PPP项目全周期监管过程梳理
PPP基建项目审计监管路径探析
PPP基建项目审计监管路径探析PPP（Public Private Partnership）是指公共部门与私营部门之间的合作关系，通过私人部门的投资和运营，共同实施公共基础设施项目。
PPP基建项目在投资与建设阶段需要进行审计监管，以确保项目的质量和效益。
本文将探索PPP基建项目审计监管的路径。
一、前期准备阶段在项目的前期准备阶段，需要进行可行性研究和项目评估，以确定项目的可行性和效益。
审计监管的路径在此阶段主要体现在以下几个方面：1. 可行性研究审计：在进行项目可行性研究时，需要对项目的投资回报率、项目的技术可行性、社会经济效益等进行审计，确保项目的可行性和可持续发展性。
2. 评估报告审计：项目评估报告是决策者做出决策的依据，需要对评估报告进行审计，确保报告的真实性和可信度。
二、投资和建设阶段在项目的投资和建设阶段，审计监管的路径主要体现在以下几个方面：1. 合同审计：对PPP合作协议和投资合同进行审计，确保合同的合法性和合规性。
2. 资金使用审计：对项目资金的使用情况进行审计，确保资金使用的合理性、合规性和效益。
四、风险管理阶段在项目的运营过程中，会面临各种风险，如技术风险、市场风险、政策风险等。
审计监管的路径在此阶段主要体现在以下几个方面：1. 风险评估审计：对项目的风险进行评估，确保项目风险的有效控制和管理。
2. 随机审计：对项目进行随机审计，发现和解决项目运营过程中的问题，提出合理化建议。
PPP基建项目的审计监管路径主要包括前期准备阶段、投资和建设阶段、运营和维护阶段以及风险管理阶段。
在每个阶段，都需要进行相应的审计监管措施，以确保项目的质量和效益。
通过审计监管，可以有效控制项目的风险，提高项目的可行性和可持续发展性，进一步推动PPP基建项目的建设和发展。
7.-过程监管梳理
PPP项目全周期监管过程梳理2016-03-24崔红永PPP知乎点击上方“PPP知乎”小蓝字，成为VIP读者回复1.1，PPP时报，1.2，PPP文件，1.3，专家观点，1.4，PPP资料；2，PPP前生今世；3，制度建设；4，运作实操；5，合同要素；6，项目融资；7，履约监管；8，财政管理；9.1，轨道交通PPP，9.2，环境服务PPP，9.3，保障房PPP，9.4，社会基础设施领域内PPP，9.5，智慧城市建设内PPP，9.6，土地综合开发，9.7，其他案例；10，查看PPP专家。
来源：中国建设报随着国家有关PPP的政策连续密集出台，PPP模式持续获得市场的广泛关注，未来国内的PPP项目总量或超万亿元级别。
当前，各地PPP项目不断推出和落地，如何解决政府部门对PPP项目的监管问题显得愈发刻不容缓。
PPP模式的推出可加快转变政府职能，政府作为监督者，需减少对微观事务的直接参与，加强市场监管、绩效考核等职责。
因此，在PPP模式的推广过程中，政府应逐步建立起对PPP项目的监督机制，建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评价的全生命周期绩效管理机制，优先保障公共安全和公共利益。
简单来看，PPP项目全周期监管主要包括如下内容：项目公司设立。
在PPP项目中通常要求中选的社会资本为PPP项目设立专门的项目公司，项目实施机构应监督中选的社会资本在《PPP项目合同》约定的期限内在项目所在地注册成立项目公司，同时还应确保项目公司的组织形式、股东出资比例、经营范围和期限等均符合《PPP项目合同》约定。
此外，项目实施机构应监督项目公司各股东按照约定的进度要求足额完成对项目公司的出资，并有权要求项目公司提交证明出资已完成的相关文件。
项目融资。
项目实施机构应监督项目公司按照《PPP项目合同》约定的进度签署融资合同，并完成融资交割，有权要求项目公司提交其与金融机构签署的所有融资文件和放款凭证，防止企业债务向政府转移。
PPP模式下建设工程项目的全过程投资控制
