第3讲 商业银行的法人治理结构
商业银行的公司治理体系
商业银行公司治理的国际标准
巴塞尔协议
巴塞尔协议是国际银行业监管的重要标准，其中对公司治理的要求包括健全的董事会结构、有效的内部控制机制 、良好的风险管理机制等。
全球公司治理准则
全球公司治理准则是一套国际通用的公司治理规范，旨在提高公司治理的透明度和可比性，其中对商业银行公司 治理的要求包括良好的信息披露、健全的内部控制、有效的激励机制等。
国际先进商业银行公司治理案例
案例二：花旗银行
背景：花旗银行是一家总部位于美国 纽约的全球性商业银行，业务遍布全 球多个国家和地区。
公司治理特点：花旗银行在公司治理 方面建立了严格的制度和规范，注重 内部控制和风险管理。该行董事会成 员具备丰富的专业知识和经验，能够 有效履行决策和监督职责。同时，花 旗银行也注重与利益相关方的沟通与 合作，保障各方的合法权益。
高管层负责实施董事会制定的经营计划和风险管理政
策，并负责管理和监督商业银行的各项业务活动。
03
商业银行的公司治 理机制
决策机制
董事会决策
董事会是商业银行的最高决策机 构，负责制定银行的发展战略、 监督管理层执行工作以及风险控 制等。
股东大会决策
股东大会是商业银行的股东行使 权利的机构，负责审议和批准银 行的重大事项，如修改章程、选 举董事会等。
提高信息披露质量
信息披露的准确性和 完整性
确保信息披露的内容准确、完整 ，不遗漏任何重要信息。对于重 大事项，应及时、准确地披露。
信息披露的规范性
遵守信息披露的法律法规和监管 要求，确保信息披露的规范性。 同时，要遵循国际公认的会计准 则，提高信息披露的可比性。
信息披露的透明度
提高信息披露的透明度，使股东 和社会公众能够更好地了解银行 的实际经营状况。通过多种渠道 进行信息披露，如年度报告、季 度报告、临时公告等，以满足不 同利益相关方的信息需求。
商业银行的内部组织结构
商业银行的内部组织结构
商业银行的内部组织结构通常由决策、执行和监督等三个组织层次构成。
以下是具体介绍：
1.决策层：由股东大会、董事会以及下设的各种委员会构成。
股东大会
是股份制商业银行的最高权力机构，是股东们参与银行的经营管理等决策途径。
由于各国国情不一样，股东大会的权力有很大差异。
董事会是由股东大会选举产生的决策机构，对银行经营的方针、战略和重大投资进行决策。
董事的任期一般为2~5年不等，可连选连任。
在大多数情况下，董事在银行中并无具体经营职务，也不同在银行领取薪金，但银行给予董事的费用补贴较高。
2.执行层：由总经理（或行长）及其所领导的有关职能部门组成。
3.监督层：由监事会、总稽核以及董事会下设的各种检查委员会组成。
总的来说，商业银行的内部组织结构是为了实现银行的战略目标而设立的，各层级之间职责明确、相互制衡，以确保银行的稳健运营。
法人治理结构ppt课件
合理配置董事会成员，引入独立董事和外部专家，提高董事会的独立性和专业 性。
加强董事的履职能力
通过加强董事的培训和考核，提高董事的履职能力和决策水平，确保董事会的 有效运作。
强化监事会职能
完善监事会组成
合理配置监事会成员，引入外部监事和职工监事，提高监事的独立性和代表性。
加强监事的履职能力
阿里巴巴的合伙人制度
制度概述 优点 缺点 结论
阿里巴巴的合伙人制度是一种特殊的公司治理结构，由一批合 伙人提名董事会的大多数董事，并主导公司重大战略决策。
合伙人制度可以保证公司管理层的稳定性和长期发展，同时也 能更好地保障股东权益。
合伙人制度可能会导致其他股东的权益被忽视，同时也会出现 人才流动和团队更替的问题。
结论
京东的治理结构相对较为完 善，能够较好地保障股东权 益和管理层职责，但也需要 根据公司发展阶段和市场环 境进行不断调整和完善。
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法人治理结构起源于西方国家，最初是为了解决公司所有权与经营权分离带来的问题，确 保公司长期战略与短期利益之间的平衡。
中国的法人治理结构
我国在20世纪90年代开始引入法人治理结构的概念，并逐步推广实施。目前，我国公司 法规定了公司应建立和完善法人治理结构，包括股东会、董事会、监事会和经理层等机构 的设置和职责。
它规定了公司内部决策的程序、权力分配、责任承担和利益分配等方面的基本框架 。
通过法人治理结构，可以保障公司的经营行为符合国家法律法规、监管要求以及公 司章程等规定，维护公司和股东的合法权益。
法人治理结构的基本原则
权力制衡
股东利益最大化
法人治理结构应确保公司内部各权力机构 之间的权力相互制衡，防止权力过度集中 和滥用。
002.商业银行公司治理组织架构
第二节商业银行公司治理组织架构第二节商业银行公司治理组织架构股东和股东大会董事会监事会考点1：股东的权利和义务一、股东的权利1、资产收益权：按照出资比例分取红利2、参与重大决策权：行使提案权和表决权3、选择管理者（董事、监事）的权利4、知情权：股东最基本的权利，有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告5、诉讼权：董事、高管违反规定，损害股东利益的，股东可向人民法院诉讼二、股东的义务1、出资义务（主要）、诚信义务、资本补充义务、交易行为的限制2、申请设立银行业金融机构，或变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的，应当对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查精选习题【单选题】下列不属于商业银行股东权利的是（ ）。
