固定资产核算子系统
固定资产管理子系统(1)
固定资产编码方式
固定资产编码：资产管理者给资产所编的编号。 手工编号 自动编号：类别编号+序号；部门编号+序号；类别编号 +部门编号+序号；部门编号+类别编号+序号
资产类别的编码方式设定以后，一旦某一级设置了 类别，则该级的长度不能修改，未使用过和各级的 长度可修改。
使用状况设置
系统提供三种默认的使用情况，不能删除，可 以在系统默认的使用状况下增加二级科目
在用 季节性停用 经营性出租 大修理停用 不需用 未使用
折旧方法定义
进行折旧方法设置时要考虑以下几点：
自定义公式中所包含的项目只能是系统给定 的项目。
月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向 包含关系，但不能同时互相包含。
若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统，则必须删除该凭 证才能重新计提折旧。
变动单管理可以对系统制作的变动单进行综 合管理，包括查询、修改、制单、删除等操 作。
第四节 固定资产管理系统的期末处理
折旧处理 制单与对账 月末处理
影响折旧处理因素的变动调整
影响折旧变动的因素：原值、累计折旧、净残值（率）、折旧 方法、使用年限和使用状况。
折旧因素调整遵循的原则： 直线法计提以净值为计提原值，以剩余使用年限来计提。 调整后，加速折旧法在变动生效的当期以净值为计提原值，以 剩余使用年限来计提，以前的折旧额无效。直线法则按原公式。 当发生前三项调整时，当月不变，下月按变化后的提。后三项 当月就按调整后的提。 使用状况调整在下个月有效。 部门转移和类别调整，当月计提的折旧分配到变动后的部门和 类别。
固定资产管理子系统
6. 2 系统初始化
3.增减方式设置 固定资产的增减方式即资产增加的来源和减少的去向。增减
方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有:直接 购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。 减少的方式主要有:出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、 毁损、融资租出等。用户可以根据需要自行增加。在增减方 式的设置中可以定义不同增减方式的对应入账科目，配合固 定资产和累计折旧的入账科目使用，当发生资产变动时可以 快速生成转账凭证，减少手工输入数据的业务量。
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6. 2 系统初始化
4.使用状况设置 固定资产的使用状况分为:使用中、未使用、不需用三大类。
从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况， 一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定 资产的使用情况，提高资产的利用效率 5.折旧方法设置 计算固定资产折旧是固定资产管理系统的重要功能。固定资 产折旧的计提由系统根据用户选择的折旧方法自动计算出折 旧，因此折旧方法的定义是系统自动计算折旧的基础。系统 给出了常用的五种方法:不提折旧、平均年限法、工作量法、 年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折 旧方法，只能选用，不能删除和修改。如果这几种方法不能 满足企业管理核算的需要，用户可以定义适合自己的折旧方 法的名称和计算公式。
“原值减少”功能实现。 2.部门转移 资产在使用过程中，由于内部调配而发生的部门变动应做及
时处理，否则将影响部门的折旧计算。该变动通过“变动单” 下的“部门转移”功能实现。
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6. 3 日常业务处理
3.使用状况调整 资产在使用过程中，可能会因为某种原因，如季节性的停用、
启用，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设 备折旧的计算，因此应及时调整。可通过“变动单”下的 “使用状况变动”功能来实现。 4.折旧方法调整 一般来说，资产计提折旧方法一年之内很少调整，但如有特 殊情况确实需要调整的，也必须遵循一定的原则。例如，资 产的所属类别是“总提折旧”，调整后的折旧方法不能是 “不提折旧”;相应的，所属类别是“不提折旧”，则折旧方 法是不能调整。需要说明的是，进行折旧方法调整的资产， 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。该变动通过 “变动单”下的“折旧方法的调整”功能实现。
固定资产管理子系统应用操作
9.原始卡片录入（重点）
• [类别编号]应为类别设置中已定义的明细级编号 （参照录 入）
• [类别名称]应与类别编号相对应，待类别编号定义后，自 动生成。
• [规格型号]手工输入 • [部门名称] 确定本资产使用方式是单个部门还是多个部门
，具体都是那些部门（选择参照录入）
• [增加方式] （参照录入） • [存放地点]手工输入 • [使用状况] （参照录入） • [使用年限]手工输入 • [折旧方法]默认初始化设置中的定义，不需要再设置。
要求：这里应准确设置各类增加、减少固定资产业 务的对应入账科目，以便于生成凭证时缺省。
注意：系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁 损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有 固定资产盘盈盘亏报告表。
6.增减方式设置
各类增加方式的对应入账科目： 直接购买 ：银行存款—工行存款1200101（贷方） 投资者转入：实收资本（贷方） 捐赠 盘盈 在建工程转入
统计和汇总,及信息输出; 2.处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值; 4.自动转帐.