PPP模式下建设工程项目的全过程投资控制PPP模式作为一种新型的融资模式，能够有效减少政府财政部门的资金压力，并有效提高工程运行水平，保证工程整体质量。
由于现阶段我国在工程建设全过程投资管理实施时间上相对较短，PPP模式和传统模式对比，有着显著差异，在实际管理中，涉及的管理内容比较多样，为了确保PPP项目的长效发展，应从实际入手，在工程建设过程中，制定详细的管控措施，实现对工程施工投资的科学把控，有效提高PPP模式下项目投资管理水平，为企业创造耕作的经济效益，促进我国建筑行业的稳定发展。
一、PPP模式基本概述对于PPP模式来说，也称为公私合营模式，站在广义角度来看，PPP模式主要是指政府部门及社会资本企业一同提供公共服务、产业服务而形成的合作关系，在狭义方面，PPP模式也就是指政府部门与私营企业一同组建的项目公司，吸引更多社会资本企业参与到公共服务项目中，完成项目开发建设工作。
无论是政府还是私营企业，都要秉持效益共享、风险共担的原则，实现对PPP项目的管理，满足合同要求[1]。
在PPP项目中，项目涉及设计、建设、管理等内容，这些均由项目公司负责，即便项目公司中涉及诸多主体，但是每个主体都有着相同的发展目标，工作方向相同，要求公私各方相互配合。
在这种模式下，能够有效缓解政府部门工作压力。
针对社会资本企业而言，在政府部门的引导下，有效提高融资工作效率，建设高质量的工程项目，实现共赢目标。
二、影响PPP工程项目建设期投资控制的相关问题PPP项目运行周期相对偏长，甚至可以超过20年。
下面，本文将进一步对PPP项目建设过程中投资控制问题进行分析。
（一）项目前期准备阶段的投资控制问题首先，征拆作为PPP项目建设中重要内容，一般情况下，PPP项目是由政府部门负责征拆，而征拆费用由社会资本企业负责，但是每个主体追求的目标各不相同。
政府部门主要是将征拆工作作为重点内容，没有树立资金节省意识。
并且，社会方不但要对征拆问题进行思考，还要适当地减少资金投放。
PPP项目实施流程(5个阶段、19个步骤)
PPP项目实施流程(5个阶段、19个步骤)PPP项目实施流程（5个阶段、19个步骤）一、项目识别（一）项目发起1、政府发起：财政部门向各行业主管部门征集适宜开展合作的项目。
2、社会发起：社会资本以书面推荐的式向财政部门提出潜在的合作项目。
（二）项目筛选1、确定备选项目。
2、项目发起提交资料：专业资料新建及改扩建项目：项目基本资料、投资情况、产出说明、可行性研究报告、初步实施案等；存量项目：存量项目的历史资料、项目基本资料、投资情况、产出说明、初步实施案等。
制作项目简介（三）物有所值评价1、定性评价：能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等；2、定量评价：能否降低项目全生命期成本。
（四）财政可承受能力论证确保政府每年的付费、可行性缺口补助等财政支出不得跨越昔时的财政一般性支出的10%。
二、项目准备（一）管理构架组建1、专门的协调机构：负责项目评审、组织协调、监督管理；2、项目实施机构：负责项目的准备、采购、监管、移交等。
（二）实施案体例1、项目概况：（1）项目基本情况（2）经济技术指标（3）项目公司股权情况2、风险分配基本框架专业资料原则上政府承当法律政策和最低需求等风险，企业承当商业风险。
3、项目运作式：BOT、TOT、ROT、BOO、委托运营、特经营为核心。
4、交易结构：（1）项目投融资结构（2）回报机制（3）相关配套安排5、合同体系：项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原材料供应合同、产物及服务采购合同、保险合同。
6、监管架构：（1）授权关系：政府想项目实施机构或公司授权；（2）监管式：履约管理、行政监管、公众监督。
7、采购式：（1）公开招标（2）邀请招标（3）竞争性谈判（最少两家）（4）竞争性磋商（三）实施案审核财政部门验证：通过审核的报送政府审核，未通过审核的，应调整案并再次申报，二审不过终止项目。