A．按照出资比例分取红利B．行使表决权C．查阅、复制董事会会议决议D．制定商业银行经营发展战略【答案】D【解析】【解析】对于商业银行的董事会应当重点关注以下事项：制定商业银行经营发展战略并监督战略实施。
考点2：股东大会一、股东大会概述1、股东大会由全部股东组成，对公司的重大事项作出决定的公司权力机关2、股东大会会议分为年度股东大会和临时股东大会（1）商业银行应当于每一会计年度结束后六个月内召开年度股东大会（2）1/2以上且不少于两名独立董事提议召开临时股东大会的，商业银行应当在两个月内召开临时股东大会二、股东大会的职责1、决定公司的经营方针和投资计划2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项3、审议批准董事会的报告、监事会或者监事的报告、公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案4、对公司增加或减少注册资本、发行公司债券、合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议5、修改公司章程【补充】《银行保险公司治理准则》规定，除《公司法》规定的以上职权外，银行机构股东大会职权还应当包括1、对公司上市作出决议2、审议批准股东大会、董事会和监事会议事规则3、审议批准股权激励计划方案4、依照法律规定对收购本公司股份作出决议5、对聘用或解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出决议三、股东大会的召开1、股东大会由董事会召集，董事长主持2、股东大会会议应当以现场会议方式召开3、商业银行应当建立安全、经济、便捷的网络或采用其他方式，为中小股东参加股东大会提供便利条件四、股东大会的投票机制1、股东大会的表决实行股东平等、资本多数决的决策规则2、公司持有的本公司股份没有表决权3、股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过4、下列事项必须经出席会议股东所持表决权2/3以上通过（1）公司增加或减少注册资本（2）发行公司债券或者公司上市（3）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式（4）修改公司章程（5）罢免独立董事（6）审议批准股权激励计划方案精选习题【单选题】按照《商业银行公司治理指引》的要求，商业银行股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后（ ）个月内召集和召开，因特殊情况需延期召开的，应当向银行业监督管理机构报告，并说明延期召开的事由。
商业银行的管理与组织结构
财务管理
预算管理
商业银行需要制定全面预算，对 各项业务和费用进行规划和预测 ，并根据预算执行情况进行调整
和控制。
成本管理
商业银行需要建立成本管理制度， 对各项业务和流程的成本进行核算 和控制，以提高盈利能力。
财务报告
商业银行需要定期编制财务报告， 反映经营状况和财务状况，为管理 层决策提供依据。
03 商业银行的组织结构
连锁银行制
指两家或两家以上银行由某一人或某一集团以其所拥有的 资本直接控制或间接控制的银行组织结构。
持股公司制
指一家大银行出资创建或控股若干家商业银行，每家商业 银行都具有独立的法人地位，但实际上又属于同一所有者 控制的一种银行组织结构。
02 商业银பைடு நூலகம்的管理体系
风险管理
信用风险管理
商业银行面临的主要风险之一是 借款人违约的风险，因此需要建 立有效的信用评估机制，对借款 人的信用状况进行全面评估，以
降低信用风险。
市场风险管理
市场价格波动也可能对商业银行 的资产和负债产生影响，因此需 要建立完善的市场风险管理体系 ，对市场风险进行及时识别、计
量和控制。
操作风险管理
商业银行在运营过程中可能会因 为内部操作失误、系统故障等原 因导致损失，因此需要建立操作 风险管理体系，加强内部控制，
降低操作风险。
内部控制
总行与分行
总行是商业银行的最高管理层，负责制定和执行银行的战略规划、风险管理、合 规管理以及业务发展等决策。总行还负责管理和监督各分行，确保银行业务的合 规运营。
分行是商业银行的区域性分支机构，负责在该地区开展银行业务和客户服务。分 行通常负责拓展市场、吸收存款、发放贷款等业务，并执行总行的战略和政策。
商业银行公司治理结构与经营绩效
商业银行公司治理结构的合规性要求与执行情况
商业银行公司治理结构应朝着更加市场化和规范化的方向发展，加强透明度和风险管理，完善内部控制和监督机制，提高治理水平。
改革方向
未来商业银行公司治理结构将更加注重风险管理、内部控制和监督机制的完善，同时随着金融科技的不断发展，数字化转型也将成为商业银行公司治理结构发展的重要趋势。
公司治理结构对经营绩效有重要影响
不同类型商业银行的差异
监管环境的考虑
研究结论与启示
样本选择偏差
01
