3. 核销费用，经过审核通过后，财务部门进行费用的核销，将费用记录在企业的财务账簿中。
4. 结算费用，核销后，财务部门进行费用的结算，将费用支付给员工或供应商。
四、费用核销的责任。
1. 财务部门负责对费用进行审核、核销和结算。
2. 员工应按照规定的流程和要求提交费用报销单，并提供真实、合规的费用票据和证明材料。
五、费用核销的监督。
1. 财务部门应定期对费用核销流程进行内部审计，确保费用核销的合规性和准确性。
2. 公司领导应加强对费用核销的监督和管理，确保费用核销的合规和透明。
六、费用核销的记录和归档。
1. 财务部门应对费用核销的相关记录进行归档，保存至少5年以上。
2. 费用核销的相关记录应按照规定的要求进行备份和保管，确保数据的安全和完整。
七、费用核销的违规处理。
1. 对于违反费用核销规定的行为，公司将按照公司内部管理制度进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解雇等。
2. 对于故意违规或者造成公司经济损失的行为，公司将保留追究法律责任的权利。
八、费用核销的修改和解释。
1. 对于费用核销规章制度的修改，应经公司领导层批准后方可执行。
2. 对于费用核销规章制度的解释，由公司财务部门负责解释并执行。
以上费用核销规章制度自发布之日起生效，如有调整或修改，另行通知。
公司报销与费用核销管理制度
公司报销与费用核销管理制度第一章总则为规范公司员工的报销与费用核销行为，提高财务管理的效率和准确性，特订立本公司报销与费用核销管理制度。
本制度适用于公司全体员工，在公司报销及费用核销过程中必需遵守。
第二章报销管理第一节报销范围1.公司设定的正常业务范围内发生的费用，在合理、必需、与业务相关的情况下可作为报销事项。
2.报销范围包含但不限于差旅费、交通费、接待费、办公费、通讯费、培训费、业务接待费等相关费用。
第二节报销申请1.员工在发生费用时，需填写认真的报销申请表，包含费用明细、事由、日期、金额以及相关凭证。
2.报销申请表需由报销人员和直接主管签字确认后提交给财务部门。
3.财务部门在收到报销申请后将进行初步审核，如发现问题将及时与报销人员联系。
第三节报销审批1.财务部门将核对报销申请表上的费用明细、相关凭证、金额等是否符合规定。
2.财务部门审核通过后，将报销申请表提交给报销人员所属部门的主管进行审批。
3.主管审批通过后，报销人员所属部门的经理将对报销申请进行最终审批。
4.财务部门收到最终审批通过的报销申请后，将及时进行财务核销，并进行相应记录。
第四节报销支出1.财务部门在完成财务核销后，将依据公司财务支出流程和要求将报销金额及时支出给报销人员。
2.报销支出方式为银行转账，请报销人员确保供应正确的银行账户信息。
第五节报销记录和归档管理1.财务部门将对公司报销申请表及相应凭证进行记录，并依照规定的期限进行归档管理。
2.归档管理包含电子归档和实物归档，确保报销记录的安全可靠。
第三章费用核销管理第一节费用核销范围1.公司正常业务范围内发生的费用，在符合公司相关政策和规定的情况下可作为费用核销事项。
2.费用核销范围包含但不限于采购费用、设备维护和修理费用、物料费用、业务咨询费用等相关费用。
第二节费用核销流程1.费用核销需要由费用承当部门负责人提出申请，提交费用核销申请表及相关凭证给财务部门。
2.财务部门在收到费用核销申请后，将进行初步审核，如发现问题将及时与费用承当部门负责人联系。
市场费用申请核销管理制度
市场费用申请核销管理制度一、制度目的市场费用是企业用于市场营销活动的资金支出，是影响企业营销活动成本和效益的重要因素。
为了规范市场费用的申请和核销流程，合理控制市场费用的使用，确保市场费用的合理性和经济效益，提高企业的市场运作效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于所有需要申请和核销市场费用的员工，包括市场营销部门及其他相关职能部门。
三、定义1.市场费用：企业为推动市场销售及营销活动而支出的费用，包括但不限于广告费、促销费、市场调研费、陈列费、样品费等。
2.市场费用申请：员工向上级主管部门提出市场费用使用需求的申请。
3.市场费用核销：经过审核后，将市场费用从企业账目中核销。
四、申请流程1.市场费用申请需在每月开始时完成，申请截止日期为本月第一个工作日。
2.员工向上级主管部门提交市场费用申请，申请内容应包括申请原因、项目明细、费用预算及计划使用时间等。
3.上级主管部门对市场费用申请进行审批，审批时应对申请内容进行详细评估和合理调整。
4.上级主管部门在审批通过后，将市场费用申请转交财务部门进行核算。
五、核销流程1.财务部门对市场费用申请进行审核，核对费用预算和计划使用时间是否符合企业财务规定。
2.财务部门将审核通过的市场费用申请进行核销，并在企业账目中做相关记录。
3.财务部门将核销后的市场费用申请交给申请人签字确认，并提供相关的费用使用明细。
六、控制措施1.市场费用申请应经过预算计划核实，确保费用预算合理，并与实际情况相符。