三、项目采购专业资料（一）资历预审1、准备资历预审材料2、发布资格预审公告3、邀请社会资本参与（1）三家以下社会本钱通过的，调整项目案再次进行资历预审，两次均未通过的改动采购式；（2）三家以上社会资本通过的，开始编制采购文件。
PPP项目全生命周期工作流程图
物有所值评价工作流程
准备工作
初步实施方案
项目产出说明
风险识别和分配情况
存量公共资产的历史资料
（批复）可行性
研究报告
物有所值定性评价
全生命周期整合程度
风险识别与分配
绩效导向与鼓励创新
潜在竞争程度政府机构能力可融资性
物有所值定量评价
大于60分，通过；否则不通过。
PPP值≤PSC值，项目通过；否则不通过。
物有所值评价结论
定性评价和定量评价均通过，项目通过物有所值评价，否则不通过。
2次不通过，则项目不宜采用PPP模式，应改为传统投资模式。
财政部对定量评价未作明确要求，但云南省（云政发〔2014〕73号）明确要求应做定量评价。
ppp项目工程监管方案
ppp项目工程监管方案一、项目概况1.1 项目背景以开展PPP项目模式，推动国家经济社会快速发展，提高公共服务水平等为主要目标。
国家鼓励并支持社会资本参与基础设施建设和管理，推进基础设施领域市场化改革和产业转型，搭建政府与社会资本合作的桥梁，促进建设投资回报和基础设施风险的有效管理，实现政府、社会资本和用户的多赢互利。
1.2 项目概述项目位于XX市，主要包括道路、桥梁、医院、学校、公共停车场等基础设施建设。
本项目采用PPP模式，由政府出资一定比例，引进社会资本合作方，通过建设、运营、维护等全过程的合作，实现资金与风险分享，共同推动项目建设及运营。
二、监管方案2.1 监管目标本项目监管的主要目标是确保项目建设和运营过程中的合法合规，保障投资方和社会资本的利益，提高项目运营效率，保障用户的利益，切实实现政府、社会资本和用户的多赢互利。
2.2 监管职责本项目的监管职责主要由XX市政府负责，具体包括以下几个方面：（1）合同监管：监管合同的履行情况，确保各方权益得到充分保障；（2）资金监管：监督项目资金使用情况，确保项目资金使用合理合法；（3）项目进度监管：监督项目建设和运营进度，提出监督意见；（4）质量监管：监督项目建设和运营质量，确保项目达到相关标准；（5）风险监管：监督项目风险控制情况，提出风险预警意见；（6）环保监管：监督项目建设和运营过程中的环保工作，确保项目符合相关环保标准。
2.3 监管措施为了实现监管目标，本项目将采取以下监管措施：（1）建立监管机构：设立专门的监管部门，形成监管工作网络；（2）建立监管制度：明确监管职责、流程和手续规定；（3）建立监管档案：建立项目的监管档案，记录每个监管环节的情况；（4）定期监管检查：定期对项目建设和运营情况进行监管检查；（5）不定期监管抽查：不定期对项目进行抽查，发现问题及时处理；（6）加强风险防范：建立风险评估机制，及时识别和处理风险；（7）强化专业监管：建立专业的监管团队，提高监管水平和能力。
最新PPP项目实施全过程流程解析
PPP项目实行全过程流程解析目录一、PPP融资模式业务简介........................... 错误!未定义书签。
1.PPP旳概念 (2)2.公私合作形式旳演变过程 (2)3.PPP模式下项目旳大体运作流程 (2)4.运用PPP模式旳重点领域 (4)二、PPP项目识别................................... 错误!未定义书签。
1.政府发起 (5)2.社会资本发起 (5)三、PPP项目准备................................... 错误!未定义书签。
1.项目内部调查 (7)2.外部投资人调查 (7)3.实行方案编制 (8)(一)项目概况................................. 错误!未定义书签。
(二)风险分派基本框架......................... 错误!未定义书签。