由于数据的可获得性限制，本研究可能存在样本选择偏差的问题。未来研究可以通过采用更广泛的数据来源和样本，以减少样本选择偏差的影响。
研究局限性与未来研究方向
横截面数据的限制
02
本研究采用的是横截面数据，可能无法捕捉到公司治理结构与经营绩效之间的动态关系。未来的研究可以采用纵向数据，以便更好地分析它们之间的动态关系。
商业银行公司治理结构具有以下特点
商业银行作为金融机构，风险管理是其核心业务之一，公司治理结构应体现风险管理导向。
商业银行公司治理结构需要平衡股东、管理层、员工、客户和其他利益相关者的利益。
商业银行公司治理结构应保证信息的透明度和管理层的有效问责。
商业银行公司治理结构的定义与特点
特点
利益平衡
透明度和问责制
商业银行经营绩效评估方法
1) 财务指标法：以财务报表为基础，计算各种财务指标，如资产收益率、净利润率等，反映商业银行的经营绩效。2) 平衡计分卡法：从财务、客户、内部业务过程、学习与成长四个维度综合评价商业银行经营绩效。
商业银行经营绩效的定义与评估方法
公司治理结构对商业银行经营绩效的影响是多方面的，良好的公司治理结构可以促进商业银行经营绩效的提升，主要体现在以下几个方面
商业银行的组织结构PPT课件
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持股公司制的优点
❖能够有效地扩大资本总量，增强银 行实力，提高银行抵御风险和参与 市场竞争的能力，弥补单一银行制 的不足
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持股公司制的缺点
❖容易引起金融权力过度集中，形成 银行业的垄断，并在一定程度上限 制了银行经营的自主性，不利于银 行的创新活动
❖分支银行制按总行管理方式的 不同，又可进一步划分为总行制 和总管理处制
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总分行制
总行制即总行除了领导和管理各分支行以 外，本身也对外营业，办理银行业务；
在总管理处制下，总行只负责管理和控制 各分支行，本身不对外营业办理银行业务， 在总行所在地另设分支行或营业部开展业 务活动
© 2011-2015 陆静 皮天雷
3
按照服务对象划分
❖批发性银行 ❖零售性银行 ❖批发与零售兼营性银行等
© 2011-2015 陆静 皮天雷
4
按其所在的地域和经营范围划分
❖地方性银行
❖区域性银行
❖全国性银行
❖国际性银行
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5
商业银行
区域性商业银行
全国性商业银行
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决策机构
❖决策机构主要由股东大会、董事会及董 事会以下设置的各种委员会构成；
❖股东大会是商业银行的最高权力机构 ❖董事会由股东大会选举产生的决策机构
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执行机构
❖执行机构由总经理（行长）和副 总经理（副行长）及其领导的各 业务部门组成；
© 2011-2可01编5 辑陆静 皮天雷
© 2011-2可01编5 辑陆静 皮天雷
论商业银行法人治理结构的完善
论商业银行法人治理结构的完善作者：冯野光来源：《中外企业家·下半月》 2012年第6期冯野光（吉林师范大学政法学院；吉林四平 136000）摘要：市场经济环境的变化，需要对国有商业银行实行机制转换；而建立有效的法人治理结构是商业银行改革的关键，也是商业银行生存和发展的关键；商业银行要建立有效的法人治理结构，进行股份制改造则为必由之路。
关键词：商业银行；法人治理结构；完善中图分类号：F830.2 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2012）12-0050-01一、我国商业银行法人治理结构存在的主要问题目前，我国国有商业银行正处于一个重要的改革发展时期。
按照国务院的安排和银监会确立的总体目标，我国四家国有商业银行的股份制改造正在有条不紊地进行i。
四家国有商业银行的股份制改造，面临诸如股权结构安排、上市模式及上市地点的选择、公司整体框架的搭建及法人治理结构等一系列重大问题，这些问题如何解决不仅直接决定四家国有商业银行的改革能否顺利进行以及为此付出的成本，而且也将影响改革的效果，值得我们深思。
目前我国商业银行法人治理结构主要存在以下问题：（1）“政府银行”，活力不足。
我国城市商业银行一诞生就打上了“政府银行”的烙印。
政府为其大股东，领导班子包括董事长、行长及其他主要负责人是当地政府推荐或直接任命的，其他主要股东也是政府组织参股的，这对确保支付和稳定曾经起到了重要作用。
地方政府凭借其股权地位和行政权力干预商业银行的人事和经营，从而继续保持其地方政府附属企业的特殊地位——“政府银行”，削弱了其他股东的权利和作用。
（2）权力纠葛，职责不清。
法人治理结构作为内部治理结构，主要是通过股东会、董事会、监事会的机构设置，明确各机构的权责分配，达到三者间约束与权力制衡，监督管理者的绩效，保证股东和其他利益相关主体的权利。
（3）内控不严，模式落后。
由于法人治理结构不到位，难以形成真正有效的内部控制机制和经营运作模式。