6.1.2与其他子系统的关系
基础数据
企业门户
固定资产管理子系统
⑴
⑵
制单
总帐子系统
凭证查询
合计数据
⑶
成本核算子系统
6.1.2与其他子系统的关系
其中: ⑴与企业门户共享数据
⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账.
⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据.
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程
原始凭证
转帐凭证
第六章 固定资产管理子系统
三、原始卡片录入
原始卡片:是指开始使用日期在录入系统之前的资产 卡片记录。
建账完成后，在“设置”/“选项”中可以修改与不可修 改的账套参数列示如下
页签 与账 务系 统接 口 可修改参数 与财务系统进行对账中的对账 科目； 在对账不平情况下允许固定资 产月末结账。 不可修改参数 新增加的参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制 单登账业务； 固定资产缺省入账科目； 累计折旧缺省入账科目；
二、输入模块
1．增加固定资产模块; 2．减少固定资产模块; 3．内部调动模块
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块： 是从屏幕上或打印机中输出
固定资产管理所需的各种信息。
六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机 制凭证，转入账务处理或成本子系统。
实务部分
第一节
第二节
第三节
第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节
初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
基本 信息
折旧 信息 主要折旧方法； 折旧汇总分配周期； 当（月初已提月份＝可使用月 份－1）时将剩余折旧全部提足； 资产类别编码方式； 固定资产编码方式；
本账套是否计 提折旧；账套 启用月份；
其它
资产编号自动 编码方式；
固定资产管理系统
计提折旧: 用户可定义折旧分配周期，适合不 同行业的需要。同时系统 提供自动计提折旧功能， 并按分配表自动生成总账凭证。
生成凭证：固定资产系统和总账系统之间存在 数据的自动传输，如资产增加、减少、累计折旧 调整以及折旧分配表等记账凭证通过“立即制单” 或“批量制单”向总账传递数据。 账簿管理：系统提供账表管理及时掌握资产的 统计、汇总及其他方面的信息。账表包括账簿(单 个\部门\类别固定资产明细账\固定资产登记簿)折 旧表(提供4种折旧表,了解企业资产本期本年乃至 某部门折旧情况)统计表(7种统计表,原值一览表\固 定资产统计表\评估汇总表\盘盈盘亏报告\逾龄资产 统计表\役龄资产统计表)分析表(价值结构分析表\ 使用状况分析表\部门构成分析表\类别构成分析表, 管理者可以了解本企业资产折旧计提程和剩余价 值大小度)4类。
式和7种减少方式。有直接购买、投资者投入、 捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入出售、 盘亏、捐赠转出、投资转出、报废、毁损、 融资租出（5）折旧方法设置，提供六种方法 和自定义功能
定义折旧方法: 系统给出了常用的如下五种方法并列出 了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方 法，您只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原 因，这几种方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自 定义功能，您可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算 公式。
第六章
固定资产管理
学习目标
了解固定资产管理子系统的工作任务 熟悉固定资产管理子系统的业务处理流程 掌握固定资产管理子系统的功能结构 理解固定资产管理子系统的初始设置 熟悉固定资产管理子系统的输入与输出
固定资产管理系统概述
固定资产系统适用于各类企业和行 政事业单位进行设备管理、折旧计提 等。同时可为总账系统提供折旧凭证； 为项目成本核算系统提供设备的折旧 费用数据。
固定资产管理系统介绍
第十章固定资产管理系统第一节固定资产核算概述一、固定资产管理系统旳功能固定资产管理系统旳作用是完毕公司固定资产平常业务旳核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产旳增长、减少、原值变化及其她变动，并输出相应旳增减变动明细账，保证公司固定资产旳安全完整并充足发挥其效能；同步，按月自动计提折旧，生成折旧分派凭证，保证再生产旳资金来源。
此外，还可输出某些与设备管理有关旳报表和账簿，以分析固定资产旳运用效果。
固定资产管理系统旳重要功能体目前如下几种方面：1．固定资产系统初始设立运营固定资产管理系统并打开账套后，要进行必要旳系统初始设立工作，具体涉及：系统初始化、部门设立、类别设立、使用状况定义、增减方式定义、折旧措施定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。
2．固定资产卡片管理固定资产管理系统重要从卡片、变动单及资产评估三个方面来实现卡片管理。
卡片中重要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、资产增长及资产减少等功能，此外，还单独列示资产评估，以实现评估数据和成果旳管理。
3．固定资产折旧管理折旧管理重要实现自动计提折旧形成折旧清单和折旧分派表，并按分派表自动制作凭证传递到总账系统功能，同步还实现修改、删除和查询此凭证旳功能。
4．固定资产月末对账、结账月末，按照系统初始设立旳账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账成果和初始设立决定与否结账。
5．固定资产账表查询通过“我旳账表”对系统所提供旳所有账表进行管理，固定资产管理部门可随时查询分析表、登记表、账簿和折旧表，提高资产旳管理效率。
此外，系统还能提供固定资产旳多种自定义功能，可自行定义折旧措施、汇总分派周期、卡片项目等。
二、固定资产管理系统与其她子系统旳重要关系见教材第223页。
三、固定资产管理系统旳操作流程见教材第224页。