(三)PPP运作模式............................. 错误!未定义书签。
(四)交易构造................................. 错误!未定义书签。
(五)协议体系................................. 错误!未定义书签。
(六)监管架构................................. 错误!未定义书签。
(七)采购方式选择............................. 错误!未定义书签。
四、PPP项目采购................................... 错误!未定义书签。
五、PPP项目执行................................... 错误!未定义书签。
六、PPP项目移交................................... 错误!未定义书签。
七、PPP项目实行流程图............................. 错误!未定义书签。
PPP项目全生命周期资金管理的主要问题及对策演示稿件
运营阶段资金管理对策
确保收益稳定
通过制定合理的收费标准和优质的服务，确保项目收益稳定且符合 预期。
加强资产管理
对项目资产进行定期盘点和评估，确保资产安全完整且有效利用。
建立长效的监管机制
对项目运营和资金使用进行持续监管，确保资金合规使用和项目可持 续发展。
PPP项目全生命周
04
期风险管理
识别风险
加强金融市场的风险管理
建立健全金融市场的风险管理机制，加强对 PPP项目融资风险的监测和预警，确保金融 市场的稳定和安全。
06
总结与展望
研究结论总结
PPP项目全生命周期资金管理存在诸多问题，如资金筹措难、资金使用不规范、资金监管不到位等。
针对这些问题，需要采取一系列对策，如完善PPP项目融资机制、加强资金使用监管、建立风险分担机 制等。
融资成本高
由于PPP项目周期长、风险大，导致融资成本较高，增加了项目资 金筹措的难度。
融资结构不合理
PPP项目融资结构复杂，涉及多方利益主体，容易出现融资结构不 合理的情况，影响项目资金筹措的效率。
资金使用问题
资金使用不规范
01
PPP项目资金使用过程中存在挪用、挤占等问题，导致资金不能
专款专用。
资金使用效率低
和有效性。
01
03
02 04
进一步探讨PPP项目风险分担机 制的构建，合理划分政府和社会 资本的风险责任，提高项目的风 险应对能力。
关注PPP项目全生命周期资金管 理的绩效评价研究，建立科学的 评价指标体系和方法，为PPP项 目的可持续发展提供有力支持。
THБайду номын сангаасNKS.
加强政府监管队伍建设
加强对政府监管人员的培训和教育，提高其专业 素养和监管能力，确保政府监管的有效实施。
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PPP项目全周期监管过程梳理
2016-03-02 中国建设报中国PPP专委会
作者:崔红永
随着国家有关PPP的政策连续密集出台，PPP模式持续获得市场的广泛关注，未来国内的PPP项目总量或超万亿元级别。
当前，各地PPP项目不断推出和落地，如何解决政府部门对PPP项目的监管问题显得愈发刻不容缓。
PPP模式的推出可加快转变政府职能，政府作为监督者，需减少对微观事务的直接参与，加强市场监管、绩效考核等职责。
因此，在PPP模式的推广过程中，政府应逐步建立起对PPP项目的监督机制，建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评价的全生命周期绩效管理机制，优先保障公共安全和公共利益。
简单来看，PPP项目全周期监管主要包括如下内容。
项目公司设立。