2.市场费用申请需提供详细的费用使用计划，包括预计使用时间、使用渠道、预期效果等。
3.市场费用申请需提供详细的费用使用明细，包括收付款凭证、发票、合同等相关文件。
4.市场费用申请应符合相关政策和法规，并遵守企业财务纪律。
5.财务部门对核销的市场费用进行审计，确保费用使用的合规性，并及时报告相关问题。
七、责任追究违反本制度的人员将依据企业相关管理规定进行相应的责任追究，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
费用结算与核销管理制度
费用结算与核销管理制度1. 目的和适用范围本制度的目的是规范医院的费用结算和核销流程，确保费用的准确统计、合规核销和及时结算，以提高医院财务管理的效率和透亮度。
本制度适用于医院全部部门和工作人员。
2. 费用结算管理2.1 费用统计和记录2.1.1 医院各部门在发生费用时，应及时将费用信息填写到指定的费用统计表中，包含费用发生日期、费用类型、费用项目、金额等。
2.1.2 费用统计表由各部门负责人汇总，并在每月15日前提交给财务部门，确保费用的准确统计。
2.2 费用核销流程2.2.1 在发起费用核销前，申请人应填写费用核销申请表，包含核销事由、费用发生日期、费用类型、费用项目、金额等信息，并附上相关的费用凭证和支持文档。
2.2.2 费用核销申请表需经申请人所在部门负责人审批后，再提交给财务部门进行审批。
2.2.3 财务部门在收到费用核销申请表后，核对申请表和支持文档的真实性和合规性，如有疑问可要求申请人供应增补料子。
2.2.4 财务部门对符合要求的费用核销申请进行审批，并及时进行核销操作。
如存在问题或不符合相关规定，财务部门应及时与申请人沟通，协商解决。
2.3 发票管理2.3.1 医院全部发票均须依照相关规定进行编号、登记和保管，发票编号应与费用统计表和费用核销申请表中相关费用一一对应。
2.3.2 医院财务部门负责发票的登记、管理和保管工作，并定期进行发票清点和盘点，确保发票的完整性和准确性。
2.3.3 财务部门应建立严格的发票领用和归还制度，确保发票的安全和不被滥用。
3. 费用结算管理3.1 费用结算流程3.1.1 医院与患者或医疗保险机构之间的费用结算应依照相关规定进行。
3.1.2 费用结算应基于医疗服务项目和费用标准进行，确保费用的合理性和公正性。
3.1.3 医生或医疗服务人员应将患者的费用信息填写到指定的结算票据或系统中，包含患者基本信息、费用项目、金额等。
3.2 费用结算审核3.2.1 费用结算票据应由相关医疗服务人员和财务人员进行审核，确保费用的准确性和合规性。
费用核销管理制度
费用核销管理制度一、总则为规范企业内部费用的核销管理，确保各项费用的合理性和合规性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业的各类费用核销管理，包括但不限于业务费用、差旅费用、办公费用等。
三、费用核销流程1.费用发生费用发生是指费用的产生、支付和报销的整个过程。
各部门在发生费用时应按照企业的相关规定进行费用的申请和审批，并确保费用的合理性和合规性。
2.费用备案各部门应对发生的费用进行及时的备案，包括费用发生的日期、项目、金额、支付方式等信息，并在费用备案表中进行登记。
3.费用报销员工在发生费用后，应按照企业的相关规定进行费用的报销，报销时应填写报销单并附上相关的费用凭证。
4.费用审核财务部门应对员工提交的报销单和相关凭证进行审核，确保费用的合规性和正确性。
对于涉及金额较大或特殊性较强的费用，应进行专项审核，并在费用审核表中进行登记。
5.费用核销财务部门在审核无误后，根据相关规定进行费用的核销，并在费用核销表中进行登记。
6.费用报表财务部门应及时编制各项费用的报表，包括费用发生表、费用备案表、费用审核表、费用核销表等，确保费用的全面、准确和完整。
四、费用核销管理要点1.费用的合理性各部门在发生费用时应确保费用的合理性，不得存在超标超额的费用支出。
2.费用的合规性各部门在发生费用时应严格按照企业的相关规定进行费用的申请、审批、报销和核销，不得存在违规的费用支出。
3.费用的凭证各部门在发生费用时应妥善保管费用的相关凭证，包括发票、收据、付款凭证等，确保费用的真实性和合法性。
4.费用的审核财务部门在审核费用时应严格按照企业的相关规定进行审核，对于存在疑点或特殊情况的费用要进行专项审核。
5.费用的核销财务部门在核销费用时应根据相关规定进行核销，并严格按照费用核销表中的信息进行登记和核销。
六、责任制度1.部门负责人各部门负责人应对本部门的费用核销工作负责，确保费用的合理性和合规性。
2.财务主管财务主管应对企业的费用核销工作进行监督和管理，确保费用的全面、准确和及时。
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财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。
若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部。