第二节固定资产管理系统初始设立固定资产系统初始设立是根据本单位旳具体状况，建立一种适合本单位需要旳固定资产账套旳过程，它涉及建立固定资产账套、基本设立和原始卡片录入三项内容。
SAP固定资产财会子系统应用介绍(doc 65页)
SAP固定资产财会子系统应用介绍(doc 65页)部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途目录1. SAP R/3 系统中的财会子系统 (3)财务会计 (5)2. 财会子系统的组织结构 (11)集中式公司的管理模式 (12)分布式公司的管理模式 (12)集团公司报表 (13)3. 资产会计核算概述 (14)4.资产会计功能 (18)固定资产的结构概念 (18)资产负债表项目－总帐科目－资产分类 (18)经济单元和资产组 (21)资产主记录 (23)资产主记录元素 (23)主数据维护技术 (24)评估技术 (29)折旧表 (29)固定资产的特殊评估 (32)折旧计算 (35)货币处理 (38)模拟计算 (40)值的表示法 (41)资产业务/集成 (43)记帐技术原则 (43)购置 (45)折旧 (47)报废－转帐 (49)在建工程范围中的业务 (51)其他业务 (53)财务信息系统 (55)结算业务 (55)标准报表和客户定制报表 (56)国际性要求 (59)多国特征 (59)特殊的国家特征 (60)更改法定标准 (62)集团范围的管理会计 (63)1. SAP R/3 系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。
这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。
所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。
有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。
SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。
管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。
通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成， SAP R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。
与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。
《会计信息系统》第5章 固定资产子系统
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
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5.1.2 固定资产的核算
4．固定资产投资和租出的核算
企业向其它单位投资转出的固定资产，应从账面 转出固定资产原值,同时转出固定资产已提折旧。企 业经营性租出的固定资产产权仍属企业，但用途发生 变化，因此需调整固定资产明细账。 5．固定资产清理的核算
企业出售、报废或损毁的固定资产，应按规定程 序办理转让、报废手续和进行清理。
R
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计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
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5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
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第5章 固定资产子系统
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5.2.1 固定资产子系统特点
▪ 数据量大、数据在计算机内保留时间长 系统需要保留的数据量较大、所有资料需要跨 年度长期在系统中保留。
▪ 数据处理的频率较低 数据处理的频率明显小于购、销、存等其他会 计系统。
▪ 数据处理方式较单纯 固定资产子系统的数据处理主要是折旧的计算 和各种统计分析报表的输出。
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第5章 固定资产子系统
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5.1.2 固定资产的核算
6．固定资产清查的核算
企业在固定资产清查中，如发现有盘盈或盘亏的固定 资产应编制“固定资产盘盈、盘亏表”并及时按规定 报请审批处理，并通过“待处理财产损益”账产子系统
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会计电算化
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第二节 固定资产核算子系统
（三）固定资产核算系统的操作流程
新建账套
设置部门
第一次使用时：系统初始设置
定义卡片项目
定义资产类别
装入 初始 卡片 数据
录入变动数据 折旧计算汇总 账表卡输出
日 常 核 算
期末自动转账
下 月 重 复 操 作
账务处理系统
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
三、固定资产日常核算 （一）固定资产增加核算 （二）固定资产减少核算 （三）固定资产调拨核算 （四）固定资产变动核算 （五）本月工作量录入 （六）固定资产折旧处理
会计电算化
第一节 固定资产核算子系统 四、月末处理 （一）月末转账
在每月月末，系统根据本月计算的折 旧额和事先定义的自动分录来机制凭证， 并自动传递到账务处理系统。 （二）月末结账
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
二、固定资产核算系统的初始设置
（一）建立固定资产账套 1、账套代码和名称 2、账务系统的路径 3、账套启用日期 4、确定编码规则
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第一节 固定资产核算子系统
（二）系统初始设置
1、设置部门目录 2、定义卡片项目 3、设计卡片格式 4、设置固定资产类别 5、装入初始卡片数据 6、定义自动分录