在PPP项目中通常要求中选的社会资本为PPP项目设立专门的项目公司，项目实施机构应监督中选的社会资本在《PPP项目合同》约定的期限内在项目所在地注册成立项目公司，同时还应确保项目公司的组织形式、股东出资比例、经营范围和期限等均符合《PPP项目合同》约定。
此外，项目实施机构应监督项目公司各股东按照约定的进度要求足额完成对项目公司的出资，并有权要求项目公司提交证明出资已完成的相关文件。
项目融资。
项目实施机构应监督项目公司按照《PPP项目合同》约定的进度签署融资合同，并完成融资交割，有权要求项目公司提交其与金融机构签署的所有融资文件和放款凭证，防止企业债务向政府转移。
保函。
项目实施机构应在《PPP项目合同》中明确提出对社会资本履约保证的强制担保要求，建立建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的全周期履约保函体系，并监督项目公司按照《PPP项目合同》的约定提交各项保函，有权按照《PPP项目合同》的约定针对项目公司的违约行为兑取有关保函的相应金额。
工程建设。
工程建设过程中，项目实施机构应加强工程进度和质量的全程监督，根据适用法律对项目公司选择勘察机构、设计单位、施工总承包商、分包商、设备供应商和监理公司等单位的合法性、合规性和履行《PPP项目合同》相关约定的情况进行审查，并要求项目公司将选择上述相关单位的招标文件、最终选定单位的基本情况、相关资质和与其签署的相关合同等复印件提交备案。
项目实施机构应在项目公司完成勘察、初步设计和施工图设计过程中加强双方的沟通，并应要求项目公司将通过相关职能部门批复的最终成果文件和相关批复等提交备案，在工程建设过程中要求项目公司定期提交工程进度报告和监理报告，确保工程进度要求满足《PPP 项目合同》中的相关约定，同时确保施工和设备采购的标准不低于《PPP项目合同》中的相关约定。
项目实施机构（或委派专业机构）应定期或非定期地在不影响建设进度的情况下对项目工程的施工现场进行检查，强化质量、安全监督。
项目实施机构（或委派专业机构）应派代表参加项目工程的相关验收工作，审核验收记录（报告）、竣工验收文件和竣工图纸等文件。
项目运营情况。
项目投入运营后，项目实施机构应对项目公司的运营进行全程监督，加强对公共服务质量和价格的监管，根据《PPP项目合同》约定，监督项目公司履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，并要求项目公司披露项目产出的数量和质量、项目经营状况等
信息，确保项目产出符合行业技术标准或服务技术规范和《PPP项目合同》的约定标准。
项目实施机构应建立对项目公司运营成本的定期审查制度，加强成本监审，并应要求项目公司按期提交按适用法律和普遍认可的中国会计准则、制度和惯例编制的经审计的年度财务报表。
在运营过程中，项目实施机构还可以积极推进第三方评价，对公共产品和服务的数量、质量以及资金使用效率等方面进行综合评价，并将评价结果向社会公示，作为价费标准、财政补贴以及合作期限等调整的参考依据。
在项目公司根据《PPP项目合同》的约定提出价格调整申请后，项目实施机构应组织相关部门或委托第三方机构将绩效评价结果作为重要依据对项目公司的申请进行核定和报批。
项目实施机构还应监督项目公司完善和落实各类应急预案，在发生危及或可能危及公共利益、公共安全等紧急情况时，政府可采取应急管制措施。
项目公司的行为监管。
《PPP项目合同》中除应规定项目公司的绩效监测和质量控制等义务外，还应保证政府方合理的监督权和介入权，以加强对项目公司的行为管理。
项目实施机构应监督项目公司在履行《PPP项目合同》期限内的重要行为，要求项目公司在计划开展股权变更、抵押或质押等行为前向其提交报告，待项目实施机构作出明确回复后方可展开相关行为。
若项目公司擅自做出法律、法规禁止的行为或违反《PPP项目合同》约定的有关行为，比如擅自转让、出租特许经营权和擅自停业、歇业，有严重影响到社会公共利益和安全等行为，项目实施机构应对其实施临时接管，同时确保临时接管期间项目的正常运转和公共服务的正常提供。